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更新時間：2025.04.05
企業(yè)內(nèi)部審計制度

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企業(yè)內(nèi)部審計制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范本 ** 集團(tuán)股份有限公司 (以下簡稱公司 )內(nèi)部審計工作 ,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建 設(shè) ,根據(jù)《公司法》 、《審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工的的 規(guī)定》結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。 第二條 內(nèi)部審計是依法對全公司的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行 的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理， 降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。 第三條 公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接 受內(nèi)部審計監(jiān)督。 第二章 任務(wù)、范圍與依據(jù) 第四條 審計工作的任務(wù)是： 確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、 法規(guī)制度以及財經(jīng)紀(jì)律在企業(yè)的正確執(zhí)行， 強化企業(yè)管理， 為提高 經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 第五條 內(nèi)部審計的范圍： （一） 年度財務(wù)計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算； （二

企業(yè)內(nèi)部審計中的監(jiān)督、服務(wù)與管理

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企業(yè)內(nèi)部審計中的監(jiān)督、服務(wù)與管理 內(nèi)部審計是在一個組織內(nèi)部建立的一種獨立的評價 活動 ,并作為對該組織的活動進(jìn)行審查和評價的一種服務(wù)。 內(nèi) 部審計對企業(yè)管理起制約、防護(hù)、鑒證、促進(jìn)、建設(shè)性和參 謀作用。目前的問題是企業(yè)內(nèi)部審計工作缺乏國家審計等外 部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo) ;內(nèi)部審計缺乏獨立性 ;內(nèi)審人員重實務(wù)、忽 視理論研究 ;對內(nèi)審作用及內(nèi)審機(jī)構(gòu)的有無缺乏認(rèn)識 ;專業(yè)審 計人員配備不全 ,限制了內(nèi)審工作的開展。 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計 工作應(yīng)適應(yīng)改革的發(fā)展方向 ,強化審計責(zé)任 ,消除內(nèi)審局限性 , 依法審計 ,在監(jiān)督與服務(wù)中求效益。 正確認(rèn)識和發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部 審計的作用 ,解決企業(yè)管理中內(nèi)部審計存在的問題 ,提出了解 決問題的對策。 對當(dāng)前企業(yè)加強管理及提高經(jīng)濟(jì)效益 ,服務(wù)經(jīng) 濟(jì)發(fā)展具有特別重要的意義。 認(rèn)真地開展好企業(yè)內(nèi)部審計工作 ,是內(nèi)部審計部門的主 要工作任務(wù)和職責(zé) ,對在內(nèi)審中如何做好監(jiān)督、 及

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