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更新時間：2024.12.29
企業(yè)現(xiàn)金管理制度

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企業(yè)現(xiàn)金管理制度 為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》， 結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。 一、使用現(xiàn)金范圍 1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。 2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。 3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。 4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。 6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。 除以上支付現(xiàn)金外， 出納員支付個人款項， 超過使用現(xiàn)金限額的部分， 應當以支票支付。 確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)財務部經(jīng)理審批、 董事長批準。 二、庫存現(xiàn)金 1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000元，超額部分必須及時存 入銀行。 2、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內(nèi)。 3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應派車或?qū)Ｈ俗o送。 4、工資以委托銀行每月定期

建筑施工企業(yè)的現(xiàn)金管理

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建筑施工企業(yè)的現(xiàn)金管理 現(xiàn)金是指施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金， 可以立即投入流動的交換媒介。 現(xiàn)金的特點是普遍的可接受性， 可以 有效快速地購買商品、貨物、勞務或者用于償還債務。所以，現(xiàn)金是 建筑企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。所以此現(xiàn)金并非會計意義上的庫存現(xiàn) 金，而包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、各種銀行存款和銀行本票、銀行匯票等。 為了正常生產(chǎn)經(jīng)營， 建筑施工企業(yè)應保持一定現(xiàn)金支付能力。 由 于收支不能保證同步同量， 收大于支時，形成現(xiàn)金置存；收小于支時， 形成現(xiàn)金需求。 企業(yè)必須保持一定的現(xiàn)金留存， 以保持生產(chǎn)經(jīng)營活動 的順利進行。 企業(yè)要保證正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求量，在此基礎上 增加一定量的現(xiàn)金以應付未來現(xiàn)金的隨機需求。 預防動機的現(xiàn)金余額 需求量取決于以下三方面： 建筑企業(yè)愿意承擔的風險程度； 建筑企業(yè) 臨時舉債能力；建筑企業(yè)對未來現(xiàn)金流量預測的準確度。 置存現(xiàn)金 可用于非預期的優(yōu)質(zhì)購

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