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更新時(shí)間：2025.03.29
應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 (2)

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1 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 制度 名稱 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 受控狀態(tài) 編 號(hào) 執(zhí)行部門 財(cái)務(wù)部 監(jiān)督部門 審計(jì)部 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 本著以下三個(gè)目的，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況，特制定 本制度。 1．規(guī)范公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，保證公司資金的良性循環(huán)。 2．加快公司資金流轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)，提高資金使用率。 3．防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失。 第 2 條 內(nèi)涵。 應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。 第 3 條 組織責(zé)任。 應(yīng)收款項(xiàng)管理的主要責(zé)任部門為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第 2 章 應(yīng)收款項(xiàng)管理 第 4 條 應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須以經(jīng)核對(duì)的購(gòu)銷合同（附出庫(kù)單） 、工程合同及匯款憑證（付 款憑證）為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項(xiàng)或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。 第 5 條 應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

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應(yīng)收款項(xiàng)管理制度（試行） 應(yīng)收款項(xiàng)是公司的重要資產(chǎn)之一， 應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、 應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收 款和預(yù)付賬款等， 是公司的主要流動(dòng)資產(chǎn)， 其管理狀況直接影響著公司的資產(chǎn)質(zhì) 量和資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力。 隨著公司外部市場(chǎng)的拓展和業(yè)務(wù)量的增大， 應(yīng)收款項(xiàng)可能會(huì) 隨之增加，為了保證公司的正常再生產(chǎn)， 避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止呆賬、壞賬的發(fā)生， 特制定《應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬管理制度》、 《應(yīng)收款項(xiàng)催收責(zé)任制度》、《應(yīng)收款項(xiàng)年 度清查制度》、《壞賬核銷管理制度》： 一．應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)帳管理制度： 1. 財(cái)務(wù)部和營(yíng)銷部按照客戶設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)帳，詳細(xì)反映內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門 以及各個(gè)客戶應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、 增減變動(dòng)、余額及其每筆帳齡等應(yīng)收款項(xiàng)往來信 息，兩個(gè)部門在每月 15 日對(duì)所發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面核對(duì)。 2.定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表， 向公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、營(yíng)銷部經(jīng)理等有關(guān)人員、 部門反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和賬齡等信息， 及時(shí)

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