財(cái)務(wù)制度的報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第三條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日 內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不 允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《

1/5財(cái)考網(wǎng)文章下載 財(cái)考網(wǎng)，中國(guó)領(lǐng)先的會(huì)計(jì)網(wǎng)校，會(huì)計(jì)考試輔導(dǎo)網(wǎng)站 http://www.***.*** 企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為 重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日 常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以 下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金 外其他借款原則上不允

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第三條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日 內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不 允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《

公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡 導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常 辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下 分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借

宿州君邦電動(dòng)車制造有限公司 公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程jb-18-0301 一、總則 1、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理 控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 2、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利 及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及 各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 3、本制度適用公司全體員工。 二、借支管理規(guī)定及借支流程 1、借款管理規(guī)定 (1)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦 理報(bào)銷還款手續(xù)。 (2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上 不允許跨月借支。 (3)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 2、借款銷賬規(guī)定： (1)借款

財(cái)務(wù)制度流程參考資料

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和公司 宏觀發(fā)展戰(zhàn)略方針，特制定本制度及審批程序。 一、差旅費(fèi) 員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。受公司外派，長(zhǎng)駐某一城 市開展業(yè)務(wù)或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，自租房之日起，不屬出差。 (一)出差審批 １．流程圖： ２．流程說(shuō)明： 2.1員工出差前應(yīng)填列好《人員外出洽公登記單》,并交部門經(jīng)理批準(zhǔn)，分管高層審批后交人力 資源部備案。 2.2各部門經(jīng)理及部門高層必須嚴(yán)格審核部門員工的出差目的及出差規(guī)劃。 (二)出差借款 1．流程圖： 2．流程說(shuō)明： 2.1員工出差可以向公司借支所需差旅費(fèi)用，填寫“暫支單”，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額 應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應(yīng)，原則上借款金額不超過(guò)本人月薪資額度。 2.2借款金額在5,000元以內(nèi)（含5,000

***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi) 用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷 分為日常費(fèi)用（辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出等）和專 項(xiàng)支出工程相關(guān)支出，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體 的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易 耗品及備品備件、工資福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報(bào)銷 單上簽名。 (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要 求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）； 簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:

精心整理 公司文件 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則 為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利 益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。 第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則 (一)報(bào)銷流程 1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用） 經(jīng)辦人——本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）——部門總監(jiān)——財(cái)務(wù)專人審核——財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)--總經(jīng) 理/總經(jīng)理授權(quán)人審批——出納支付 2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用） 原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)事先申請(qǐng)的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要 而發(fā)生的開支，須經(jīng)辦人補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理特批，申請(qǐng)報(bào)告須列明費(fèi)用報(bào)銷的理由，并按以下 流程報(bào)批； 經(jīng)辦人補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告---本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）核實(shí)---系統(tǒng)分管副總經(jīng)理簽署意見--總經(jīng)理特 批--經(jīng)辦人

頁(yè)眉內(nèi)容 備用金及費(fèi)用報(bào)銷制度 為了加強(qiáng)我司資金管理，使備用金得到及時(shí)的清理，確保各項(xiàng)費(fèi)用及時(shí)入帳，制定本制度： 一、備用金借款原則 公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。各部門人員因公借用現(xiàn)金不 準(zhǔn)超過(guò)500元,借款人必須持有本部門主管簽字的借據(jù)，根據(jù)要求的內(nèi)容，如確 實(shí)工作需要借用大額現(xiàn)金，需經(jīng)理審批，手續(xù)完備后到財(cái)務(wù)借款。 借用轉(zhuǎn)帳支票只針對(duì)采購(gòu)部，經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)借款，其他人員一 概不準(zhǔn)借用轉(zhuǎn)帳支票。 二、備用金返還期限 借款人在辦完事后，借用現(xiàn)金必須在2天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷還帳，作到一事一 畢，前款不清后款不借，不得無(wú)故拖欠。凡超過(guò)規(guī)定時(shí)間，幾經(jīng)催促仍不報(bào)帳 的，不予報(bào)銷，所借款項(xiàng)在工資中扣除。 三、報(bào)銷單據(jù)填寫 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)填列相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，注明費(fèi)用名稱，費(fèi)用發(fā) 生的日期，金額及合計(jì)金額，報(bào)銷人姓名。 四、費(fèi)用報(bào)銷流程 報(bào)銷人填制費(fèi)

1 xxx集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 （2010年04月16日修訂） 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是指公司通過(guò)制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些制度對(duì)公司 各項(xiàng)日常費(fèi)用的開支進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)劃、核算控制、考核與獎(jiǎng)懲，以將公司的各項(xiàng)費(fèi)用控制在盡可能 合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益。各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員要樹立成本意識(shí)。 第一部分總則 第一條為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督集團(tuán)公司和各子分、公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福 利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流 程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用于集團(tuán)公司的子、分公司。各子、分公司可根據(jù)本規(guī)定

公司報(bào)銷制度及流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思 想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借 款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借 款原則上不允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)

______________________________________________________________________________________________________________ -可編輯修改- 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程 第一章：總則 在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷 規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填 寫錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來(lái) 不必要困擾。為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 一、費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求： 1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 3、報(bào)銷人須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送

財(cái)務(wù)部報(bào)銷審批制度 第一章總則 第一條為加強(qiáng)公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實(shí)際 情況，特制定本制度。 第二條費(fèi)用開支主要包括： （一）行政費(fèi)用開支，包括差旅費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊 費(fèi)、咨詢費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、排污費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓 費(fèi)、科研費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、廠區(qū)招待費(fèi)用等。 （二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購(gòu)的材料、備品備件、運(yùn)輸費(fèi)用 等。 （三）后勤費(fèi)用開支，包括伙食費(fèi)、職工福利、綠化費(fèi)、公用設(shè)施日 常維修等。 （四）項(xiàng)目開支，指為完成工程所需要的各項(xiàng)開支，包括工程安裝人 工費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。 （五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，指公司市場(chǎng)部接待用餐、禮尚往來(lái)等開支。 （六）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅 金、水電費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)等。 第二章報(bào)銷流程 第三條公司報(bào)銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費(fèi)用開支

1 有限公司 費(fèi)用開支分類標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷制度 一、費(fèi)用開支類別： 1.辦公費(fèi)2.車輛使用費(fèi)3.車輛修理費(fèi) 4.通訊費(fèi)5.生活費(fèi)6.運(yùn)雜費(fèi) 7.差旅費(fèi)8.交通費(fèi)9.材料費(fèi) 10.機(jī)械設(shè)備維修費(fèi)11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)12.工資、薪酬 13.租賃費(fèi)14.水電費(fèi)（駐地）15.人工（加工）費(fèi) 16.生活用品維修費(fèi)17.其它費(fèi)用 二、費(fèi)用類別明細(xì)解釋 1.辦公費(fèi)： a)包括辦公設(shè)備、辦公用品、銀行往來(lái)轉(zhuǎn)賬、快遞信件、辦公用設(shè)備維修維護(hù)等。 b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。

xxxxxxx有限公司 費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定 第一條為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流 程，根據(jù)制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨(dú)立核算單位、各項(xiàng)目部（以 下簡(jiǎn)稱“各單位”）。 第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定相應(yīng) 的費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則或?qū)嵤┺k法，并報(bào)公司審核后在本單位實(shí)施。 第四條本規(guī)定所稱費(fèi)用報(bào)銷是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通信費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議 費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、檢測(cè)測(cè)繪費(fèi)、證 照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。 第五條權(quán)簽人 1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、副總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等，名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。 2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷付款簽字審核審批的權(quán) 利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。 第六條

編號(hào)：02 鋤禾農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度 二0xx年x月xx日 第一部分財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一節(jié)財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度 １、目的 根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān) 手續(xù)。 ２、適用范圍 適用于公司各部門和全體員工。 ３、職責(zé) （１）財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。 （２）財(cái)務(wù)核算部對(duì)分公司及各項(xiàng)目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí) 行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。 ４、程序 （１）審批權(quán)限 各級(jí)管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批； 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字； 各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。 對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （２）報(bào)銷程序 ３）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容： 購(gòu)物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有： 品名（收費(fèi)

word格式 專業(yè)資料整理 建筑施工企業(yè) 費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定 第一條為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨(dú)立核算單位、全資子公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單 位”）。 第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則或?qū)嵤┺k法，并報(bào) 公司審核后在本單位實(shí)施。 第四條本規(guī)定所稱費(fèi)用報(bào)銷是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵 電通信費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、檢測(cè)測(cè)繪費(fèi)、 證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。 第五條權(quán)簽人 1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)等，名單以控股公司、 集團(tuán)公司、公司及各單位的任命文件為準(zhǔn)。 2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷付款簽字審核審批的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)

采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部及行政部費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng) ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 費(fèi)用報(bào)銷人按照要求規(guī)范填寫費(fèi)用報(bào)銷單（具體要求詳見 費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)） 票據(jù)需要說(shuō)明的填寫票據(jù)情況說(shuō)明表附于票據(jù)后 會(huì)計(jì)（）核查報(bào)銷金額與票據(jù)金額是否相符，票據(jù)是否有 效 批準(zhǔn)簽字 財(cái)務(wù)主管簽字 出納給予報(bào)銷 部門經(jīng)理核實(shí)并簽字 費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)： 1、費(fèi)用報(bào)銷人正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單及票據(jù)情況說(shuō)明表：字跡清晰， 報(bào)銷金額大小寫一致且報(bào)銷金額需與票據(jù)金額一致，準(zhǔn)確填寫 票據(jù)張數(shù)，在報(bào)銷人處簽費(fèi)用報(bào)銷人姓名。 2、每張發(fā)票按照順序編號(hào)，以防在報(bào)銷流程中票據(jù)丟失。 3、報(bào)銷票據(jù)上是什么內(nèi)容，費(fèi)用報(bào)銷單上摘要一欄就填什么內(nèi)容。 例如，票據(jù)是餐費(fèi)，報(bào)銷單上就是餐費(fèi)；票據(jù)是車費(fèi)，報(bào)銷單 上就是交通費(fèi)；票據(jù)是住宿費(fèi)，報(bào)銷單上就是住宿費(fèi)。 4、由于稅務(wù)局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章，否則視為無(wú)效票 據(jù)，不準(zhǔn)予報(bào)銷。但是，飛機(jī)票，火

第1頁(yè)共13頁(yè) 汶川精石硅業(yè)有限公司財(cái)務(wù)制度 第一章總則 第一條為適應(yīng)汶川精石硅業(yè)有限公司的發(fā)展需要，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī) 范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法規(guī)， 制定本制度。 第二條本制度由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、編制財(cái)務(wù)報(bào)告、 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理組成。 第三條本公司的所有會(huì)計(jì)人員必須遵守本制度。 第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 第一節(jié)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵和會(huì)計(jì)人員的配備 第四條本公司設(shè)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)室。 第五條財(cái)務(wù)室根據(jù)工作需要配備財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納。 第六條財(cái)務(wù)主管要具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和 方針、政策，有較強(qiáng)的組織能力，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。 第七條會(huì)計(jì)人員要具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和 統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。 第二節(jié)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德 第八條會(huì)計(jì)人員在工作中要

1 財(cái) 務(wù) 制 度 匯 編 2 第一章總則 一、為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》 及相關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。 （二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析 財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 （三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的 經(jīng)濟(jì)效益。 （四）合理、有效地使用資金。 （五）積極主動(dòng)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化， 規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 （六）完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 三、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)、記帳員、電腦員、統(tǒng)計(jì)員和收銀員等組 成

長(zhǎng)沙經(jīng)貿(mào)職業(yè)中專學(xué)校關(guān)于財(cái)務(wù)制度（試行）的請(qǐng)示 股東大會(huì)： 為了讓學(xué)校有軌運(yùn)行，制度更完整，體系更完善，對(duì)于財(cái)政資金 的支出使用做到有理有據(jù)，最大化發(fā)揮資金對(duì)于學(xué)校建設(shè)的作用，根 據(jù)我?，F(xiàn)有的情況制定出以下財(cái)務(wù)制度： 一、報(bào)銷制度 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求 原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求： 1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或附帶商家電話號(hào)碼的收據(jù)，填寫時(shí)一 律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。 2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律填長(zhǎng)沙經(jīng)貿(mào)職業(yè)中專學(xué)校）、日 期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）單價(jià)、數(shù)量、 金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一 經(jīng)涂改即無(wú)效。 3、在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、 單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。 5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào) 銷。 二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求 （一）財(cái)務(wù)