施工企業(yè)效能監(jiān)察實務制度與案例

實務篇

篇首語

第一章 概論

1．1本章目的

1．2本章概述

1．3企業(yè)效能監(jiān)察的產生、發(fā)展與存在問題

1．4企業(yè)效能監(jiān)察的定義

1．5企業(yè)效能監(jiān)察工作指導思想

1．6企業(yè)效能監(jiān)察的主體

1．7企業(yè)效能監(jiān)察的對象

1．8企業(yè)效能監(jiān)察的分類

1．9企業(yè)效能監(jiān)察內容與評價原則

1．10企業(yè)效能監(jiān)察工作步驟

1．11企業(yè)效能監(jiān)察工作原則

1．12企業(yè)效能監(jiān)察的作用

1．13企業(yè)效能監(jiān)察與其他監(jiān)督形式的關系

1．14本書所采用的有關效能監(jiān)察的主要術語與定義

第二章 企業(yè)效能監(jiān)察工作體系

2．1本章目的

2．2本章概述

2．3企業(yè)效能監(jiān)察工作體系概述

2．4企業(yè)效能監(jiān)察適用的理論與技術

2．5企業(yè)效能監(jiān)察工作體系的管理思想

2．6企業(yè)效能監(jiān)察工作體系構架

2．7企業(yè)效能監(jiān)察工作體系建立

第三章 企業(yè)效能監(jiān)察的策劃

3．1本章目的

3．2本章概述

3．3企業(yè)效能監(jiān)察方針與目標

3．4企業(yè)內控風險評估

3．5企業(yè)效能監(jiān)察對象識別

3．6企業(yè)效能監(jiān)察點識別

3．7企業(yè)效能監(jiān)察方案

第四章 企業(yè)效能監(jiān)察實施步驟

4．1本章目的

4．2本章概述

4．3現(xiàn)場實施工作要求

4．4關于效能監(jiān)察方案的編寫

4．5效能監(jiān)察實施步驟圖

4．6效能監(jiān)察工作步驟

第五章 企業(yè)效能監(jiān)察的內容

5．1本章目的

5．2本章概述

5．3效能監(jiān)察充分性監(jiān)察內容

5．4效能監(jiān)察符合性監(jiān)察內容

5．5效能監(jiān)察的有效性監(jiān)察內容

5．6效能監(jiān)察適宜性監(jiān)察內容

第六章 企業(yè)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告

6．1本章目的

6．2本章概述

6．3效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)

6．4效能監(jiān)察建議與決定

6．5效能監(jiān)察報告

第七章 企業(yè)效能監(jiān)察方法與技術

7．1本章目的

7．2本章概述

7．3效能監(jiān)察方法與技術分類

7．4失控風險與管理目標實現(xiàn)相關性評估

7．5失效模式與后果分析法

7．6企業(yè)內部控制風險速評法

7．7效能監(jiān)察過程記錄方法

7．8審閱法與詢問法

7．9問卷調查法

7．10現(xiàn)場觀察法

7．11效能監(jiān)察抽樣技術

7．12穿行測試法

7．13控制性測試法

7．14實質性測試法

7．15指標對比法

7．16擴大測試法

第八章 企業(yè)效能監(jiān)察現(xiàn)場作業(yè)指導書

8．1本章目的

8．2本章概述

8．3作業(yè)指導書的作用與特點

8．4作業(yè)指導書的構成

8．5作業(yè)指導書的編寫

第九章 企業(yè)效能監(jiān)察評價與持續(xù)改進

9．1本章目的

9．2本章概述

9．3效能監(jiān)察評價

9．4持續(xù)改進

9．5效能監(jiān)察評價與持續(xù)改進需注意的問題

第十章 企業(yè)效能監(jiān)察文件與記錄

10．1本章目的

10．2本章概述

10．3效能監(jiān)察文件體系的構成

10．4編寫效能監(jiān)察體系文件

10．5效能監(jiān)察體系文件管理

10．6記錄

第十一章 企業(yè)效能監(jiān)察員隊伍建設

11．1本章目的

11．2本章概述

11．3企業(yè)效能監(jiān)察員的作用

11．4企業(yè)效能監(jiān)察員的能力

11．5效能監(jiān)察員的工作技巧

11．6效能監(jiān)察員隊伍培訓

11．7效能監(jiān)察的組織建設

制度篇

篇首語

第十二章 企業(yè)效能監(jiān)察工作體系程序

12．1本章目的

12．2本章概述

12．3效能監(jiān)察手冊

12．4效能監(jiān)察識別與策劃控制程序

12．5效能監(jiān)察過程控制程序

12．6效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定和報告程序

12．7效能監(jiān)察成果評價程序

12．8效能監(jiān)察人員管理程序

12．9效能監(jiān)察文件控制程序

12．10記錄控制程序

12．11效能監(jiān)察方法與技術控制程序

第十三章 企業(yè)效能監(jiān)察工作體系程序表格

13．1本章目的

13．2本章概述

13．3效能監(jiān)察記錄表格

第十四章 施工企業(yè)效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．1本章目的

14．2本章概述

14．3效能監(jiān)察作業(yè)指導書說明

14．4工程投標效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．5工程合同效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．6專業(yè)分包效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．7勞務分包效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．8物資、設備采購(租賃)效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．9分包(租賃)結算效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．10物資計量效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．11應收賬款效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．12資金支付效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．13貨幣資金管理效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．14項目成本效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．15管理費用效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．16印章 管理效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．17企業(yè)文件信息管理與控制效能監(jiān)察作業(yè)指導書

14．18企業(yè)擔保效能監(jiān)察作業(yè)指導書

案例篇

篇首語

第十五章 公司綜合效能監(jiān)察操作案例

第十六章 工程分包結算專項效能監(jiān)察操作案例

參考書目

后記2100433B

本書分實務篇、制度篇和安全篇三部分。實務篇介紹了企業(yè)效能監(jiān)察工作體系的建立和運行，企業(yè)效能監(jiān)察的策劃、實施、評價和改進；制度篇介紹了施工企業(yè)效能監(jiān)察工作體系文件及其支持性的作業(yè)指導書、效能監(jiān)察記錄等；案例篇介紹了施工企業(yè)應用本書理論、技術和方法的實踐成果

（一）領導重視，是效能監(jiān)察工作順利開展的保證。各級領導要高度重視效能監(jiān)察工作，親自下達專項效能監(jiān)察任務，提要求、定目標；親自聽取匯報；親臨一線督導，親自批查案件，親自審定獎懲結果；親自批撥經費建設效能監(jiān)察網絡、購置工作用車、設備等，使工作人員對做好效能監(jiān)察工作深受鼓舞，信心倍增。效能監(jiān)察工作尤其要得到了上級紀委、監(jiān)察部門領導的關懷支持，對進一步深入開展效能監(jiān)察工作做出具體指示。

（二）與時俱進，是效能監(jiān)察工作不斷深入的動力。20世紀以來，效能監(jiān)察工作已經作為經濟建設服務的一項重要舉措抓實抓好。一是主動協(xié)助黨委政府抓好公務員隊伍思想建設，保障和促進“立黨為公、執(zhí)政為民”的執(zhí)政理念和科學發(fā)展觀的落實，為經濟發(fā)展提供思想上的保證。二是著力轉變工作作風，不斷強化對法律法規(guī)和政府決定命令執(zhí)行情況的監(jiān)督，堅決制止和糾正“有令不行、有禁不止”行為發(fā)生，確保政令暢通。

（三）勇于實踐，是效能監(jiān)察工作不斷規(guī)范的前提。開展效能監(jiān)察工作，要求紀檢監(jiān)察機關不斷提高有效監(jiān)督的能力，不斷提高行政管理活動的監(jiān)督能力。圍繞各項效能監(jiān)察任務，準確把握行政管理活動的規(guī)律和特點，嚴格掌握政策標準，提出合理的建議，為黨委政府決策提供建設性意見，強化效能監(jiān)察工作的嚴肅性。

（四）自身建設，是做好效能監(jiān)察工作的基礎。行政效能監(jiān)察工作的開展，有效促進紀檢監(jiān)察隊伍自身建設，工作作風，工作效率明顯改觀，組織協(xié)調能力、依法執(zhí)紀和處理問題的能力都有明顯的提高。在直接參與行政管理活動事前、事中、事后的監(jiān)督過程中，正確運用政策、寬嚴相濟，準確把握堅持標準與經濟社會效果相結合，堅持主導地位與發(fā)揮各職能部門作用相結合，通過監(jiān)督職能作用的發(fā)揮，提高保證上級重大決策落實的能力和水平。

行政效能監(jiān)察是行政監(jiān)察機關的一項重要職能，行政監(jiān)察機關工作面臨的新形勢要求我們在政府管理工作中對行政效能監(jiān)察工作確定位置，即解決定位問題。我們在實踐中認為：行政效能監(jiān)察工作具有以下地位。

（一）優(yōu)勢地位。行政效能監(jiān)察的本質特征決定了效能監(jiān)察在行政監(jiān)察中的優(yōu)勢地位。行政效能監(jiān)察的本質屬性是管理監(jiān)督，這個本質特征決定了行政監(jiān)察機關，必須準確抓住“改進行政管理，提高行政效能”這一根本宗旨開展工作。

（二）重要地位。對行政行為低效能的監(jiān)督補救決定了行政效能監(jiān)察在行政管理中的重要地位。建國以來，中國為提高行政效能，實行了多次行政機構改革，但始終沒取得令人滿意的效果，其中一個重要原因就是機構改革不是政府行政行為管理的結果，而是政府機構提出的自我完善措施，其結果得不到有力地推動和鞏固。而行政效能監(jiān)察正是通過監(jiān)督檢查，形成一種制約力，促進轉變政府職能，改善行政管理，達到提高行政效能的目的。

（三）現(xiàn)實地位。對行政行為低效率的監(jiān)督檢查決定了行政效能監(jiān)察的重要現(xiàn)實地位。2011年，行政效能低下的狀況仍然不同程度的存在，有的干部廉潔方面沒有問題，但工作不負責任，政績平庸，怕群眾說不廉政，卻不怕群眾說不勤政，致使行政工作效率低下。監(jiān)察機關通過開展效能監(jiān)察，對那些因失職瀆職造成嚴重經濟損失的單位和個人，實行責任追究。從而促進監(jiān)察對象轉變觀念，不斷增強責任心，改進工作作風，提高工作效率。

（四）發(fā)展地位。政府管理功能創(chuàng)新機制的要求決定了效能監(jiān)察的未來發(fā)展地位。當前，市場經濟既是法治經濟，也是效能經濟。在客觀上要求政府適應經濟的發(fā)展，管理職能需要創(chuàng)新。而效能監(jiān)察工作的深化正是推動政府管理職能創(chuàng)新的有效機制。

正確把握好效能監(jiān)察與執(zhí)法監(jiān)察、廉政監(jiān)察的關系。執(zhí)法監(jiān)察是對監(jiān)察對象執(zhí)行法律、法規(guī)、政策情況的監(jiān)督檢查，對違法行為進行糾舉懲戒。著重解決有令不行，有禁不止的問題。目的是保證政令暢通，促進依法行政；廉政監(jiān)察是對監(jiān)察對象執(zhí)行廉政法規(guī)情況的監(jiān)督監(jiān)察，重點是解決以權謀私的問題，目的是加強廉政建設，促使監(jiān)察對象廉潔奉公，全心全意為人民服務；效能監(jiān)察是對監(jiān)察對象履行職責情況的監(jiān)督監(jiān)察。著重解決失職瀆職的問題，目的是加強勤政建設，促進監(jiān)察對象增強工作責任心，提高工作效能；三者即有區(qū)別，又有聯(lián)系，相互促進，互為補充，共同構成對監(jiān)察對象高效廉潔的監(jiān)督機制。

正確把握好效能監(jiān)察與效能建設的關系。效能建設是政府統(tǒng)一領導，各職能部門組織實施，行政監(jiān)察機關對其監(jiān)督檢查。各職能部門是效能建設的主體，通過加強內部管理，完善規(guī)章制度，提高隊伍素質，規(guī)范行政行為等措施，增強內約力，建設高效能政府機關。效能監(jiān)察是效能建設的重要環(huán)節(jié)和手段，是行政監(jiān)察機關的主要職能。通過開展監(jiān)督檢查，督促指導各職能部門全面開展效能建設，檢查其開展情況，考核其建設成效的一種外制力。它們的關系是統(tǒng)一的，但又是有區(qū)別的。行政監(jiān)察機關既不能超越職權領導效能建設，又要防止包辦代替實施效能建設，只能立足于效能監(jiān)察，推動效能建設。因此，我們一定要明確職責，理順關系，既要認真履行效能監(jiān)察職能，又要防止“越權占位”。