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更新時間：2024.12.28
應(yīng)收款項管理制度 (2)

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1 應(yīng)收款項管理制度 制度 名稱 應(yīng)收款項管理制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 財務(wù)部 監(jiān)督部門 審計部 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 本著以下三個目的，公司財務(wù)部根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況，特制定 本制度。 1．規(guī)范公司應(yīng)收款項的管理，保證公司資金的良性循環(huán)。 2．加快公司資金流轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)，提高資金使用率。 3．防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失。 第 2 條 內(nèi)涵。 應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。 第 3 條 組織責(zé)任。 應(yīng)收款項管理的主要責(zé)任部門為財務(wù)部，財務(wù)部辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第 2 章 應(yīng)收款項管理 第 4 條 應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細賬必須以經(jīng)核對的購銷合同（附出庫單） 、工程合同及匯款憑證（付 款憑證）為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細賬。 第 5 條 應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要有分

應(yīng)收款項管理制度

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應(yīng)收款項管理制度（試行） 應(yīng)收款項是公司的重要資產(chǎn)之一， 應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、 應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收 款和預(yù)付賬款等， 是公司的主要流動資產(chǎn)， 其管理狀況直接影響著公司的資產(chǎn)質(zhì) 量和資產(chǎn)營運能力。 隨著公司外部市場的拓展和業(yè)務(wù)量的增大， 應(yīng)收款項可能會 隨之增加，為了保證公司的正常再生產(chǎn)， 避免經(jīng)營風(fēng)險，防止呆賬、壞賬的發(fā)生， 特制定《應(yīng)收款項臺賬管理制度》、 《應(yīng)收款項催收責(zé)任制度》、《應(yīng)收款項年 度清查制度》、《壞賬核銷管理制度》： 一．應(yīng)收款項臺帳管理制度： 1. 財務(wù)部和營銷部按照客戶設(shè)立應(yīng)收款項管理臺帳，詳細反映內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門 以及各個客戶應(yīng)收款項的發(fā)生、 增減變動、余額及其每筆帳齡等應(yīng)收款項往來信 息，兩個部門在每月 15 日對所發(fā)生的應(yīng)收款項進行全面核對。 2.定期編制應(yīng)收款項明細表， 向公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部經(jīng)理、營銷部經(jīng)理等有關(guān)人員、 部門反映應(yīng)收款項的余額和賬齡等信息， 及時

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