Excel在財會分析與經(jīng)濟上的應(yīng)用

第1篇 財務(wù)會計模型

第1章 會計處理程序 1

1-1 財務(wù)報表制作與會計程序 2

1-2 建立模型 3

1-2-1 編制日記帳 3

1-2-2 過帳到"總分類帳"上 4

1-2-3 編制"試算表" 7

1-2-4 調(diào)整分錄 8

1-2-5 年終結(jié)帳分錄 12

1-2-6 編制"損益表"與"資產(chǎn)負(fù)債表" 13

1-3 折舊的應(yīng)用 14

1-3-1 折舊的重要概念 14

1-3-2 折舊在Excel 中的應(yīng)用 15

1-4 Excel操作技巧說明 19

1-4-1 數(shù)據(jù)輸入 19

1-4-2 數(shù)據(jù)排序 21

1-4-3 自動分類匯總功能 22

1-4-4 公式與函數(shù) 22

1-4-5 窗格凍結(jié)與分區(qū) 24

課后練習(xí) 26

第2章 財務(wù)報表分析 27

2-1 財務(wù)報表分析的重要性 28

2-1-1 問題描述 28

2-1-2 財務(wù)報表分析的方法 28

2-2 建立模型 28

2-2-1 比率分析 28

2-2-2 比較財務(wù)報表 32

2-2-3 圖表分析 35

2-2-4 趨勢分析 37

2-2-5 共同尺度財務(wù)報表 40

2-2-6 自動報警顯示 40

2-3 Excel操作技巧說明 41

2-3-1 格式復(fù)制 41

2-3-2 單元格的選擇 43

2-3-3 自定義數(shù)值格式 43

2-3-4 使用條件格式創(chuàng)建報警 45

2-3-5 單元格的對齊 47

課后練習(xí) 50

第3章 貨幣的時間價值 51

3-1 貨幣的時間價值的問題 52

3-2 終值與現(xiàn)值 53

3-2-1 終值與現(xiàn)值的概念 53

3-2-2 利用Excel函數(shù)計算終值與現(xiàn)值 53

3-2-3 在Excel中創(chuàng)建終值與現(xiàn)值模型 56

3-3 年金分析 56

3-3-1 年金終值 57

3-3-2 年金現(xiàn)值 59

3-3-3 有效利率與名目利率 60

3-4 折現(xiàn)函數(shù)與貸款分析 61

3-4-1 貸款分析 62

3-4-2 運用What-If 進(jìn)行貸款分析 65

3-4-3 變動利率的計算 68

3-5 Excel中的加載宏函數(shù) 69

課后練習(xí) 70

第4章 風(fēng)險. 回報與投資組合 73

4-1 回報率與風(fēng)險的衡量 74

4-1-1 回報率 74

4-1-2 風(fēng)險 74

4-2 投資組合的概念 76

4-3 資本資產(chǎn)定價模式 79

4-3-1 β的概念 79

4-3-2 CAPM簡介 79

4-3-3 證券市場線（Security Market Line, 簡稱SML） 80

4-4 Excel使用技巧 83

4-4-1 數(shù)據(jù)分析中的描述統(tǒng)計 83

4-4-2 數(shù)據(jù)分析中的相關(guān)性分析 84

4-4-3 深入討論回歸 85

課后練習(xí) 94

第5章 資本預(yù)算程序 95

5-1 資本預(yù)算的類型 96

5-2 資本預(yù)算程序 96

5-2-1 現(xiàn)金流量的預(yù)測 96

5-2-2 決策方法 97

5-2-3 不同折現(xiàn)率下的NPV分析 104

5-3 Excel使用技巧 109

5-3-1 財務(wù)決策評估模式函數(shù) 109

5-3-2 方案的應(yīng)用 114

5-3-3 多方案投資組合決策與規(guī)劃求解 119

課后練習(xí) 125

第6章 普通股. 債券與優(yōu)先股的評價 127

6-1 普通股評價模式 128

6-1-1 股利零成長的股利折現(xiàn)模式 128

6-1-2 股利固定成長的股利折現(xiàn)模式 129

6-1-3 股利非固定成長的股利折現(xiàn)模式 130

6-1-4 實例上的股票評價模式 132

6-2 債券評價模式 133

6-2-1 債券的評價模式 134

6-2-2 債券的利率風(fēng)險 138

6-3 優(yōu)先股的評價模式 143

課后練習(xí) 143

第7章 K線圖的繪制與應(yīng)用 145

7-1 K線圖的生成 146

7-1-1 改變?nèi)掌跀?shù)據(jù)類別顯示方式 149

7-1-2 改變數(shù)值軸格式 150

7-1-3 設(shè)置繪圖區(qū)格式 151

7-2 創(chuàng)建移動平均線 152

7-3 Excel統(tǒng)計圖與趨勢圖的創(chuàng)建技巧 157

7-3-1 統(tǒng)計圖表的創(chuàng)建 157

7-3-2 改變圖表類型 158

7-3-3 統(tǒng)計圖表的修改技巧 160

7-3-4 統(tǒng)計圖表格式化技巧 161

7-3-5 使用氣泡圖進(jìn)行分析 167

7-3-6 自動創(chuàng)建趨勢圖與誤差線 169

課后練習(xí) 173

第8章 創(chuàng)建財務(wù)模型與宏的應(yīng)用 175

8-1 何謂財務(wù)模型（Financial Modeling） 176

8-2 創(chuàng)建模型 176

8-2-1 創(chuàng)建簡單模型 176

8-2-2 模型擴充 177

8-2-3 創(chuàng)建完整模型 179

8-3 宏 186

8-4 Excel使用技巧--宏的進(jìn)一步討論 190

8-4-1 "錄制宏"對話框的設(shè)置 190

8-4-2 函數(shù)式宏 191

第2篇 經(jīng)濟模型

第9章 供給與需求 195

9-1 供給與需求的概念和模型 196

9-1-1 供給與需求 196

9-1-2 一般分析工具 197

9-2 創(chuàng)建模型 197

9-2-1 創(chuàng)建模型的預(yù)備操作 197

9-2-2 供需曲線模型的創(chuàng)建 198

9-3 供需模型的延伸 204

9-3-1 坐標(biāo)軸互換 204

9-3-2 均衡模型 205

9-3-3 總供需曲線 207

9-4 雷達(dá)理論(Cobweb Theory) 208

9-4-1 雷達(dá)理論模型 208

9-4-2 創(chuàng)建雷達(dá)理論模型 208

9-4-3 模擬分析 214

9-5 Excel統(tǒng)計圖表向?qū)У募记蓱?yīng)用 215

9-5-1 選擇圖表類型 215

9-5-2 確定數(shù)據(jù)位置 217

9-5-3 設(shè)置圖表選項 221

9-5-4 決定圖表位置 223

課后練習(xí) 224

第10章 消費者理論 225

10-1 消費者理論概述 226

10-2 創(chuàng)建模型 226

10-2-1 邊際效用分析法 226

10-2-2 無差異曲線分析法 231

10-2-3 預(yù)算線 232

10-2-4 消費者均衡 234

10-3 Excel使用技巧 235

10-3-1 為統(tǒng)計圖表加上其他信息對象 235

10-3-2 信息對象移動與格式化 239

課后練習(xí) 240

第11章 生產(chǎn)者理論 243

11-1 生產(chǎn)者理論概述 244

11-2 短期的生產(chǎn)關(guān)系 244

11-2-1 短期的生產(chǎn)關(guān)系模型 244

11-2-2 總產(chǎn)量曲線（TP） 247

11-2-3 平均產(chǎn)量曲線（AP） 250

11-2-4 邊際產(chǎn)量曲線（MP） 251

11-2-5 TP. AP與MP的關(guān)系 252

11-3 生產(chǎn)者均衡 254

11-3-1 生產(chǎn)可能曲線 254

11-3-2 等收益曲線 255

11-3-3 生產(chǎn)者均衡Ⅰ 256

11-3-4 等產(chǎn)量曲線 258

11-3-5 等成本曲線 259

11-3-6 生產(chǎn)者均衡Ⅱ 260

11-4 模型延伸 261

11-4-1 單一均衡點模型 261

11-4-2 多均衡點模型與修改 263

11-5 Excel 使用技巧 264

11-5-1 邏輯判斷函數(shù) 264

11-5-2 創(chuàng)建嵌套函數(shù) 267

課后練習(xí) 269

第12章 成本理論 273

12-1 成本理論概念 274

12-2 創(chuàng)建模型 274

12-2-1 成本表模型 274

12-2-2 總成本曲線圖 277

12-2-3 成本與邊際成本曲線圖 281

12-2-4 結(jié)論 283

12-3 Excel使用技巧 283

12-3-1 復(fù)制圖表格式 283

12-3-2 圖表的共享 285

12-4 智能標(biāo)簽的應(yīng)用 289

12-4-1 自動更正選項 289

12-4-2 自動填充選項 290

12-4-3 錯誤檢查選項 290

12-4-4 粘貼選項 291

12-4-5 插入選項 291

12-4-6 與Outlook 2002結(jié)合 292

課后練習(xí) 292

第13章 廠商理論與壟斷市場結(jié)構(gòu) 293

13-1 完全競爭廠商理論概念 294

13-2 完全競爭的市場結(jié)構(gòu) 295

13-2-1 收益. 成本與利潤表模型 295

13-2-2 平均收益與邊際收益線圖 296

13-2-3 總收益曲線圖 296

13-2-4 利潤極大所決定的最適合產(chǎn)量曲線圖 297

13-3 壟斷廠商理論概念 298

13-3-1 收益. 成本與利潤表模型 298

13-3-2 平均收益與邊際收益線圖 299

13-3-3 壟斷廠商的總收益（TR）與總成本（TC）曲線 300

13-3-4 利潤（π）曲線圖 300

13-3-5 TR-TC與利潤（π）合并圖 302

13-3-6 邊際收入（MR）等于邊際成本（MC）的短期均衡 303

13-4 Excel公式審核的幾個技巧 305

13-4-1 公式與運算結(jié)果的切換 305

13-4-2 錯誤信息的類型 306

13-4-3 特殊單元格數(shù)據(jù)檢核 306

13-4-4 跟蹤錯誤 307

課后練習(xí) 308

第14章 凱因斯理論模型 311

14-1 民間消費與儲蓄模式 312

14-1-1 消費函數(shù) 312

14-1-2 儲蓄函數(shù) 315

14-1-3 45°線與消費函數(shù) 316

14-1-4 投資曲線 319

14-2 均衡所得 320

14-2-1 Excel 與數(shù)學(xué)均衡解法 320

14-2-2 圖解均衡所得45°線分析法 321

14-2-3 投資（I）等于儲蓄（S）分析法 322

14-3 簡單凱因斯模型的延伸 323

14-3-1 模型求解 324

14-3-2 圖解均衡所得 325

14-4 修正凱因斯模型--IS-LM分析法 327

14-4-1 IS曲線 327

14-4-2 LM曲線 328

14-4-3 商品市場與貨幣市場均衡 329

14-4-4 模型延伸 332

14-5 Excel使用技巧 334

14-5-1 45°線分析與虛擬數(shù)據(jù) 334

14-5-2 單變量求解 335

14-5-3 雙變量模擬運算表 336

課后練習(xí) 338

附錄 Excel函數(shù)匯總表 339

財務(wù)函數(shù)匯總表 340

數(shù)學(xué)與基本運算函數(shù) 341

統(tǒng)計函數(shù)速查表 344

工作表信息函數(shù)與邏輯判斷函數(shù) 346

日期時間函數(shù)速查表 347

文本函數(shù) 348

查看與引用函數(shù) 349

引用函數(shù) 349

數(shù)據(jù)庫函數(shù) 350

工程函數(shù) 350

財務(wù)會計模型；會計處理程序、財務(wù)報表分析、貨幣時間價值的衡量、CAPM等風(fēng)險報酬與投資組合模式、股票與偵券評價、K線圖、應(yīng)用Excel函數(shù)、VBA建立完整財務(wù)模型等。經(jīng)濟模型：供給與需求理論、生產(chǎn)與消費理論、成本理論、簡單凱因斯理論模型、廠商理論與獨占市場理論模型等。

實踐表明，通過辦公軟件的應(yīng)用來提高財務(wù)人員、市場人員、辦公和管理人員的工作效率，提高財務(wù)信息的質(zhì)量，是一種行之有效的手段。在眾多辦公軟件中，Excel以其強大的數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)綜合管理和數(shù)據(jù)分析能力獨樹一幟，是輔助財務(wù)信息處理有效而實用的工具。本書是一本難得的Excel財會應(yīng)用的范例教程，既可作為各級各類學(xué)校和電腦培訓(xùn)班的辦公軟件應(yīng)用教材，也是廣大財務(wù)人員提高辦公效率、增強’Excel應(yīng)用能力的首選自學(xué)讀物。

書 名: Excel財會應(yīng)用范例

作　者：蒙評 劉小偉

出版社： 機械工程出版社

出版時間： 2008

ISBN: 9787111190493

開本： 16

定價: 29.00 元

前言

第1章　Excel財務(wù)應(yīng)用基礎(chǔ)

1.1 Excel2003概述

1.1.1　Excel2003的主要特點

1.1.2　Excel2003應(yīng)用基礎(chǔ)

1.1.3　創(chuàng)建工作簿和工作表

1.1.4　數(shù)據(jù)計算

1.1.5　數(shù)據(jù)處理

1.2　 Excel報表編制基礎(chǔ)

1.2.1　報表編制簡介

1.2.2　表頭的錄入與編輯

1.3　 Excel2003財務(wù)函數(shù)簡介

1.3.1　Excel2003的函數(shù)分類

1.3.2　函數(shù)概述

1.3.3　財務(wù)函數(shù)

1.3.4　財務(wù)函數(shù)分類列表

1.4　 舉一反三強化訓(xùn)練

第2章　會計循環(huán)

2.1　 會計科目與會計憑證

2.1.1　范例分析

2.1.2　會計科目與會計科目表

2.1.3　會計憑證的設(shè)置和填制

2.2　 日記賬與總賬

2.2.1　范例分析

2.2.2　制作日記賬模型

2.2.3　制作總賬模型

2.3　 試算平衡表

2.3.1　范例分析

2.3.2　制作試算平衡表表頭

2.3.3　在工作表中導(dǎo)入數(shù)據(jù)

2.3.4　進(jìn)行試算平衡操作

2.4　 會計報表

2.4.1　范例分析

2.4.2　資產(chǎn)負(fù)債表模型制作

2.4.3　利潤表模型制作

2.4.4　現(xiàn)金流量表模型制作

2.5　 舉一反三強化訓(xùn)練

第3章　財務(wù)預(yù)算

3.1　 編制銷售與生產(chǎn)預(yù)算表

3.1.1　范例分析

3.1.2　編制銷售預(yù)算表

3.1.3　編制生產(chǎn)預(yù)算

3.2　 編制生產(chǎn)成本預(yù)算

3.2.1　范例分析

3.2.2　建立直接材料預(yù)算模型

3.2.3　建立直接人工預(yù)算表模型

3.2.4　建立制造費用預(yù)算表模型

3.2.5　建立期末產(chǎn)品存貨預(yù)算

3.3　 期間費用預(yù)算

3.3.1　范例分析

3.3.2　建立管理及營業(yè)費用預(yù)算模型

3.3.3　建立財務(wù)費用預(yù)算表模型

3.4　 預(yù)計財務(wù)報表編制

3.4.1　范例分析

3.4.2　建立現(xiàn)金預(yù)算表模型

3.4.3　建立利潤預(yù)算表模型

3.4.4　建立預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表模型

3.5　 舉一反三強化訓(xùn)練

第4章　財務(wù)管理

4.1　 流動資產(chǎn)管理

4.1.1　范例分析

4.1.2　貨幣資金管理模型

4.1.3　應(yīng)收賬款管理模型的建立

4.1.4　存貨管理模型的建立

4.2　 對外長期投資管理

4.2.1　范例分析

4.2.2　本金和利息的計算

4.2.3　非貼現(xiàn)評價計算模型

4.2.4　凈現(xiàn)值分析法

4.2.5　內(nèi)涵報酬率分析法

4.2.6　投資回報率與風(fēng)險的衡量

4.2.7　債券投資分析

4.2.8　股票投資分析模型

4.3　 固定資產(chǎn)管理

4.3.1　范例分析

4.3.2　折舊計算應(yīng)用范例

4.4 　籌資管理

4.4.1　 范例分析

4.4.2　 貸款折現(xiàn)模型

4.4.3　 款方案核算模型

4.5　 舉一反三強化訓(xùn)練

第5章　財務(wù)決策

第6章　產(chǎn)品成本計算

第7章　分配與稅收計算

第8章　財務(wù)報表分析

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