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更新時(shí)間：2025.01.04
內(nèi)部監(jiān)督檢查制度

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內(nèi)部監(jiān)督檢查制度 內(nèi)部監(jiān)督檢查是指由特定機(jī)構(gòu)或人員對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全性與合 理性，以及實(shí)施的有效性進(jìn)行的檢查、測(cè)試與評(píng)價(jià)。 1、 檢查監(jiān)督職責(zé) 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)本院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 的建立健全及實(shí)施進(jìn)行評(píng)價(jià)；并對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出 書(shū)面報(bào)告；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部 控制制度。 2、 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu) 由審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 3、 監(jiān)督檢查的內(nèi)容 （1） 檢查單位授權(quán)批準(zhǔn)控制，在處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)管理人員是否 按照授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限行使和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員是否在 授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，特別要注意單位高層管理人員越權(quán)行使 職能的行為。 （2） 檢查單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批人、經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)人員、財(cái)產(chǎn)保管人 員、稽核檢查人員的職責(zé)、權(quán)限是否明確，是否實(shí)行不相容崗 位

內(nèi)部監(jiān)督制度和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制 (2)

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醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)監(jiān)督制度和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制 為了適應(yīng)醫(yī)院快速發(fā)展的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管 理制度化、規(guī)范化，使醫(yī)院財(cái)務(wù)體系得以有效運(yùn)行，以確保 醫(yī)院資產(chǎn)完整及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，特制定財(cái)務(wù)內(nèi) 部監(jiān)督檢查制度。 一、設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查小組 檢查小組定期、不定期的對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢 查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效督導(dǎo)措施，改進(jìn) 和完善醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度。 二、實(shí)施細(xì)則 （一）、財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督檢查 1.醫(yī)院財(cái)務(wù)是否按制度編制財(cái)務(wù)預(yù)算，一切收入、支出是否 全部納入預(yù)算管理。 2.財(cái)務(wù)預(yù)算是否堅(jiān)持以收定支、收支平 衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，是否科學(xué)合理。 3.檢查預(yù) 算的執(zhí)行情況， 是否按已編制的預(yù)算組織收入、 安排支出。 4. 對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，是否做出科學(xué)、客觀地分析并采取了 改進(jìn)措施。 （二）、財(cái)務(wù)收入監(jiān)督檢查 1.各項(xiàng)收入的取得是否符合國(guó)家的有關(guān)法律和政策規(guī)定，是 否由

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