Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第四版）

第1章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 1

1.1 中文版Excel 2010概述 1

1.1.1 Excel 2010的啟動(dòng)與退出 1

1.1.2 Excel 2010的窗口結(jié)構(gòu) 2

1.2 管理工作簿 4

1.2.1 新建工作簿 4

1.2.2 打開(kāi)已有工作簿 7

1.2.3 保存工作簿 7

1.2.4 并排比較工作簿 8

1.3 輸入和編輯數(shù)據(jù) 9

1.3.1 選取單元格 9

1.3.2 輸入數(shù)據(jù)的一般方法 10

1.3.3 特殊數(shù)據(jù)的輸入方法 11

1.3.4 編輯數(shù)據(jù) 13

1.4 管理工作表 16

1.4.1 使用多張工作表 16

1.4.2 調(diào)整行、列和單元格 19

1.4.3 設(shè)置工作表格式 22

1.4.4 保護(hù)單元格與保護(hù)工作表 29

1.4.5 隱藏與顯示 31

1.4.6 劃分窗口 33

1.5 打印管理 35

1.5.1 頁(yè)面設(shè)置 35

1.5.2 分頁(yè)設(shè)置 37

1.5.3 打印預(yù)覽 39

第2章 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 40

2.1 終值的計(jì)算 40

2.1.1 單利終值計(jì)算與分析模型 40

2.1.2 復(fù)利終值計(jì)算與分析模型 45

2.1.3 單利和復(fù)利終值選擇計(jì)算與比較分析模型 52

2.1.4 復(fù)利終值系數(shù)計(jì)算模型 56

2.2 現(xiàn)值的計(jì)算 57

2.2.1 單利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型 57

2.2.2 復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型 60

2.2.3 單利與復(fù)利現(xiàn)值的選擇計(jì)算和比較分析模型 61

2.2.4 復(fù)利終值系數(shù)和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)選擇計(jì)算模型 63

2.3 年金的終值和現(xiàn)值 65

2.3.1 年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算公式 65

2.3.2 幾種不同年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算模型 66

2.3.3 年金終值和現(xiàn)值選擇計(jì)算模型 67

2.3.4 年金終值系數(shù)表和年金現(xiàn)值系數(shù)表選擇計(jì)算模型 68

2.4 計(jì)息周期與終值和現(xiàn)值 69

2.4.1 每年多次計(jì)息情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型 69

2.4.2 名義年利率與有效年利率的計(jì)算與分析模型 70

2.4.3 每年多次計(jì)息情況下選擇計(jì)算終值或現(xiàn)值的方法 72

2.4.4 連續(xù)復(fù)利情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型 73

第3章 內(nèi)部長(zhǎng)期投資決策 76

3.1 折舊與現(xiàn)金流量的計(jì)算 76

3.1.1 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法 76

3.1.2 直線折舊函數(shù)與折舊計(jì)算模型 78

3.1.3 加速折舊函數(shù)與折舊計(jì)算模型 79

3.1.4 可以選擇折舊方法的折舊計(jì)算模型 81

3.1.5 投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量構(gòu)成與計(jì)算模型 82

3.2 長(zhǎng)期投資決策的基本方法 84

3.2.1 平均報(bào)酬率計(jì)算與查詢(xún)模型 84

3.2.2 投資回收期計(jì)算模型 87

3.2.3 凈現(xiàn)值計(jì)算與評(píng)價(jià)模型 89

3.2.4 獲利指數(shù)計(jì)算與評(píng)價(jià)模型 92

3.2.5 內(nèi)部收益率計(jì)算模型 93

3.3 投資決策基本方法的應(yīng)用 96

3.3.1 獨(dú)立投資項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)模型 96

3.3.2 互斥投資方案的比較分析模型 97

3.4 內(nèi)部長(zhǎng)期投資決策的特殊方法 99

3.4.1 壽命期不同的互斥投資方案的選擇模型 99

3.4.2 資金有限額條件下的投資組合決策模型 101

3.5 固定資產(chǎn)更新決策 105

3.5.1 是否立即更新固定資產(chǎn)的決策模型 105

3.5.2 固定資產(chǎn)最優(yōu)更新時(shí)機(jī)的決策模型 106

第4章 投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與處置 107

4.1 投資風(fēng)險(xiǎn)的度量 107

4.1.1 個(gè)別項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)度量模型 107

4.1.2 項(xiàng)目組合的投資風(fēng)險(xiǎn)度量模型 110

4.2 投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析方法 111

4.2.1 投資項(xiàng)目的盈虧平衡分析模型 111

4.2.2 投資項(xiàng)目的敏感性分析模型 113

4.2.3 投資項(xiàng)目的情境分析模型 122

4.2.4 投資項(xiàng)目的概率分析模型 126

4.2.5 投資項(xiàng)目的模擬分析模型 129

4.3 風(fēng)險(xiǎn)條件下的投資決策 133

4.3.1 按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法投資決策模型 133

4.3.2 按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法投資決策模型 134

4.3.3 通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)條件下的投資決策模型 135

第5章 證券投資分析與決策 138

5.1 債券投資分析 138

5.1.1 債券估價(jià)模型 138

5.1.2 債券投資收益的計(jì)算模型 147

5.1.3 債券投資期限的計(jì)算模型 152

5.1.4 債券久期的計(jì)算模型 152

5.1.5 債券久期的應(yīng)用模型 154

5.2 股票投資分析 157

5.2.1 股票估價(jià)模型 157

5.2.2 股票投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的度量模型 160

5.2.3 股票的β系數(shù)計(jì)算及特征線繪制模型 163

5.2.4 資本資產(chǎn)定價(jià)模型與證券市場(chǎng)線 167

5.2.5 股票交易數(shù)據(jù)的獲取及投資分析圖表的繪制模型 169

5.3 證券投資組合優(yōu)化決策 172

5.3.1 證券投資組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算模型 172

5.3.2 證券投資組合的優(yōu)化決策模型 174

第6章 資本成本與資本結(jié)構(gòu) 176

6.1 資本成本的計(jì)算 176

6.1.1 債務(wù)資本成本的計(jì)算模型 176

6.1.2 權(quán)益資本成本的計(jì)算模型 178

6.1.3 綜合資本成本的計(jì)算模型 180

6.1.4 邊際資本成本規(guī)劃模型 182

6.2 杠桿作用分析 185

6.2.1 本量利之間的關(guān)系及經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的計(jì)算與分析模型 185

6.2.2 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算與分析模型 187

6.2.3 總杠桿系數(shù)的計(jì)算與分析模型 190

6.3 資本結(jié)構(gòu)理論模型 192

6.3.1 MM模型 192

6.3.2 權(quán)衡模型 194

第7章 籌資預(yù)測(cè)與決策分析 197

7.1 長(zhǎng)期籌資決策分析 197

7.1.1 利用比較資本成本法選擇籌資方案模型 197

7.1.2 利用比較公司價(jià)值法選擇籌資方案模型 198

7.1.3 利用每股利潤(rùn)分析法選擇籌資方案模型 200

7.1.4 長(zhǎng)期銀行借款籌資分析模型 202

7.1.5 租賃籌資決策分析模型 207

7.2 資金需要量預(yù)測(cè) 212

7.2.1 利用銷(xiāo)售百分比法預(yù)測(cè)資金需要量模型 212

7.2.2 利用資金習(xí)性法預(yù)測(cè)資金需要量模型 213

7.2.3 利用因果關(guān)系法預(yù)測(cè)資金需要量模型 215

第8章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 217

8.1 現(xiàn)金管理 217

8.1.1 現(xiàn)金預(yù)算表的編制模型 217

8.1.2 最佳現(xiàn)金余額的確定模型 219

8.2 應(yīng)收賬款管理 221

8.2.1 應(yīng)收賬款信用標(biāo)準(zhǔn)決策模型 221

8.2.2 應(yīng)收賬款信用條件決策模型 223

8.2.3 應(yīng)收賬款收賬政策決策模型 224

8.2.4 應(yīng)收賬款信用政策方案的凈現(xiàn)值計(jì)算與決策模型 225

8.2.5 應(yīng)收賬款日常管理模型 227

8.3 存貨管理 237

8.3.1 基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型 237

8.3.2 存貨的ABC分類(lèi)模型 240

8.3.3 存貨查詢(xún)模型 241

8.3.4 存貨的收發(fā)存匯總及庫(kù)存預(yù)警模型 242

第9章 銷(xiāo)售收入管理 248

9.1 銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè) 248

9.1.1 利用相關(guān)函數(shù)預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入模型 248

9.1.2 利用數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入模型 253

9.1.3 利用繪圖工具預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入模型 260

9.2 銷(xiāo)售增長(zhǎng)率預(yù)測(cè) 261

9.2.1 銷(xiāo)售增長(zhǎng)與外部融資之間的關(guān)系分析模型 261

9.2.2 內(nèi)含增長(zhǎng)率及其敏感性分析模型 263

9.2.3 可持續(xù)增長(zhǎng)率及其敏感性分析模型 265

9.3 銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的透視分析 267

9.3.1 建立銷(xiāo)售數(shù)據(jù)透視表 267

9.3.2 編輯和使用銷(xiāo)售數(shù)據(jù)透視表 269

9.3.3 在數(shù)據(jù)透視表中分組查看數(shù)據(jù) 273

9.3.4 制作明細(xì)數(shù)據(jù)表 274

9.3.5 更新數(shù)據(jù)透視表 275

9.3.6 繪制銷(xiāo)售數(shù)據(jù)透視圖 275

9.3.7 在數(shù)據(jù)透視表中使用切片器 276

第10章 成本費(fèi)用管理 278

10.1 成本預(yù)測(cè) 278

10.1.1 成本預(yù)測(cè)的常用方法 278

10.1.2 成本預(yù)測(cè)模型的建立 279

10.2 制作成本費(fèi)用匯總表 280

10.2.1 利用合并計(jì)算工具匯總同一工作簿的成本數(shù)據(jù) 280

10.2.2 利用合并計(jì)算工具匯總不同工作簿的成本數(shù)據(jù) 282

10.3 繪制成本費(fèi)用分析圖表 284

10.3.1 繪制費(fèi)用預(yù)算完成情況分析組合圖表 284

10.3.2 制作產(chǎn)品成本動(dòng)態(tài)分析圖表 288

第11章 利潤(rùn)管理 290

11.1 利潤(rùn)預(yù)測(cè) 290

11.1.1 利潤(rùn)預(yù)測(cè)的一般方法 290

11.1.2 利潤(rùn)預(yù)測(cè)模型的建立 291

11.2 確保實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的措施分析 292

11.2.1 通過(guò)采取單項(xiàng)措施確保實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的分析模型 292

11.2.2 通過(guò)調(diào)整產(chǎn)銷(xiāo)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的決策模型 293

11.3 非確定型利潤(rùn)決策 294

11.3.1 非確定型利潤(rùn)決策的常用方法 294

11.3.2 非確定型利潤(rùn)決策模型的建立 295

11.4 本量利分析 296

11.4.1 保本點(diǎn)的計(jì)算模型 296

11.4.2 利潤(rùn)敏感性分析模型 298

11.4.3 非線性條件下的本量利分析模型 300

第12章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析與預(yù)測(cè) 304

12.1 財(cái)務(wù)報(bào)表分析模型 304

12.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析模型 304

12.1.2 利潤(rùn)表分析模型 306

12.1.3 現(xiàn)金流量表分析模型 307

12.1.4 財(cái)務(wù)比率分析模型 308

12.1.5 杜邦系統(tǒng)分析模型 310

12.1.6 綜合財(cái)務(wù)分析模型 311

12.1.7 繪制財(cái)務(wù)指標(biāo)雷達(dá)圖 312

12.2 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)圖解分析 314

12.2.1 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)趨勢(shì)分析 314

12.2.2 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分析 316

12.2.3 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比分析 319

12.3 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表模型 321

12.3.1 編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本原理 321

12.3.2 以現(xiàn)金及其等價(jià)物為調(diào)節(jié)變量編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 323

12.3.3 以長(zhǎng)期負(fù)債為調(diào)節(jié)變量編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 325

12.3.4 將目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)納入預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 326

第13章 企業(yè)價(jià)值評(píng)估 328

13.1 利用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法評(píng)估企業(yè)價(jià)值 328

13.1.1 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的基本原理 328

13.1.2 利用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法評(píng)估企業(yè)價(jià)值模型的建立 329

13.2 利用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)法評(píng)估企業(yè)價(jià)值 330

13.2.1 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)法的基本原理 330

13.2.2 利用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)法評(píng)估企業(yè)價(jià)值模型的建立 331

13.3 利用相對(duì)價(jià)值法評(píng)估企業(yè)價(jià)值 332

13.3.1 相對(duì)價(jià)值法的基本原理 332

13.3.2 利用相對(duì)價(jià)值法評(píng)估公司價(jià)值模型的建立 334

第14章 期權(quán)定價(jià)模型及其應(yīng)用 336

14.1 期權(quán)的概念與種類(lèi) 336

14.1.1 期權(quán)的概念 336

14.1.2 期權(quán)的種類(lèi) 336

14.2 股票期權(quán)到期日的價(jià)值與損益分析 337

14.2.1 股票期權(quán)到期日的價(jià)值分析模型 337

14.2.2 股票期權(quán)到期日的損益分析模型 338

14.3 布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型 339

14.3.1 基本的布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型 339

14.3.2 考慮股利的布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型 341

14.3.3 布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)動(dòng)態(tài)分析模型 343

14.3.4 布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)敏感性分析模型 344

14.3.5 布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型的6變量系統(tǒng) 347

14.3.6 波動(dòng)率的估計(jì) 348

14.4 期權(quán)定價(jià)模型的應(yīng)用 348

14.4.1 認(rèn)股權(quán)證的期權(quán)定價(jià)模型 348

14.4.2 含有延遲投資實(shí)物期權(quán)的投資項(xiàng)目決策模型 350

14.4.3 含有擴(kuò)張實(shí)物期權(quán)的投資項(xiàng)目決策模型 351

參考文獻(xiàn) 352

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《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第四版）》結(jié)合大量的實(shí)例介紹了以Excel為工具建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法。全書(shū)包括14章內(nèi)容，第1章首先介紹了Excel操作方面的一些基礎(chǔ)知識(shí)，其余各章分別介紹運(yùn)用Excel的公式、函數(shù)、圖表以及使用單變量求解工具、規(guī)劃求解工具、模擬運(yùn)算表、數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖等數(shù)據(jù)分析和處理工具建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法?！禘xcel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第四版）》所介紹的財(cái)務(wù)管理模型涉及資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算、內(nèi)部長(zhǎng)期投資決策、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與處置、證券投資分析與決策、資本成本與資本結(jié)構(gòu)、籌資預(yù)測(cè)與決策分析、流動(dòng)資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售收入管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與預(yù)測(cè)、企業(yè)價(jià)值評(píng)估、期權(quán)定價(jià)模型及其應(yīng)用等方面，這些模型均具有較強(qiáng)的實(shí)用性，可用于高效地解決多種不同的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。 《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第四版）》將財(cái)務(wù)知識(shí)與計(jì)算機(jī)知識(shí)有機(jī)地結(jié)合在一起，內(nèi)容體系比較完整，并且注重實(shí)用性，實(shí)例豐富，圖文并茂，講解深入淺出，操作步驟明確，具有易學(xué)易懂的特點(diǎn)。《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第四版）》可供高等院校會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)和經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)其他專(zhuān)業(yè)的學(xué)生作為教材或參考書(shū)使用，也可供企事業(yè)單位從事財(cái)務(wù)管理及相關(guān)領(lǐng)域?qū)嶋H工作的各類(lèi)人員閱讀和使用。

• Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第三版）：2015年清華大學(xué)出版社出版的圖書(shū)

• Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用（第三版）：科學(xué)出版社書(shū)籍

本書(shū)詳細(xì)講解了Excel在公司財(cái)務(wù)管理中的各種應(yīng)用，包括一些高級(jí)公司財(cái)務(wù)專(zhuān)題，具有如下特點(diǎn)：

1．注重運(yùn)用，實(shí)例豐富，圖文并茂，讀者可以按圖索驥練習(xí)書(shū)中所有實(shí)例。

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Excel 是微軟辦公套裝軟件的重要組成部分，它可以進(jìn)行各種數(shù)據(jù)的處理、統(tǒng)計(jì)、分析等操作，廣泛應(yīng)用于管理、財(cái)經(jīng)、金融等眾多領(lǐng)域。

本書(shū)以Excel在財(cái)務(wù)工作中的具體應(yīng)用為主線，按照財(cái)務(wù)從業(yè)人員的日常工作特點(diǎn)謀篇布局，通過(guò)介紹典型應(yīng)用案例，在講解具體工作方法的同時(shí)，介紹相關(guān)的Excel 2010常用功能。

全書(shū)共12章，分別介紹了Excel應(yīng)用基礎(chǔ)，以及Excel在貨幣時(shí)間價(jià)值、內(nèi)部長(zhǎng)期投資、項(xiàng)目投資分析、證券投資分析、借款籌資分析、流動(dòng)資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售分析、利潤(rùn)管理和成本費(fèi)用管理、全面預(yù)算管理、杜邦分析模型中的應(yīng)用等內(nèi)容。

本書(shū)講解案例實(shí)用清晰，知識(shí)點(diǎn)安排深入淺出，注重理論與實(shí)際操作相結(jié)合，主要面向需要提高 Excel應(yīng)用水平的財(cái)務(wù)從業(yè)人員。既可作為各大中專(zhuān)院校講授Office辦公軟件課程的教材，也可作為企業(yè)辦公人員的自學(xué)教材和廣大Excel愛(ài)好者的學(xué)習(xí)參考。