分析鐵路資金結(jié)算中心對(duì)資金調(diào)劑管理

新疆天山建材（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 資金集中管理暫行辦法（草稿） 第一章總則 第一條為了建立統(tǒng)一的資金管理體制，強(qiáng)化資金收支監(jiān)管，加速資 金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率，促進(jìn)集團(tuán)整體管理水平和管理效果的提升， 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合新疆天山建材（集團(tuán)）有限責(zé)任公司實(shí)際，制定 本辦法。 第二條本辦法適用于新疆天山建材（集團(tuán)）有限責(zé)任公司及所屬分 公司、所屬各二級(jí)單位及所有二級(jí)以下單位。 第三條本辦法所稱資金，是指銀行存款和應(yīng)收票據(jù)。 本辦法所稱銀行存款，是指在銀行帳戶內(nèi)的人民幣存款。 本辦法所稱銀行帳戶，是指在銀行開立的基本存款帳戶和一般存款帳 戶。 第二章管理機(jī)構(gòu)與機(jī)制 第四條集團(tuán)公司設(shè)立資金結(jié)算中心（簡(jiǎn)稱“結(jié)算中心”，下同），承 辦集團(tuán)公司集中資金的具體收支結(jié)算和管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬 單位資金集中管理工作。結(jié)算中心是集團(tuán)公司資本運(yùn)營(yíng)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在 資本運(yùn)營(yíng)部的直接領(lǐng)導(dǎo)下

鐵路作為我國(guó)重要的交通途徑，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要作用。結(jié)算中心的建立，是以加強(qiáng)資金集中管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率和效益為目的，也是鐵路事業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需求。本文基于對(duì)鐵路結(jié)算中心及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)，分析了鐵路結(jié)算中心在企業(yè)資金管理中的作用，并在此基礎(chǔ)之上，闡述了鐵路結(jié)算中心資金管理存在的問題及對(duì)策。

隨著企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理成為了其管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和核心工作,而作為財(cái)務(wù)管理核心部門的企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心,在資金結(jié)算、核算、管理等方面發(fā)揮著重要的作用。對(duì)于鐵路企業(yè)來講,近年來受到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降,國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資下降的影響,其資金壓力陡增,債務(wù)性融資比例節(jié)節(jié)攀升的局面日益嚴(yán)峻。本文從集團(tuán)資金管理的角度,首先對(duì)集團(tuán)公司或者企業(yè)的結(jié)算中心進(jìn)行介紹,然后基于當(dāng)下鐵路企業(yè)的資金管理和結(jié)算現(xiàn)狀,分析存在的問題和不足,最后提出了有針對(duì)性的措施建議,從鐵路企業(yè)自身挖掘資源,開鑿資金源泉,緩解日益緊張的資金困境等方面進(jìn)行討論。

隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展,企業(yè)集團(tuán)化程度不斷提高,企業(yè)對(duì)提高資金的調(diào)控能力和使用效率及財(cái)務(wù)管理水平提出了更高的要求。同時(shí)最大限度發(fā)揮集團(tuán)協(xié)同效率,利用預(yù)算管理體制和銀行資金管理模式,成立內(nèi)部資金結(jié)算中心,已逐步被大多數(shù)企業(yè)接納和認(rèn)可。正鑒于此,筆者結(jié)合工作的實(shí)踐,對(duì)高速公路服務(wù)性企業(yè)在設(shè)立資金結(jié)算中心后進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)研和分析,并相應(yīng)的提出了自己的見解和建議,以供與從事本行業(yè)的其他企業(yè)或相關(guān)財(cái)務(wù)人員共同探討。

本文通過結(jié)算中心對(duì)公交企業(yè)的廣闊前景及建立具有公交企業(yè)特色的結(jié)算中心的資金管理模式、管理程序、管理方法等實(shí)踐活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),充分運(yùn)用現(xiàn)代金融、互聯(lián)網(wǎng)等管理技術(shù),加大對(duì)總結(jié)的管理力度,提升結(jié)算中心的各項(xiàng)服務(wù)功能,對(duì)完善和探討結(jié)算中心對(duì)大中型企業(yè)集團(tuán)的總結(jié)管理模式、管理體制、管理方法闡述了自己的觀點(diǎn)。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,使得越來越多的企業(yè)迅速地發(fā)展著。伴隨著各大企業(yè)之間控股程度的上升,內(nèi)部資金管理在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作中起著非常重要的作用,如何將企業(yè)下屬的其他分公司之間的資金進(jìn)行合理的利用和控制,成立資金結(jié)算中心是解決這些問題的必要手段。研究者就某企業(yè)集團(tuán)在下屬分公司中開設(shè)資金結(jié)算中心的環(huán)節(jié),帶給整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作的一些作用進(jìn)行了分析和研究。

江西省煤炭集團(tuán)公司資金結(jié)算中心管理暫行辦法 第一章總則 第一條為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，提升企業(yè)資信水平，拓展籌融資渠道，提高資金整體運(yùn) 營(yíng)效益，適應(yīng)集團(tuán)改革發(fā)展需要，依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》 的通知等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條本辦法適用于省集團(tuán)公司權(quán)屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱權(quán)屬企業(yè)）。 第三條省集團(tuán)公司設(shè)立資金結(jié)算中心（簡(jiǎn)稱結(jié)算中心），負(fù)責(zé)權(quán)屬企業(yè)資金集中結(jié)算 和管理工作。 第四條結(jié)算中心主要職責(zé)是搭建籌融資平臺(tái)，辦理籌融資業(yè)務(wù)；集中內(nèi)部資金，開展 內(nèi)部信貸；辦理內(nèi)部結(jié)算，監(jiān)督資金運(yùn)營(yíng)。 第五條結(jié)算中心堅(jiān)持安全、效益、流動(dòng)性原則，依法對(duì)內(nèi)部單位存款保密，維護(hù)資金 自主支配權(quán)，存貸計(jì)息，有償使用。 第六條結(jié)算中心負(fù)責(zé)管理權(quán)屬企業(yè)結(jié)算賬戶。權(quán)屬企業(yè)必須在公司結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部 結(jié)算賬戶；在所在地銀行同時(shí)開設(shè)收入專用存款賬戶和支出基本

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了根本性的變化,企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由粗放型轉(zhuǎn)向集約型,特別是受國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)的外部環(huán)境的影

資金結(jié)算業(yè)務(wù)質(zhì)量的高低與全面、完善的規(guī)章制度、規(guī)定、流程關(guān)系密切,與結(jié)算人員專業(yè)素質(zhì)的高低關(guān)系密切,與結(jié)算人員的大局觀念、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神關(guān)系密切。“千里之堤、潰于蟻穴”,小差錯(cuò)不及時(shí)改正,久而久之必將釀成大禍,如果不注意提升資金結(jié)算業(yè)務(wù)質(zhì)量,就不能防范資金風(fēng)險(xiǎn),就不能確保資金安全。

站在當(dāng)前國(guó)有集團(tuán)化建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的視角，提出了加強(qiáng)建筑施工企業(yè)資金結(jié)算中心收付數(shù)據(jù)利用能效，促進(jìn)建筑施工企業(yè)應(yīng)收賬款宏觀管理的新思路，可供制定具有戰(zhàn)略發(fā)展功能的建筑施工企業(yè)應(yīng)收帳款動(dòng)態(tài)管理體系參考。

從鐵路施工企業(yè)特點(diǎn)出發(fā)強(qiáng)化資金管理,提高資金效益

從最近幾年國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和鐵路總公司及其所屬單位等各類內(nèi)外部審計(jì)、檢查結(jié)果來看,鐵路建設(shè)資金管理現(xiàn)狀不容樂觀,資金使用存在很多安全隱患,資金流失問題突出,資金使用效率受到嚴(yán)重影響。本文通過對(duì)鐵路建設(shè)資金管理過程中存在的問題進(jìn)行分析,并進(jìn)行分類評(píng)估和識(shí)別,總結(jié)指出鐵路建設(shè)資金管理存在資金安全、資金短缺、資金使用效率三方面風(fēng)險(xiǎn)。然后,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)形式,分析資金風(fēng)險(xiǎn)形成的根本原因。最后,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和形成原因,設(shè)計(jì)有效的資金管理控制活動(dòng)來降低鐵路建設(shè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

本文對(duì)加強(qiáng)資金預(yù)算管理提高資金使用效率的問題進(jìn)行了探討,從闡述資金預(yù)算管理的意義入手,進(jìn)一步分析了資金預(yù)算管理存在的問題,最后提出了加強(qiáng)資金預(yù)算管理、提高資金使用效率的措施。

本文對(duì)加強(qiáng)資金預(yù)算管理提高資金使用效率的問題進(jìn)行了探討,從闡述資金預(yù)算管理的意義入手,進(jìn)一步分析了資金預(yù)算管理存在的問題,最后提出了加強(qiáng)資金預(yù)算管理、提高資金使用效率的措施.

[山東玉皇化工集團(tuán)管控文件之五] 玉皇化工資金管理部結(jié)算中心工作職責(zé)和流程 （說明：資金管理部是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心下設(shè)的職能管理部門，資金管理部下設(shè)結(jié)算中心，統(tǒng)稱“資金管理部 結(jié)算中心） 一、賬戶管理：統(tǒng)一管理集團(tuán)的銀行資金賬戶，為集團(tuán)各分子公司在資金結(jié)算中心設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶并進(jìn)行統(tǒng) 一管理。對(duì)各分子公司在銀行獨(dú)立開設(shè)的資金賬戶實(shí)行審核和備案管理，并對(duì)該類資金賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)控。 二、投資融資：配合集團(tuán)融資部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)外投資和對(duì)外融資，具體負(fù)責(zé)對(duì)外投資計(jì)劃和對(duì)外融資計(jì) 劃中資金管理的業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。 三、對(duì)外業(yè)務(wù)：作為統(tǒng)一的對(duì)外資金管理單位，負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)及各分子公司同銀行和體系外其它各個(gè)單位的存 貸業(yè)務(wù)、資金往來業(yè)務(wù)和資金結(jié)算業(yè)務(wù)。 四、內(nèi)部資金調(diào)配：負(fù)責(zé)制定集團(tuán)及各分子公司內(nèi)部資金調(diào)度、配置、使用的管理制度和管理流程。根據(jù)公司 決策和財(cái)務(wù)部指令對(duì)集團(tuán)及各分子公司的資金進(jìn)行統(tǒng)

隨著我國(guó)大規(guī)模高速鐵路建設(shè)的全面展開，建設(shè)投資、資金規(guī)模繼續(xù)高位運(yùn)行，鐵路建設(shè)市場(chǎng)也講逐步全面放開，融資渠道多元化，建設(shè)單位組織機(jī)構(gòu)形式產(chǎn)生了多樣化的態(tài)勢(shì)。在這樣的大環(huán)境下，鐵路建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管的重要性日益凸顯。但是由于部分建設(shè)項(xiàng)目存在對(duì)建設(shè)資金監(jiān)管的重要性認(rèn)識(shí)不夠、監(jiān)管力量薄弱、監(jiān)管手段單一、財(cái)務(wù)控制水平不高等問題，導(dǎo)致建設(shè)資金利用率不高以及存在較大安全隱患等問題。通過分析鐵路建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管的現(xiàn)狀，深入挖掘資金監(jiān)管中存在的問題，分析查找原因，并提出完善相關(guān)監(jiān)管制度的建議。

近年來,我國(guó)鐵路工程事業(yè)快速發(fā)展,征地的面積越來越大,征地拆遷補(bǔ)償資金的比重也在逐漸增加.本文通過查詢大量文獻(xiàn)和結(jié)合實(shí)際的工作經(jīng)驗(yàn),就完善鐵路征地拆遷補(bǔ)償資金管理的對(duì)策進(jìn)行深如研究,希望對(duì)提高鐵路征地拆遷補(bǔ)償資金管理水平有一定幫助.

資金的結(jié)算過程是保證鐵路高效運(yùn)行和發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。幾年來,我國(guó)的鐵路行業(yè)發(fā)展迅速,鐵路部門需要不斷加強(qiáng)管理,尤其是要提高對(duì)于鐵路資金運(yùn)行管理,增強(qiáng)鐵路資金結(jié)算中心工作實(shí)力,緩解資金在運(yùn)行過程中的難題,加速鐵路事業(yè)發(fā)展。該文主要論述了鐵路資金結(jié)算中心在鐵路發(fā)展中的作用,使人們對(duì)鐵路結(jié)算中心的運(yùn)作和發(fā)展有一個(gè)比較全面的了解,進(jìn)而對(duì)如何加強(qiáng)鐵路資金結(jié)算中心的工作提出自己的建議。

資金管理作為一項(xiàng)財(cái)務(wù)控制活動(dòng),是鐵路發(fā)展的中心環(huán)節(jié),從大量管理實(shí)踐來看,資金的集中管理更有利于資金的流動(dòng)方向,監(jiān)督資金的使用效率,確保資金合理使用,促進(jìn)鐵路事業(yè)健康發(fā)展。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,使得越來越多的企業(yè)迅速地發(fā)展著。伴隨著各大企業(yè)之間控股程度的上升,內(nèi)部資金管理在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作中起著非常重要的作用,如何將企業(yè)下屬的其他分公司之間的資金進(jìn)行合理的利用和控制,成立資金結(jié)算中心是解決這些問題的必要手段。研究者就某企業(yè)集團(tuán)在下屬分公司中開設(shè)資金結(jié)算中心的環(huán)節(jié),帶給整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作的一些作用進(jìn)行了分析和研究。

本文將主要通過對(duì)鐵路資金結(jié)算中心作用的論述,是人們對(duì)鐵路結(jié)算中心的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)、運(yùn)作和發(fā)展有了比較全面的了解,進(jìn)而對(duì)如何加強(qiáng)鐵路資金結(jié)算中心工作提出自己的建議。

從鐵路施工企業(yè)特點(diǎn)出發(fā)強(qiáng)化資金管理,提高資金效益