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更新時(shí)間：2025.04.12
集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿編審辦法

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1 xxx 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿編審辦法 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿的編制、 復(fù)核、使 用和管理，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公 司關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》 ，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱審計(jì)工作底稿， 是指集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員 在實(shí)施審計(jì)過程中形成的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的工作記錄。 第三條 審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、 完整地反映審計(jì)人員實(shí)施 審計(jì)的全部過程， 并記錄與審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題有關(guān)的所 有事項(xiàng)，以及審計(jì)人員的專業(yè)判斷及其依據(jù)。 審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)記載審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)過程中獲取的審 計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時(shí)間等。 第四條 審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： （一）被審計(jì)單位的名稱； （二）審計(jì)事項(xiàng)； （三）實(shí)施審計(jì)期間或者截止日期； （四）實(shí)施審計(jì)過程記錄； （五）審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題摘要及其依據(jù)； （六）索引號(hào)及頁次； （七）編制人員的姓名及編制日期；

芻議加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作

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加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需要。要強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)職能;健全制度,規(guī)范程序;擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域;提高內(nèi)審人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

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