房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實務(wù)與風(fēng)險防范作者信息

樊劍英，中國稅網(wǎng)特約研究員、中國注冊稅務(wù)師，長期從事房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)的財稅工作，通曉房地產(chǎn)財稅法規(guī)政策，具有豐富的財稅咨詢、納稅籌劃、培訓(xùn)答疑、稽查審計經(jīng)驗。在《中國稅務(wù)報》、《河北稅務(wù)》、《海峽財經(jīng)導(dǎo)報》、《北京房地產(chǎn)》等專業(yè)期刊發(fā)表論文百余篇。現(xiàn)任職于天山發(fā)展（控股）有限公司。2100433B

該書是一本不可多得的房地產(chǎn)財稅實務(wù)大作，理論與實踐完美結(jié)合，案例典型，針對性強。作者是中國稅網(wǎng)房地產(chǎn)稅務(wù)疑難問題解答專家，深諳房地產(chǎn)稅收政策。誠將此書推薦給全國70000名房地產(chǎn)會計網(wǎng)會員及各位房地產(chǎn)會計同行。

——房地產(chǎn)會計網(wǎng) 創(chuàng)始人兼CEO 邢夏陽

作者精通房地產(chǎn)開發(fā)財稅政策，熟悉房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅實務(wù)工作。該書以業(yè)務(wù)為主線，系統(tǒng)講述各業(yè)務(wù)階段的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范問題，高屋建瓴，思路清晰，非常實用！

——王震 著名房地產(chǎn)財稅專家、教授

這是一本實用的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅人員手冊。政策把握精準(zhǔn)，案例典型，分析透徹，思路清晰、獨特。圍繞與業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策，配以精典案例，可讓入門者快速精通。

——李曙亮 河南東方今典集團審計總監(jiān)

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計與納稅實務(wù)》作者該書突出了納稅實戰(zhàn)性的特點，想納稅人之所想，充分體現(xiàn)"para" label-module="para">

——張偉 著名稅務(wù)風(fēng)險防范專家、知名培訓(xùn)師

該書是企業(yè)涉稅人員和稅收管理干部不可多得的好書！作者是中國專注于房地產(chǎn)稅收政策研究的著名專家之一。該書體現(xiàn)了作者多年的研究成果和實踐經(jīng)驗，對稅收政策把握精準(zhǔn)。

——云中飛 著名房地產(chǎn)財稅專家

第一章 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)階段及納稅概述

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)階段概述

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)涉及稅種概述

第二章 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)設(shè)立條件及一般程序

第二節(jié) 企業(yè)類型選擇影響稅后收益的分配

第三節(jié) 資本弱化為權(quán)益性收益增加彈性空間

第四節(jié) 以土地作價投資的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第五節(jié) 注冊地合理規(guī)劃可降低稅務(wù)管理風(fēng)險

第六節(jié) 總分支機構(gòu)跨區(qū)經(jīng)營所得納稅有別

第七節(jié) 設(shè)立分公司還是子公司的納稅權(quán)衡

第三章 取得土地環(huán)節(jié)納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第一節(jié) 取得土地方式概述

第二節(jié) 出讓、轉(zhuǎn)讓土地計征契稅風(fēng)險防范

第三節(jié) 改制重組中轉(zhuǎn)讓土地契稅征免及風(fēng)險防范

第四節(jié) 受讓土地注意土地使用稅開始納稅義務(wù)風(fēng)險

第五節(jié) 囤地繳納土地閑置費影響清算稅收成本

第六節(jié) 取得政府土地返還款潛在的納稅風(fēng)險

第七節(jié) 以拆遷補償方式取得開發(fā)土地的稅務(wù)風(fēng)險防范

第八節(jié) 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)是否可以差額納稅

第九節(jié) 購買在建工程獲取土地的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第十節(jié) 股權(quán)收購取得開發(fā)用地以回避直接轉(zhuǎn)讓風(fēng)險

第十一節(jié) 整體產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收購項目公司的納稅實務(wù)

第十二節(jié) 整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓獲取土地較產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠減少

第十三節(jié) 土地儲備機構(gòu)是否存在納稅義務(wù)

第四章 房地產(chǎn)合作開發(fā)納稅實務(wù)及風(fēng)險防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)合作開發(fā)的基本問題

第二節(jié) 合作建房中的營業(yè)稅政策及實務(wù)應(yīng)用

第三節(jié) 合作建房是否免征土地增值稅看具體情況

第四節(jié) 合作開發(fā)兩種分配模式能否擇優(yōu)

第五節(jié) 勿忽視房地產(chǎn)“代建”合作開發(fā)的納稅風(fēng)險

第六節(jié) 如何規(guī)避房地產(chǎn)“代建”合作開發(fā)的納稅風(fēng)險

第五章 開發(fā)環(huán)節(jié)納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第一節(jié) 開發(fā)成本核算的主要內(nèi)容

第二節(jié) 共同成本及代建工程的會計核算處理

第三節(jié) 發(fā)包工程甲供材財稅處理技巧與風(fēng)險防范

第四節(jié) 自營工程銷售一樣繳納營業(yè)稅

第五節(jié) 開發(fā)產(chǎn)品計稅成本與會計銷售成本不可等同而語

第六節(jié) 不同售樓部模式的稅務(wù)處理

第七節(jié) 支付境外設(shè)計費勿忘代扣繳稅款

第八節(jié) 作為“買方”開發(fā)支出應(yīng)取得合規(guī)票據(jù)

第九節(jié) 建設(shè)期間該如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅

第十節(jié) 建設(shè)期間該如何繳納印花稅

第六章 銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險防范

第一節(jié) 銷售階段納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第二節(jié) 不同收入實現(xiàn)模式下的所得稅處理及自查要點

第三節(jié) 所得稅匯算清繳納稅申報表的填報

第四節(jié) 勿忽視房地產(chǎn)企業(yè)所得稅地方納稅管理

第五節(jié)匯算清繳對于核定征收房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)同樣重要

第六節(jié) 商品房合同約定面積與確權(quán)面積差異的稅務(wù)處理

第七節(jié) 不同促銷手段的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第八節(jié) 向職工福利售房的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第九節(jié) 銷售環(huán)節(jié)個人所得稅納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第十節(jié) 支付及收取違約金的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第十一節(jié) 資產(chǎn)出租的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第十二節(jié) 保障性住房可以享受的政策優(yōu)惠

第七章 所得稅扣除項目納稅調(diào)整

第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則

第二節(jié) 工資薪金總額的扣除

第三節(jié) 職工福利費等三項經(jīng)費的扣除

第四節(jié) 保險費和住房公積金的稅務(wù)問題

第五節(jié) 公務(wù)用車制度改革的稅務(wù)問題

第六節(jié) 員工報銷通訊費的稅務(wù)扣除問題

第七節(jié) 五項限額扣除支出納稅實務(wù)

第八節(jié) 其他無限額標(biāo)準(zhǔn)的費用扣除

第九節(jié) 借款利息支出稅前扣除

第十節(jié) 資產(chǎn)損失的稅前扣除

第八章 重組和清算中的企業(yè)所得稅納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第一節(jié) 重組中企業(yè)所得稅的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第二節(jié) 清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅納稅實務(wù)與風(fēng)險防范

第九章 土地增值稅清算實務(wù)與風(fēng)險防范

第一節(jié) 土地增值稅稅制要素

第二節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠及應(yīng)用

第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓舊房土地增值稅扣除項目確定的三種情形

第四節(jié) 土地增值稅預(yù)征和清算實務(wù)

第五節(jié) 土地增值稅清算收入的確定

第六節(jié) 土地增值稅扣除項目金額的確定

第七節(jié) 合并還是分開清算的納稅風(fēng)險何在

第八節(jié) 清算后再轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)扣除項目可直接確定

第九節(jié) 稅收調(diào)控向預(yù)征率與核定征收率加碼

附錄：2010-2011年房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控政策鏈接

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實務(wù)與風(fēng)險防范》是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅人員必讀書！

作者精通房地產(chǎn)開發(fā)財稅政策，熟悉房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅實務(wù)工作。該書以業(yè)務(wù)為主線，系統(tǒng)講述各業(yè)務(wù)階段的納稅實務(wù)與風(fēng)險防范問題，高屋建瓴，思路清晰，非常實用j

——王震著名房地產(chǎn)財稅專家、教授

這是一本實用的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅人員手冊。政策把握精準(zhǔn)，案例典型，分析透徹，思路清晰、獨特。圍繞與業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策，配以經(jīng)典案例，可讓入門者快速精通。

——李曙亮《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計與納稅實務(wù)》作者

該書突出了納稅實戰(zhàn)性的特點，想納稅人之所想，充分體現(xiàn)了防范納稅風(fēng)險于未然的財稅理念，實為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅和管理人員案頭必備工具書。

——張偉著名稅務(wù)風(fēng)險防范專家.知名培訓(xùn)師

該書是企業(yè)涉稅人員和稅收管理干部不可多得的好書！作者是我國目前專注于房地產(chǎn)稅收政策研究的著名專家之一。該書體現(xiàn)了作者多年的研究成果和實踐經(jīng)驗，對稅收政策把握精準(zhǔn)。

——云中飛著名房地產(chǎn)財稅專家

該書是一本不可多得的房地產(chǎn)財稅實務(wù)大作，理論與實踐完美結(jié)合，案例典型，針對性強。作者是中國稅網(wǎng)房地產(chǎn)稅務(wù)疑難問題解答專家，深諳房地產(chǎn)稅收政策。誠將此書推薦給全國70000名房地產(chǎn)會計網(wǎng)會員及各位房地產(chǎn)會計同行。

——邢夏陽房地產(chǎn)會計網(wǎng)創(chuàng)始人兼CEO

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計核算與納稅實務(wù)》依據(jù)最新的企業(yè)會計準(zhǔn)則和稅收法律法規(guī)編制，以特定行業(yè)――房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)為核心，集中介紹了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從設(shè)立到銷售之間各個環(huán)節(jié)的會計處理和涉及的各個稅種及相關(guān)的稅務(wù)處理，在此基礎(chǔ)上，《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計核算與納稅實務(wù)》還從稅收籌劃的角度出發(fā)，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營流程進行稅務(wù)籌劃方案設(shè)計，試圖勾畫出房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本思路。全書共分為9章，第一章概括性的介紹了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所涉及的會計科目和稅種，是對本書的概括性描述；第二至五章按照房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程詳細介紹了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)設(shè)立階段、獲取土地階段、開發(fā)建設(shè)階段和銷售階段的相關(guān)會計處理。第六至八章詳細闡述了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各個環(huán)節(jié)涉及的稅種及相關(guān)稅務(wù)處理，第九章介紹了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅收籌劃，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅收規(guī)劃具有很好的指導(dǎo)作用。《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計核算與納稅實務(wù)》既可以作為對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)處理與會計核算進行研究的參考用書，也可以作為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計人員的指導(dǎo)用書。