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更新時間：2024.12.28
有限公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法及實施細(xì)則

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第 1 頁，共 34 頁 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法及實施細(xì)則 第一章 內(nèi)部控制檢查 監(jiān)督辦法 第一節(jié) 總則 第一條 為規(guī)范內(nèi)部控制檢查，提高檢查工作效率，保證檢查工作質(zhì) 量，加強(qiáng)公司風(fēng)險管理，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《上海證券交易所上市 公司內(nèi)部控制指引》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情 況，制定本辦法。 第二條 內(nèi)部控制是為了保護(hù)資產(chǎn)安全，經(jīng)濟(jì)、有效地利用資源，保 證遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī)，保證信息資料的可靠性和完整性， 實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，使各項業(yè)務(wù)活動正常、有效進(jìn)行而在內(nèi)部設(shè)立的管理控制 程序。 第三條 內(nèi)部控制檢查是內(nèi)部檢查人員對所屬單位內(nèi)部控制制度的健 全性、科學(xué)合理性，內(nèi)部控制過程的符合有效性所進(jìn)行的測試與評價。 第四條 內(nèi)部控制檢查既可以作為獨立的檢查項目組織實施，用以完 善內(nèi)部控制，也可以作為實施其他檢查項目的一個程序或方法，以便確定 對其依賴程度和進(jìn)行內(nèi)部檢查

××建筑集團(tuán)內(nèi)部控制審計實施辦法

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××建筑集團(tuán) 內(nèi)部控制審計實施辦法 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部控制審計， 提高審計工作效率， 保證審計工作質(zhì)量， 根據(jù)《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《××建筑集團(tuán)內(nèi)部審計章程》 、《××建筑集團(tuán)內(nèi) 部審計工作規(guī)程》，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部控制審計的具體情況，制定本辦法。 第二條 內(nèi)部控制是集團(tuán)為了保護(hù)資產(chǎn)安全、經(jīng)濟(jì)、有效地利用資源，保證 遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī)，保證信息資料的可靠性和完整性，實現(xiàn)集 團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)，使各項業(yè)務(wù)活動正常，有效進(jìn)行而在內(nèi)部設(shè)立的管理控制程序。 第三條 內(nèi)部控制審計是內(nèi)部審計人員對所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性， 科學(xué)合理性，內(nèi)部控制過程的符合有效性所進(jìn)行的測試與評價。 第四條 內(nèi)部控制審計既可以作為獨立的審計項目組織實施 ,用以完善內(nèi)部 控制，也可以作為實施其他審計項目的一個程序或方法， 以便確定對其依賴程度 和進(jìn)行內(nèi)部審計的范圍、 重點及方法，有效提高審計工作效率

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