集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度及流程

歡迎共閱 文件編碼 pin-zj(bx)-20170823001a密級普通 山東派艾奈新能源科技有限責(zé)任公司 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 1 歡迎共閱 目錄 第一章總則..............................................4 第二章審批權(quán)限和報(bào)銷程序................................4 第三章規(guī)范性要求........................................8 第四章差旅費(fèi)...........................................11 第五章業(yè)務(wù)招待費(fèi).......................................19 第六章其他報(bào)銷費(fèi)用...................................

精心整理 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一章總則 第一條制定目的 為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng) 濟(jì)效益，制定本辦法。 第二條適用范圍 公司所有部門及全體員工。 第二章管理職責(zé) 第三條綜合辦公室 負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。 第四條財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。 第五條各部門 負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。 第六條公司領(lǐng)導(dǎo) 1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。 2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。 第三章差旅費(fèi)報(bào)銷 第七條出差申請 1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支 等； 2、填好“出差申請單”后

差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使 企業(yè)各項(xiàng)管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度。 一、辦理程序 1.出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、 天數(shù)、所需資金。普通員工出差由部門主管審核后報(bào)分管副總批準(zhǔn)， 部門主管出差由分管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，副總經(jīng)理出差報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理出差的，需向董事會(huì)秘書處備案。 2.出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請 單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核， 分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。 3.出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告、并向分管 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。 4.審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效 出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。 5.凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、

費(fèi)用報(bào)銷管理制度 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用， 根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。 各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理： 第二條報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作的及時(shí)性，報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷事項(xiàng)完結(jié)后一周內(nèi)將費(fèi)用報(bào)銷單遞交 到財(cái)務(wù)部。 2、超過兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。 第三條報(bào)銷項(xiàng)目的具體規(guī)定 一、差旅費(fèi) 1、公司員工外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在 限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)見《貴州互強(qiáng)藥業(yè)連鎖有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定》。 3、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超 出

深圳市萬科房地產(chǎn)有限公司 shenzhenvankerealestateco.,ltd. 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 編號： 版號：a/0 頁碼：第1頁共12頁 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 編制日期2007-8-20 審核日期 批準(zhǔn)日期 流程要素 流程目標(biāo)： 流程時(shí)間要求流程監(jiān)控點(diǎn)數(shù)目 流程主要責(zé)任崗位流程涉及職位數(shù)目 修訂記錄 日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人 深圳市萬科房地產(chǎn)有限公司 shenzhenvankerealestateco.,ltd. 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 編號： 版號：a/0 頁碼：第2頁共12頁 1.目的： 為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，樹立節(jié)約費(fèi)用觀念，加強(qiáng)費(fèi)用控 制，簡化審批程序，適應(yīng)管理需要。 2.適用范圍： 適用于公司各類行政管理費(fèi)用。主要包括交際費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通 訊費(fèi)、車輛費(fèi)

公司報(bào)銷制度及流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思 想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借 款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借 款原則上不允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)

xxxxx辦字[2012]第6號 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育費(fèi)及 培訓(xùn)費(fèi)、員工福利費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第三條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。 第四條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面 大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報(bào)銷單據(jù)金額、

現(xiàn)金報(bào)銷管理制度 一、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填 寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額， 經(jīng)本部門主管批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核，再由總經(jīng)理審批。借款出差人員回 公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊， 對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下 月工資中扣回。 2、購置固定資產(chǎn)借款：使用年限在一年以上，辦公設(shè)備單價(jià)2000 元以上，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報(bào)總 裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。 3、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 4、費(fèi)用報(bào)銷先由部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再交由總經(jīng)理 或副總經(jīng)理審批方可。 二、報(bào)銷憑證填制要求： 1、領(lǐng)款人：即代表報(bào)銷人。 2、付款用途：應(yīng)簡明扼要寫清楚時(shí)間

編號：02 鋤禾農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度 二0xx年x月xx日 第一部分財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一節(jié)財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度 １、目的 根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān) 手續(xù)。 ２、適用范圍 適用于公司各部門和全體員工。 ３、職責(zé) （１）財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。 （２）財(cái)務(wù)核算部對分公司及各項(xiàng)目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí) 行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。 ４、程序 （１）審批權(quán)限 各級管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批； 財(cái)務(wù)經(jīng)理對所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字； 各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。 對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （２）報(bào)銷程序 ３）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容： 購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有： 品名（收費(fèi)

在財(cái)務(wù)制度中，相信每個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程都是不同的，以下的企業(yè)財(cái)務(wù)制度報(bào)銷流程 資料，僅供參考。 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思 想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借 款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款 原則上不允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一

差旅費(fèi)及其他報(bào)銷程序制度 第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制 定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 第二條借款及報(bào)銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取"借款憑證"， 寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按"往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)"計(jì) 算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批 后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。 （二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 （三）其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。 （四）試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦 理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 （五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或 三天內(nèi)不辦理

公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則 第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益 中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制 度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。 （二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管 理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 （六）積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法 律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 （七）完成公司交給的其他工作。 第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。 第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷制度 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切從實(shí)際出發(fā)，開源節(jié)流、 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度及公司的客觀情況，將財(cái)務(wù)支出類別分為現(xiàn)金報(bào)銷、 銀行轉(zhuǎn)賬支出(其中包含日結(jié)30天、當(dāng)月結(jié)、月結(jié)30天)、沖抵往來支出等等. 第三條本制度適用范圍：購物中心發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出，包括現(xiàn)金支出，轉(zhuǎn)賬支出，沖 抵賬款支出等等。包括的內(nèi)容為：發(fā)生的每一項(xiàng)涉及財(cái)務(wù)支出的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。具體包括：加工款支 出、購貨款支出、設(shè)計(jì)費(fèi)支出、輔助材料支出、展覽展銷會(huì)訂貨會(huì)支出、裝修裝飾支出、采購辦 公設(shè)備及辦公用品支出、工資薪金、員工福利費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助、培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)、各項(xiàng)稅費(fèi)、 廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、私車公車實(shí)際發(fā)生支出及其他一切涉及的財(cái)務(wù)支出 項(xiàng)目。 第四條本制度適用于公司所有職員工。 第五條

公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 一、總則 1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。 2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。 3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。 二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 崗位職務(wù) 出差工資 住宿費(fèi) 交通費(fèi) 生活補(bǔ)助 電話補(bǔ)助 出差補(bǔ)貼 1 總經(jīng)理 出勤工資 據(jù)實(shí) 據(jù)實(shí) 據(jù)實(shí) —— 100元/天 2 辦公人員 出勤工資 25元/天 據(jù)實(shí) 15元/天 10 40元/天 3 施工領(lǐng)隊(duì) 出勤工資 25元/天 據(jù)實(shí) 15元/天 10 40元/天 4 施工隊(duì)員 出勤工資 25元/天 據(jù)實(shí) 15元/天 5 25元/天 說明： 1、出差工資 按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍 工資。 2、出差住宿費(fèi) (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo) 準(zhǔn)的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補(bǔ)助。 3、交通

洛菲聯(lián)盟 1 財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程 第一章、總則： 一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 特制定本規(guī)定。 二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)資金管理及會(huì)計(jì)核 算，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營成 果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。 4、厲行節(jié)約，合理使用資金。 5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 6、有關(guān)機(jī)構(gòu)檢查財(cái)務(wù)工作時(shí)，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 7、完成公司交給的其它工作。 三、公司財(cái)務(wù)由會(huì)計(jì)、出納等工作人員組成。 四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第二章、制度細(xì)則： ●財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) ●財(cái)務(wù)管理工作 ●支票管理（

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則 為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公 司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。 第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則 一、報(bào)銷流程 1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用） 經(jīng)辦人――本部門經(jīng)理（或上級主管）——總監(jiān)——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――總經(jīng)理審批— —出納支付 2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用） 原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展 需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批： 經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告――本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核――總監(jiān)審核——總裁 審核――公司出納支付 3、分/子公司的報(bào)銷流程 （一般報(bào)銷流程）經(jīng)辦人――財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――分子公司總經(jīng)理審批――出納支付 （特殊報(bào)銷流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)

1 2020年4月19日 財(cái)務(wù)管理制度及流 程圖 文檔僅供參考 2 2020年4月19日1 公司財(cái)務(wù)制度 文檔僅供參考 3 2020年4月19日 目錄 第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、財(cái)務(wù)部 三、財(cái)務(wù)部 五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 四、財(cái)務(wù)總監(jiān) 第二章資本預(yù)算管理 一、資本預(yù)算主管 二、資本預(yù)算專員 三、預(yù)算編制 四、年度預(yù)算編 五、年度預(yù)算編制 六、年度預(yù)算調(diào) 七、現(xiàn)金預(yù)算 第三章財(cái)務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管 二、成本控制專員 三、現(xiàn)金清查處 四、銀行存款付款 五、費(fèi)用報(bào)銷管 2 六、財(cái)務(wù)部主管 文檔僅供參考 4 2020年4月19日 第四章資產(chǎn)管理 一、資產(chǎn)管理主管崗位 二、資產(chǎn)管理專員 三、現(xiàn)金清查賬務(wù) 四、備用金收支賬務(wù) 五、應(yīng)收賬款管 六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 第五章籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗 二、籌資

1 公司財(cái)務(wù)制度 目錄 第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、財(cái)務(wù)部職責(zé) 三、財(cái)務(wù)部權(quán)力 五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 第二章資本預(yù)算管理 一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 三、預(yù)算編制程序 四、年度預(yù)算編制程序 五、年度預(yù)算編制平衡流程 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 第三章財(cái)務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 二、成本控制專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查處理流程 四、銀行存款付款控制流程 五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程 2 六、財(cái)務(wù)部主管職責(zé) 第四章資產(chǎn)管理 一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 四、備用金收支賬務(wù)處理流程 五、應(yīng)收賬款管理流程 六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程 第五章籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗位職責(zé) 二、籌資專員崗位職責(zé) 三、投資專員崗位職責(zé) 四、籌資管理流程 五、銀行

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第三條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日 內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不 允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《

公司財(cái)務(wù)管理制度之費(fèi)用報(bào)銷制度

河南超匯實(shí)業(yè)有限公司現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷流程管理制度 1 河南超匯實(shí)業(yè)有限公司 費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定 簽發(fā)人： 審核人： 起草人： 生效日期：年月日 河南超匯實(shí)業(yè)有限公司現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷流程管理制度 2 河南超匯實(shí)業(yè)有限公司費(fèi)用報(bào)銷流程 費(fèi)用報(bào)銷人整理 并粘貼票據(jù) 費(fèi)用會(huì)計(jì)對票據(jù) 進(jìn)行初審并并填 寫出差補(bǔ)助 報(bào)銷人部門負(fù)責(zé) 人簽批 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批 總經(jīng)理簽批 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核 出納或銀行會(huì)計(jì) 收付款并開具收 款單 費(fèi)用會(huì)計(jì)編制會(huì) 計(jì)憑證（結(jié)束業(yè) 務(wù)） 通過 通過 通過 通過 通過 需收 付款 不需 收付 款 審批 未通 過 費(fèi)用報(bào)銷說明： 1、自2009年9月1日起所有報(bào)銷費(fèi)用均應(yīng)取得合法票據(jù)（稅務(wù)發(fā)票），對應(yīng)取得而沒取得合法 票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷； 2、對因業(yè)務(wù)特殊確實(shí)無法取得合法票據(jù)的費(fèi)用，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生前告知財(cái)務(wù)總監(jiān)否則 不予報(bào)銷，并在報(bào)銷時(shí)將合法票據(jù)與白條分開粘貼，不得粘貼在同

歡迎共閱 xxx集團(tuán)公司薪酬管理制度案例 第一章總則 為了完善公司薪酬分配體系，規(guī)范員工工資的確定與調(diào)整，發(fā)揮薪酬的保健和激勵(lì)功能，依據(jù)中華人 民共和國有關(guān)法律法規(guī)和公司企業(yè)文化及董事會(huì)有關(guān)決議，特制定本辦法。 薪酬管理程序：制定薪酬是的原則與戰(zhàn)略→崗位分析與評價(jià)確→地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查→薪資制度結(jié)構(gòu)確 定→薪酬等級與標(biāo)準(zhǔn)→執(zhí)行薪酬制度、控制和調(diào)整 原則： 1、在保障員工最低生活水準(zhǔn)的前提下獎(jiǎng)勤罰懶，按貢獻(xiàn)分配，兼顧企業(yè)發(fā)展與實(shí)際現(xiàn)狀的需要； 2、公平合理，充分體現(xiàn)價(jià)值和責(zé)任； 3、員工收入與個(gè)人工作業(yè)績和公司整體經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系； 4、妥善處理積累與消費(fèi)、長期利益與短期利益的關(guān)系，形成企業(yè)經(jīng)營持續(xù)發(fā)展，員工生活不斷改善的 良性循環(huán)； 5、參照勞動(dòng)力市場工資指導(dǎo)價(jià)位合理確定崗位工資標(biāo)準(zhǔn)和工資差距，工資向高職位、高技術(shù)人才傾斜。 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)年度利潤分配方