工程施工和工程結(jié)算科目金額在資產(chǎn)負(fù)債表中的列示

會開01表 編制單位：單位：元 資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行資年初數(shù)期末數(shù) 一、流動資產(chǎn)：一、流動負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款53 應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款54 減：壞帳準(zhǔn)備5其他應(yīng)付款55 應(yīng)收帳款凈額60.000.00應(yīng)付工資56 預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費57 其他應(yīng)收款8未交稅金58 存貨9未付利潤59 待攤費用10其他未交款60 開發(fā)成本11預(yù)提費用61 一年內(nèi)到期的長期債券投資12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債62 其他流動資產(chǎn)13其他流動負(fù)債63 流動資產(chǎn)合計140.000.00 二、長期投資：流動負(fù)債合計650.000.00 長期投資15二、長期負(fù)債： 長期借款66 三、固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券67

如何分析資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表是企業(yè)財務(wù)報告三大主要財務(wù)報表之一，選用適當(dāng)?shù)姆椒ê椭笜?biāo)來閱讀，分析企 業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，以正確評價企業(yè)的財務(wù)狀況、償債能力，對于一個理性的或潛在的投資者 而言是極為重要的。 一、資產(chǎn)負(fù)債表的作用： 1、資產(chǎn)負(fù)債表向人們揭示了企業(yè)擁有或控制的能用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)資源，即資產(chǎn)的總規(guī)模 及具體的分布形態(tài)。由于不同形態(tài)的資產(chǎn)對企業(yè)的經(jīng)營活動有不同的影響，因而對企業(yè)資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)的分析可以對企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量作出一定的判斷。 2、把流動資產(chǎn)（一年內(nèi)可以或準(zhǔn)備轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn)）、速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力 較強(qiáng)的貨幣資金、債權(quán)、短期投資等）與流動負(fù)債（一年內(nèi)應(yīng)清償?shù)膫鶆?wù)責(zé)任）聯(lián)系起來分 析，可以評價企業(yè)的短期償債能力。這種能力對企業(yè)的短期債權(quán)人尤為重要。 3、通過對企業(yè)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)及與所有者權(quán)益的對比，可以對企業(yè)的長期償債能力及 舉債能力（潛力）作出評價。一

資產(chǎn)負(fù)債表項目分析 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)及為企業(yè)所擁有的資產(chǎn)，這一資產(chǎn)可為企業(yè)帶來未來的經(jīng)濟(jì)利益。資 產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項目分為：流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)兩大類。 （一）流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)一般是指企業(yè)可以或準(zhǔn)備在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi) 轉(zhuǎn)化為貨幣、或被銷售或被耗用的資產(chǎn)。 在我國的資產(chǎn)負(fù)債表上，按照各流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱,依次為貨幣資金、短 期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費用、 待處理流動資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長期債券投資和其他流動資產(chǎn)等排列和列示。 流動資產(chǎn)的具體科目及內(nèi)容有： 1.貨幣資金 貨幣資金是指企業(yè)經(jīng)營資金在周轉(zhuǎn)過程中停留在貨幣形態(tài)上的那部分資金。貨幣資金的種 類有： （1）現(xiàn)金：現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。這里需要說明的是， 我國會計上所界定的“現(xiàn)金”概念不同于西方會計上所界定的概念。我國會計上

資產(chǎn)負(fù)債表項目分析 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)及為企業(yè)所擁有的資產(chǎn)，這一資產(chǎn)可為企業(yè)帶來未來的經(jīng)濟(jì)利益。資 產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項目分為：流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)兩大類。 （一）流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)一般是指企業(yè)可以或準(zhǔn)備在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi) 轉(zhuǎn)化為貨幣、或被銷售或被耗用的資產(chǎn)。 在我國的資產(chǎn)負(fù)債表上，按照各流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱,依次為貨幣資金、短 期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費用、 待處理流動資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長期債券投資和其他流動資產(chǎn)等排列和列示。 流動資產(chǎn)的具體科目及內(nèi)容有： 1.貨幣資金 貨幣資金是指企業(yè)經(jīng)營資金在周轉(zhuǎn)過程中停留在貨幣形態(tài)上的那部分資金。貨幣資金的種 類有： （1）現(xiàn)金：現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。這里需要說明的是， 我國會計上所界定的“現(xiàn)金”概念不同于西方會計上所界定的概念。我國會計上

編制單位： 項目 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“-” 號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的 投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填 列） 利潤 2015年度月財務(wù)報表 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 單位：元 本期金額上期金額 潤表 月財務(wù)報表

1 《財務(wù)報告分析》項目二資產(chǎn)負(fù)債表分析 班級姓名 一、單項選擇題 1、對資產(chǎn)負(fù)債表的初步分析，不包括以下哪項（）。 a.資產(chǎn)分析b.負(fù)債分析c.所有者權(quán)益分析d.收益分析 【答案】d【解析】 2、資產(chǎn)負(fù)債表的附表是()。 a．利潤分配表b．分部報表c．財務(wù)報表附注d．應(yīng)交增值稅明細(xì)表 【答案】d【解析】p9 3．減少企業(yè)流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的因素是(b)。 a.取得商業(yè)承兌匯票b.未決訴訟、仲裁形成的或有負(fù)僨 c.有可動用的銀行貸款指標(biāo)d．長期投資到期收回 【答案】b 4、對（）而言，資本結(jié)構(gòu)分析的主要目的是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和降低資本成本。 a、經(jīng)營者b、投資者c、債權(quán)人d、企業(yè)職工 【答案】a【解析】p76 5、在通貨膨脹期間，會導(dǎo)致利潤虛增的存貨計價方法是（）

“工程施工”與“工程結(jié)算”科目 “工程施工”和“工程結(jié)算”科目是施工企業(yè)所特有的科目，其核算有一定的特 殊性。《企業(yè)會計準(zhǔn)則——應(yīng)用指南2006》規(guī)定：“工程施工”科目期末借方余 額反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利；“工程結(jié)算”科目是用來核算施 工企業(yè)根據(jù)建造合同約定向業(yè)主辦理結(jié)算的累計金額，期末貸方余額反映企業(yè)尚 未完工建造合同已辦理結(jié)算的累計金額。工程完工后，“工程施工”和“工程結(jié)算” 兩科目對沖，對沖之后無余額。 [例]某施工企業(yè)簽訂了一項總金額為500萬元的固定造價合同承建一工程， 合同完工進(jìn)度按照累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定。工程 2005年1月開工，預(yù)計2007年12月完工。預(yù)計工程總成本為450萬元。其他 有關(guān)資料如表1： 為簡化，會計分錄以匯總數(shù)反映，有關(guān)納稅業(yè)務(wù)會計分錄略。2005年賬務(wù)處 理如下：

一、“工程結(jié)算”與“主營業(yè)務(wù)收入”科目在工程在建過程中分別核算 在建造合同準(zhǔn)則之前，工程結(jié)算和收入的核算是依據(jù)完成合同 規(guī)定的工程形象進(jìn)度或工程階段，與發(fā)包單位進(jìn)行工程價款結(jié)算：借：應(yīng)收賬 款貸：工程結(jié)算收入。這樣核算，工程結(jié)算的確認(rèn)進(jìn)度和收入確認(rèn)的進(jìn)度 是同步的。 在建造合同準(zhǔn)則之后，將原來的“工程結(jié)算收入”科目一分 為二：“工程結(jié)算”和“主營業(yè)務(wù)收入”。將應(yīng)收賬款與已經(jīng)發(fā)生的工程結(jié)算相 對應(yīng)，營業(yè)收入按照形象進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)。自此，工程結(jié)算的確認(rèn)進(jìn)度和收入確認(rèn) 的進(jìn)度完全割裂開來。 二、“工程結(jié)算”與“主營業(yè)務(wù)收入”科目，在工程竣工結(jié)算后不一定相等 “工程結(jié)算”科目的設(shè)置，是核算應(yīng)向客戶開出工程價款結(jié)算 賬單辦理結(jié)算的價款。本科目是“工程施工”或“生產(chǎn)成本”科目的備抵科目， 應(yīng)向客戶開出工程價款結(jié)算賬單辦理結(jié)算的款項記入本科目的貸方，合同完成 后，本科目與“工程施工”或“生產(chǎn)

現(xiàn)金流量表分析以及與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表之間的關(guān)聯(lián)分析 現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為編制基礎(chǔ)，反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金收入和 現(xiàn)金支出情況的報表。對現(xiàn)金流量表的分析，既要掌握該表的結(jié)構(gòu)及特點，分析 其內(nèi)部構(gòu)成，又要結(jié)合利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行綜合分析，以求全面、客觀地評 價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。因此，現(xiàn)金流量表的分析可以從以下幾方面著 手： 一、現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu)分析 企業(yè)的現(xiàn)金流量由經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌 資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三部分構(gòu)成。分析現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè)現(xiàn)金 的來龍去脈和現(xiàn)金收支構(gòu)成，評價企業(yè)經(jīng)營狀況、創(chuàng)現(xiàn)能力、籌資能力和資金實 力。 （一）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析。 1、將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與購進(jìn)商品、接受勞務(wù)付出的現(xiàn)金進(jìn) 行比較。在企業(yè)經(jīng)營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大， 說明企業(yè)的銷售利潤

財務(wù)報表體系 序號報表種類具體項目報表序號 資產(chǎn)負(fù)債表--月報表1 利潤表--月報表2 現(xiàn)金流量表--月報表3 應(yīng)收帳款明細(xì)及帳齡分析表--月報表1-1 應(yīng)付帳款明細(xì)及帳齡分析表--月報表1-2 其他應(yīng)收款明細(xì)及帳齡明細(xì)表--月報表1-3 其他應(yīng)付款明細(xì)及帳齡明細(xì)表--月報表1-4 預(yù)收預(yù)付帳款明細(xì)表--月報表1-5 短期借款、長期借款明細(xì)表--月報表1-6 實收資本明細(xì)表--月報表1-7 資金周報表（按帳戶）--周報表1-8 收支月報表--月報表1-9 短期投資明細(xì)表--月報表1-10 長期投資明細(xì)表--月報表1-11 固定資產(chǎn)明細(xì)表--月報表1-12 無形資產(chǎn)、長期待攤費用明細(xì)表--月報表1-13 收入結(jié)構(gòu)明細(xì)表--月報表2-1 投資收益明細(xì)表表2-2 費用結(jié)構(gòu)明細(xì)表--月報表2-3 高級管理人員費用明細(xì)表

集團(tuán)化的施工企業(yè)下設(shè)許多子公司、分公司。而子公司分公司的會計報表會在集團(tuán)公司合并報出。集團(tuán)公司在統(tǒng)一合并報表后,將其子公司、分公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了綜合匯總,財務(wù)數(shù)據(jù)的合理性或不合理性被綜合后化解了,并將不合理的數(shù)據(jù)進(jìn)行了無形的掩蓋。在種情況下報表使用者怎樣分析理解集團(tuán)下的施工企業(yè)的報表,如何更好的從企業(yè)提供的反映企業(yè)財務(wù)狀況的資產(chǎn)負(fù)債表中找到關(guān)鍵的科目指標(biāo)進(jìn)行分析,從而判斷施工企業(yè)的比較真實的財務(wù)狀況以及其做賬目的,是筆者一直思考的問題。利用施工企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)和集團(tuán)公司合并后的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)中的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行對比分析是筆者在實務(wù)工作中運用并覺得比較合理的一種方法。

一、“工程結(jié)算”科目。核算施工企業(yè)根據(jù)施工合同的完工進(jìn)度，向業(yè)主開出工 程價款結(jié)算賬單辦理結(jié)算的價款。本科目應(yīng)按工程施工合同設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明 細(xì)核算。本科目期末貸方余額反映尚未完工工程已開出工程價款結(jié)算賬單辦理結(jié) 算的價款?！肮こ探Y(jié)算”科目的開設(shè)，將工程價款開單結(jié)算業(yè)務(wù)和收入確認(rèn)作為 兩個不同的會計業(yè)務(wù)，分別進(jìn)行賬務(wù)處理，便于建造合同收入與費用的確認(rèn)。 二、相關(guān)核算內(nèi)容和會計處理: 1.施工企業(yè)按合同規(guī)定收到業(yè)主預(yù)付的工程款或備料時， 借：銀行存款（按實際收到的金額）； 貸：預(yù)收賬款 借：原材料（按實際收到材料調(diào)撥金額）； 貸：預(yù)收賬款——預(yù)收備料款 2.施工企業(yè)進(jìn)行施工發(fā)生各項成本費用時，如領(lǐng)用的自購材料，根據(jù)領(lǐng)料單或出 庫單等單據(jù)，計入合同成本中的材料費；根據(jù)工資清單，所發(fā)生的工資和計提的 福利費等計入合同成本中的人工費。如使用自有機(jī)械和運輸設(shè)備為承包工程進(jìn)

工程施工和工程結(jié)算科目余額在資產(chǎn)負(fù)債表中的披露 財政部2003年9月25日頒布的財會(2003)27號《施工企業(yè)會計核算辦法》對“工程施 工”、“工程結(jié)算”科目余額在資產(chǎn)負(fù)債表中的披露規(guī)定如下： 一、在資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”項目下，增加“其中：已完工尚未結(jié)算款”項目，反映 施工企業(yè)在建施工合同已完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款。本項目根據(jù)有關(guān)在建施工合同的 “工程施工”科目余額減“工程結(jié)算”科目余額后的差額填列，并在會計報表附注中披露下 列信息：在建施工合同累計已發(fā)生的成本、累計已確認(rèn)的毛利以及累計已結(jié)算的價款。 二、在資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)收賬款”項目下，增加“其中：已結(jié)算尚未完工工程”項目， 反映施工企業(yè)在建施工合同未完工部分已辦理了結(jié)算的價款。本項目根據(jù)有關(guān)在建施工合同 的“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額填列。在會計報表附注中披露下 列信息：

財務(wù)報表體系 序號報表種類具體項目報表序號 資產(chǎn)負(fù)債表--月報表1 利潤表--月報表2 現(xiàn)金流量表--月報表3 應(yīng)收帳款明細(xì)及帳齡分析表--月報表1-1 應(yīng)付帳款明細(xì)及帳齡分析表--月報表1-2 其他應(yīng)收款明細(xì)及帳齡明細(xì)表--月報表1-3 其他應(yīng)付款明細(xì)及帳齡明細(xì)表--月報表1-4 預(yù)收預(yù)付帳款明細(xì)表--月報表1-5 短期借款、長期借款明細(xì)表--月報表1-6 實收資本明細(xì)表--月報表1-7 資金周報表（按帳戶）--周報表1-8 收支月報表--月報表1-9 短期投資明細(xì)表--月報表1-10 長期投資明細(xì)表--月報表1-11 固定資產(chǎn)明細(xì)表--月報表1-12 無形資產(chǎn)、長期待攤費用明細(xì)表--月報表1-13 收入結(jié)構(gòu)明細(xì)表--月報表2-1 投資收益明細(xì)表表2-2 費用結(jié)構(gòu)明細(xì)表--月報表2-3 高級管理人員費用明細(xì)表

. 精品doc 施工企業(yè)中的工程結(jié)算科目的賬務(wù)處理 一、“工程結(jié)算”科目。核算施工企業(yè)根據(jù)施工合同的完工進(jìn)度，向 業(yè)主開出工程價款結(jié)算賬單辦理結(jié)算的價款。本科目應(yīng)按工程施工合 同設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。本科目期末貸方余額反映尚未完工工 程已開出工程價款結(jié)算賬單辦理結(jié)算的價款。“工程結(jié)算”科目的開 設(shè)，將工程價款開單結(jié)算業(yè)務(wù)和收入確認(rèn)作為兩個不同的會計業(yè)務(wù)， 分別進(jìn)行賬務(wù)處理，便于建造合同收入與費用的確認(rèn)。 二、相關(guān)核算內(nèi)容和會計處理: 1.施工企業(yè)按合同規(guī)定收到業(yè)主預(yù)付的工程款或備料時， 借：銀行存款（按實際收到的金額）； 貸：預(yù)收賬款 借：原材料（按實際收到材料調(diào)撥金額）； 貸：預(yù)收賬款——預(yù)收備料款 2.施工企業(yè)進(jìn)行施工發(fā)生各項成本費用時，如領(lǐng)用的自購材料，根 據(jù)領(lǐng)料單或出庫單等單據(jù)，計入合同成本中的材料費；根據(jù)工資清單， 所發(fā)生的工資和計提的福

沖減投資成本，其金額是這個負(fù)數(shù)的相反數(shù)。當(dāng)投資企業(yè)累計 應(yīng)沖減的投資成本為零時，此公式不能使用，而應(yīng)當(dāng)將原已沖 減并且尚未恢復(fù)的投資成本全部恢復(fù)。相應(yīng)地，“應(yīng)確認(rèn)的投 資收益”也不應(yīng)該只有一個計算公式。當(dāng)存在應(yīng)沖減投資成 本時，它等于投資企業(yè)當(dāng)年獲得的利潤或現(xiàn)金股利減去應(yīng)沖 減投資成本的金額；當(dāng)存在應(yīng)恢復(fù)投資成本時，它等于投資企 業(yè)當(dāng)年獲得的利潤或現(xiàn)金股利加上應(yīng)恢復(fù)投資成本的金額。 （二） 綜合以上分析，筆者提出以下計算公式： 長期股權(quán)投資成本法下投資以后的會計處理公式：①投 資年度收到被投資單位分派的上年度的利潤或現(xiàn)金股利，一 律沖減投資成本。②投資年度以后收到被投資單位分派的上 年度的利潤或現(xiàn)金股利，按以下不同情況分別處理。但應(yīng)注意 的是，在計算“投資后至上年年末止被投資單位累積實現(xiàn)的 凈損益”時，所包括的投資當(dāng)年的被投資單位實現(xiàn)的凈損益= 投資當(dāng)年被投資單位實現(xiàn)的凈損益×［當(dāng)

實行了新的會計制度,是對傳統(tǒng)會計核算的一次根本變革。新的會計制度不但改變了會計核算的記帳方法、平衡公式、指標(biāo)評價體系、報表格式和內(nèi)容,而且做到了“四個統(tǒng)一”,突出體現(xiàn)了穩(wěn)建性原則,建立了資本金專項制度,這對建立和發(fā)展市場經(jīng)濟(jì),適應(yīng)企業(yè)投資主體多元化,經(jīng)營方式多樣化的形勢,與國際慣例接軌有著重要意義?，F(xiàn)就資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)在財務(wù)分析中的應(yīng)用談一點看法。

在建筑工程領(lǐng)域，暫列金額和暫估價是兩個經(jīng)常被提及但又容易混淆的概念。正確理解這兩個術(shù)語對于避免合同雙方的爭議、保障工程項目順利進(jìn)行至關(guān)重要。

表2-1 公司名稱：年月日單位：元 項目本月數(shù)本年累計數(shù) 本年累計 占總收入比率 一、主營業(yè)務(wù)收入 二、其他業(yè)務(wù)利潤 三、投資收益 四、營業(yè)外收入 五、以前年度損益調(diào)整 合計 收入結(jié)構(gòu)明細(xì)表

\"工程施工\"和\"工程結(jié)算\"科目是施工企業(yè)所特有的科目,其核算有一定的特殊性?！镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則——應(yīng)用指南2006》規(guī)定:\"工程施工\"科目期末借方余額反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本

對建筑資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的反思與前瞻

財務(wù)報表體系 序號報表種類具體項目報表序號 資產(chǎn)負(fù)債表--月報表1 利潤表--月報表2 現(xiàn)金流量表--月報表3 應(yīng)收帳款明細(xì)及帳齡分析表--月報表1-1 應(yīng)付帳款明細(xì)及帳齡分析表--月報表1-2 其他應(yīng)收款明細(xì)及帳齡明細(xì)表--月報表1-3 其他應(yīng)付款明細(xì)及帳齡明細(xì)表--月報表1-4 預(yù)收預(yù)付帳款明細(xì)表--月報表1-5 短期借款、長期借款明細(xì)表--月報表1-6 實收資本明細(xì)表--月報表1-7 資金周報表（按帳戶）--周報表1-8 收支月報表--月報表1-9 短期投資明細(xì)表--月報表1-10 長期投資明細(xì)表--月報表1-11 固定資產(chǎn)明細(xì)表--月報表1-12 無形資產(chǎn)、長期待攤費用明細(xì)表--月報表1-13 收入結(jié)構(gòu)明細(xì)表--月報表2-1 投資收益明細(xì)表表2-2 費用結(jié)構(gòu)明細(xì)表--月報表2-3 高級管理人員費用明細(xì)表