水電工程竣工決算報告編制規(guī)定(nb/t 10145—2019)

前言

引言

1 范圍

2 規(guī)范性引用文件

3 術(shù)語和定義

4 總則

5 竣工決算報告組成

5．1 竣工決算報告組成內(nèi)容

5．2 竣工決算報告封面

5．3 竣工工程照片

5．4 竣工決算說明書

5．5 竣工決算報表

5．6 竣工決算相關(guān)重要文件

6 竣工決算報告編制

6．1 竣工決算報告編制依據(jù)

6．2 竣工決算報告編制條件

6．3 竣工決算報告編制程序

6．4 竣工決算報告編制方案制定

6．5 竣工決算報告相關(guān)資料收集整理

6．6 竣工決算基準日期確定

6．7 竣工決算財務(wù)清理

6．8 竣工決算報表編制

6．9 竣工決算說明書編制

附錄A（規(guī)范性附錄）水電I程竣工決算報告封面格式

附錄B（規(guī)范性附錄）水電工程竣工決算報表格式

附錄C（資料性附錄）水電工程資產(chǎn)構(gòu)成及待攤投資參照表

附錄D（資料性附錄）水電工程待攤投資分攤對象參照表

圖A．1 竣工決算報告封面格式

表B．1 竣工工程概況表

表B．2 竣工工程決算一覽表總表

表B．3 施工輔助工程決算一覽表

表B．4 建筑工程決算一覽表

表B．5 環(huán)境保護和水土保持專項工程決算一覽表

表B．6 機電設(shè)備及安裝工程決算一覽表

表B．7 金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程決算一覽表

表B．8 建設(shè)征地移民安置補償決算一覽表

表B．9 獨立費用決算一覽表

表B．10 交付使用資產(chǎn)總表

表B．11 交付使用固定資產(chǎn)明細表（建筑物、房屋）

表B．12 交付使用固定資產(chǎn)明細表（需安裝設(shè)備）

表B．13 交付使用固定資產(chǎn)明細表（不需安裝設(shè)備）

表B．14 交付使用資產(chǎn)明細表（流動資產(chǎn)）

表B．15 交付使用資產(chǎn)明細表（無形資產(chǎn)、長期待攤費用）

表B．16 竣工財務(wù)決算表

表B．17 歷年資金到位明細表

表B．18 尾工工程及預(yù)留費用明細表

表B．19 待攤投資明細表

表B．20 待攤投資分攤計算表

表B．21 待核銷基建支出明細表

表B．22 轉(zhuǎn)出投資明細表

表C．1 資產(chǎn)構(gòu)成及待攤投資劃分參照表

表D．1 待攤投資分攤對象參照表

國家能源局(National Energy Administration)成立于2008年，副部級單位，發(fā)改委直屬機構(gòu)，機構(gòu)共設(shè)綜合、政策法規(guī)、發(fā)展規(guī)劃、能源節(jié)約和科技裝備、電力、煤炭、石油天然氣、新能源和可再生能源、靠前合作司九個司，編制112人。2013年3月，《國務(wù)院關(guān)于提請審議國務(wù)院機構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》將現(xiàn)國家能源局、國家電力監(jiān)管委員會的職責整合，重新組建國家能源局，由國家發(fā)展和改革委員會管理;不再保留國家電力監(jiān)管委員會。

水電工程竣工決算報告是建設(shè)項目竣工后，項目法人按照國家有關(guān)政策及行業(yè)相關(guān)規(guī)定，編制的綜合反映竣工項目全部建設(shè)費用、建設(shè)成果和財務(wù)情況的總結(jié)性文件，是確認新增固定資產(chǎn)價值和交付使用資產(chǎn)的書面說明，是檢查設(shè)計概算執(zhí)行情況，反映建設(shè)項目實際造價和投資效果的分析報告，是水電工程決算驗收和竣工驗收文件的重要組成部分?！端姽こ舔炇展芾磙k法》（國能新能[2015]426號）中明確：“工程竣工驗收在樞紐工程、建設(shè)征地移民安置、環(huán)境保護、水土保持、消防、勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生、工程決算和工程檔案驗收的基礎(chǔ)上進行”。為滿足水電工程決算驗收管理，規(guī)范和統(tǒng)一水電工程竣工決算報告編制工作，提高編制質(zhì)量和效率，完善水電工程全過程造價管理體系，總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)和《國家能源局關(guān)于下達2016年能源領(lǐng)域行業(yè)標準制（修）訂計劃的通知》（國能科技[2016]238號）的要求，經(jīng)充分調(diào)查研究并廣泛征求行業(yè)意見，制定本標準。

竣工決算報告編制依據(jù)

編制竣工決算報告應(yīng)當依據(jù)以下文件、資料：

(1)經(jīng)批準的初步設(shè)計、修正概算、變更設(shè)計文件，以及批準的開工報告文件；

(2)歷年年度的基本建設(shè)投資計劃；

(3)經(jīng)核復(fù)的歷年年度的基本建設(shè)財務(wù)決算；

(4)與有關(guān)部門或單位簽訂的施工合同、投資包干合同和竣工結(jié)算文件，與有關(guān)單位簽訂的重要經(jīng)濟合同(或協(xié)議)等有關(guān)文件；

(5)歷年有關(guān)物資、統(tǒng)計、財務(wù)會計核算、勞動工資、環(huán)境保護等有關(guān)資料；

(6)工程質(zhì)量鑒定、檢驗等有關(guān)文件，工程監(jiān)理有關(guān)資料；

(7)施工企業(yè)交工報告等有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟資料；

(8)有關(guān)建設(shè)項目副產(chǎn)品、簡易投產(chǎn)、試生產(chǎn)、重載負荷試車等產(chǎn)生基本建設(shè)收入的財務(wù)資料；

(9)其他有關(guān)的重要文件。

竣工決算報告報告說明書

竣工決算報告說明書是竣工決算報告的重要組成部分，主要內(nèi)容包括：工程項目概況；工程建設(shè)過程和工程管理工作中的重大事件、經(jīng)驗教訓；工程投資支出和財務(wù)管理工作的基本情況；以及工程遺留問題和有哪些需要解決的問題。

竣工決算報告編制的表式

竣工決算報告表式分為兩部分。第一部分為工程概況表等專用表式，第二部分為通用表式。

表式內(nèi)容包括：

(一)工程概況表：

1．小型建設(shè)項目工程概況表；2．港口(碼頭)大中型建設(shè)項目工程概況表；3．內(nèi)河航運建設(shè)項目工程概況表；4．公路建設(shè)項目工程概況表；5．公路橋梁建設(shè)項目工程概況表。

(二)通用表式：

1．財務(wù)決算總表；2．財務(wù)決算明細表；3．資金來源情況表；4．應(yīng)核銷投資及轉(zhuǎn)出投資明細表；5．建設(shè)成本和概算執(zhí)行情況表；6．外資使用情況表；7．交付使用財產(chǎn)總表；8．交付使用財產(chǎn)明細表。

編制的竣工決算報告需填制全套報表，必須完整。建設(shè)項目完建時的尾工工程，建設(shè)單位可根據(jù)概算所列投資額或尾工工程的實際情況測算投資支出列入竣工決算報告。但尾工工程投資額不得超過工程總投資的5%。對列入竣工決算報告的基建投資包干節(jié)余、基本建設(shè)收入、基建結(jié)余資金等財務(wù)問題，建設(shè)單位應(yīng)提出處理意見。

內(nèi)容簡介

為適應(yīng)水電工程移民信息化工作需要，規(guī)范水電工程建設(shè)征地實物指標分類編碼工作，滿足水電工程建設(shè)征地實物指標共享和利用的需求，更好地為水電工程建設(shè)征地移民工作服務(wù)，根據(jù)《國家能源局關(guān)于下達2015年能源領(lǐng)域行業(yè)標準制（修）訂計劃的通知》（國能科技〔2015〕283號）的要求制定本規(guī)范。本標準起草單位：中國長江三峽集團有限公司、水電水利規(guī)劃設(shè)計總院、中國電建集團北京勘測設(shè)計研究院有限公司、中國電建集團昆明勘測設(shè)計研究院有限公司、中國電建集團華東勘測設(shè)計研究院有限公司、長江水利委員會網(wǎng)絡(luò)與信息中心。

為規(guī)范水電工程水土保持設(shè)施驗收的條件、內(nèi)容、要求和程序，制定《中華人民共和國能源行業(yè)標準（NB/T 35119-2018）：水電工程水土保持設(shè)施驗收規(guī)程》。

《中華人民共和國能源行業(yè)標準（NB/T 35119-2018）：水電工程水土保持設(shè)施驗收規(guī)程》適用于新建大中型水電工程的水土保持設(shè)施驗收工作。

水電工程水土保持設(shè)施驗收應(yīng)分為階段驗收和竣工驗收，階段驗收應(yīng)包括截流階段驗收和蓄水階段驗收。

水電工程水土保持設(shè)施驗收應(yīng)成立驗收組，科學、客觀、公正、規(guī)范地開展驗收工作。

水電工程水土保持設(shè)施驗收，除應(yīng)符合《中華人民共和國能源行業(yè)標準（NB/T 35119-2018）：水電工程水土保持設(shè)施驗收規(guī)程》外，尚應(yīng)符合國家現(xiàn)行有關(guān)標準的規(guī)定。