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更新時間：2025.03.29
會計小企業(yè)內部控制規(guī)范試行版發(fā)布

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最近,財政部印發(fā)了《小企業(yè)內部控制規(guī)范（試行）》,自2018年1月1日起施行?！兑?guī)范》包括總則、內部控制建立與實施、內部控制監(jiān)督、附則等4章。在內部控制建立與實施方面,《規(guī)范》主要明確了小企業(yè)內部控制建立與實施的總體要求,風險評估對象、方法、內容、方式、頻率,特別說明了小企業(yè)常見的風險類別、常用的風險應對策略,明確了小企業(yè)建立內部控制的重點領域、常見的內部控制措施等內容。

企業(yè)內部控制規(guī)范手冊5.5.1--竣工決算管理制度精品資料

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5．5．1 竣工決算管理制度 內控制度名稱 竣工決算管理制度 執(zhí)行部門 內控制度編號 監(jiān)督部門 制度受控狀態(tài) 生效日期 第 1條 目的 為合理確定工程造價， 正確核定新增固定資產的價值， 考核分析投資效果， 建立 健全經濟責任制，特制定本制度。 第 2條 竣工決算編制依據 1．經批準的可行性研究報告、投資估算書、初步設計或擴大初步設計、概算書 及修正概算書。 2．經批準的施工圖設計及其施工圖預算書。 3．設計交底或圖紙會審會議紀要、設計變更記錄。 4．施工記錄或施工簽證單及其他施工過程中發(fā)生的費用記錄。 5．招投標的標的、承包合同、工程結算等有關資料。 6．歷年基建資料、財務決算及批復文件。 7．設備、材料調價文件和調價記錄。 8．竣工圖及各種竣工驗收資料。 9．有關財務核算制度、辦法和其他有關資料。 第 3條 竣工決算的編制要求 1．及時、完整、準確。 2．竣工決算由公司財務部組織工程

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