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更新時(shí)間：2025.04.05
某集團(tuán)公司下屬子公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則

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內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則 第一章 總 則 第一條 為貫徹國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的《中央企業(yè)全 面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和 COSO內(nèi)部控制規(guī)范中對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”工作的要求， 建立科學(xué)的、規(guī)范的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的 組織管理，有效推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的實(shí)施，合理確保公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。 第二條 本實(shí)施細(xì)則中所指的“風(fēng)險(xiǎn)”是指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí) 現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響或帶來(lái)的損失，包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律 等五類風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 第三條 風(fēng)險(xiǎn)按是否考慮有關(guān)內(nèi)部控制的狀況而劃分為固有風(fēng)險(xiǎn)和剩 余風(fēng)險(xiǎn)兩大類。固有風(fēng)險(xiǎn)是指在不考慮相關(guān)內(nèi)部控制體系的存在和有效性 的情況下，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中所面對(duì)的不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；固有風(fēng) 險(xiǎn)由兩個(gè)重要因素組成：風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)會(huì)，“風(fēng)險(xiǎn)的影響 程度”是指特定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響的重要程度，“

某集團(tuán)公司下屬子公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則

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內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則 第一章 總 則 第一條 為貫徹國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的《中央企業(yè)全 面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和 COSO內(nèi)部控制規(guī)范中對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”工作的要求， 建立科學(xué)的、規(guī)范的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的 組織管理，有效推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的實(shí)施，合理確保公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。 第二條 本實(shí)施細(xì)則中所指的“風(fēng)險(xiǎn)”是指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí) 現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響或帶來(lái)的損失，包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律 等五類風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 第三條 風(fēng)險(xiǎn)按是否考慮有關(guān)內(nèi)部控制的狀況而劃分為固有風(fēng)險(xiǎn)和剩 余風(fēng)險(xiǎn)兩大類。固有風(fēng)險(xiǎn)是指在不考慮相關(guān)內(nèi)部控制體系的存在和有效性 的情況下，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中所面對(duì)的不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；固有風(fēng) 險(xiǎn)由兩個(gè)重要因素組成：風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)會(huì)，“風(fēng)險(xiǎn)的影響 程度”是指特定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響的重要程度，“

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