費(fèi)用報(bào)銷管理制度

______________________________________________________________________________________________________________ -可編輯修改- 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程 第一章：總則 在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷 規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填 寫錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來(lái) 不必要困擾。為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 一、費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求： 1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 3、報(bào)銷人須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送

費(fèi)用報(bào)銷制度 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切從實(shí)際出發(fā)，開源節(jié)流、 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度及公司的客觀情況，將財(cái)務(wù)支出類別分為現(xiàn)金報(bào)銷、 銀行轉(zhuǎn)賬支出(其中包含日結(jié)30天、當(dāng)月結(jié)、月結(jié)30天)、沖抵往來(lái)支出等等. 第三條本制度適用范圍：購(gòu)物中心發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出，包括現(xiàn)金支出，轉(zhuǎn)賬支出，沖 抵賬款支出等等。包括的內(nèi)容為：發(fā)生的每一項(xiàng)涉及財(cái)務(wù)支出的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。具體包括：加工款支 出、購(gòu)貨款支出、設(shè)計(jì)費(fèi)支出、輔助材料支出、展覽展銷會(huì)訂貨會(huì)支出、裝修裝飾支出、采購(gòu)辦 公設(shè)備及辦公用品支出、工資薪金、員工福利費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助、培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)、各項(xiàng)稅費(fèi)、 廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、私車公車實(shí)際發(fā)生支出及其他一切涉及的財(cái)務(wù)支出 項(xiàng)目。 第四條本制度適用于公司所有職員工。 第五條

歡迎共閱 文件編碼 pin-zj(bx)-20170823001a密級(jí)普通 山東派艾奈新能源科技有限責(zé)任公司 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 1 歡迎共閱 目錄 第一章總則..............................................4 第二章審批權(quán)限和報(bào)銷程序................................4 第三章規(guī)范性要求........................................8 第四章差旅費(fèi)...........................................11 第五章業(yè)務(wù)招待費(fèi).......................................19 第六章其他報(bào)銷費(fèi)用...................................

差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使 企業(yè)各項(xiàng)管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度。 一、辦理程序 1.出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、 天數(shù)、所需資金。普通員工出差由部門主管審核后報(bào)分管副總批準(zhǔn)， 部門主管出差由分管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，副總經(jīng)理出差報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)。總經(jīng)理出差的，需向董事會(huì)秘書處備案。 2.出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“用款申請(qǐng) 單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核， 分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。 3.出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告、并向分管 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。 4.審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請(qǐng)單”和有效 出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。 5.凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、

精心整理 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一章總則 第一條制定目的 為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng) 濟(jì)效益，制定本辦法。 第二條適用范圍 公司所有部門及全體員工。 第二章管理職責(zé) 第三條綜合辦公室 負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對(duì)超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。 第四條財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。 第五條各部門 負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。 第六條公司領(lǐng)導(dǎo) 1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。 2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。 第三章差旅費(fèi)報(bào)銷 第七條出差申請(qǐng) 1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支 等； 2、填好“出差申請(qǐng)單”后

公司財(cái)務(wù)管理制度之費(fèi)用報(bào)銷制度

公司費(fèi)用報(bào)銷與財(cái)務(wù)管理辦法 一、總則 第一條為了規(guī)范公司各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷程序，促進(jìn)項(xiàng)目成本預(yù)算和管理，明確成 本控制責(zé)任，同時(shí)保證各項(xiàng)工作的順利開展，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和效益的提高，制定本 辦法。 第二條公司費(fèi)用開支必須堅(jiān)持“節(jié)儉、務(wù)實(shí)、公平、高效”的方針，反對(duì)任何形式的鋪張 浪費(fèi)和弄虛作假，節(jié)約一切不必要的開支，以求達(dá)到促進(jìn)工作、方便生活、降低消耗、增加 效益的目的。 第三條公司各項(xiàng)目監(jiān)理部按區(qū)域分布和駐地方式不同劃分為如下類別： 1類地區(qū)2類地區(qū)3類地區(qū) 1.1類項(xiàng)目1.2類項(xiàng)目2.1類項(xiàng)目2.2類項(xiàng)目3.1類項(xiàng)目3.2類項(xiàng)目 湖北省外且距武漢1500公里及以上項(xiàng)目湖北省外且距武漢1500公里以內(nèi)地區(qū)項(xiàng)目湖北 省內(nèi)武漢城市圈外的項(xiàng)目湖北省內(nèi)武漢城市圈內(nèi)的項(xiàng)目武漢市常駐現(xiàn)場(chǎng)的郊區(qū)或遠(yuǎn)城區(qū) 項(xiàng)目武漢市不駐現(xiàn)場(chǎng)的城區(qū)項(xiàng)目、

費(fèi)用報(bào)銷制度 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程和分類 一、報(bào)銷流程 經(jīng)辦人→本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）→財(cái)務(wù)→總經(jīng)理，抄送出納 二、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任 經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷申請(qǐng)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原 始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核 所需的相應(yīng)文件或資料。 部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供 的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助 財(cái)務(wù)人員的審核工作。 財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷 所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求 填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫 不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。 費(fèi)用報(bào)銷附件要求 一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù) 費(fèi)用報(bào)銷必須取得正規(guī)發(fā)票 1、發(fā)票相關(guān)要求如

江蘇**物業(yè)管理有限公司 1 江蘇**物業(yè)管理有限公司 2016年度 費(fèi)用報(bào)銷制度 目錄 第一章：總則 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第五章：費(fèi)用審批管理 第六章：附則 第七章：附件 江蘇**物業(yè)管理有限公司 2 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)**物業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制 定本制度； 第二條：本制度根據(jù)**物業(yè)的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、 通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)等,以下分別規(guī)定相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制 度和報(bào)銷流程。 第三條：本制度適用**物業(yè)總部及各下屬分（子）公司。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第四條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)； 第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報(bào)銷單據(jù)填

第1頁(yè)共8頁(yè) 編制：戴南枝審核：批準(zhǔn)： 行文單位：涉及范圍：全公司 費(fèi)用報(bào)銷管理制度生效日：2011年5月1日類別：內(nèi)部控制制度共8頁(yè) 一、目的 為保障公司的健康、持續(xù)發(fā)展，加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，以提高經(jīng)濟(jì)效益。特制定本制度 以供參考執(zhí)行。 二、管理方法 1、采用預(yù)算管理方法 1.1.定義：預(yù)算管理包含：①資金預(yù)算，是指各項(xiàng)目、部門事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部 門所有需支付的資金費(fèi)用計(jì)劃。②額度預(yù)算，是指年初各項(xiàng)目、部門按公司整體運(yùn)行目標(biāo) 和結(jié)合自身運(yùn)營(yíng)狀況與總經(jīng)辦、會(huì)同財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)中心制定的各類收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的目標(biāo) 值。 1.2.具體實(shí)施 1.2.1.資金預(yù)算，各項(xiàng)目、部門每月25日制定下月資金需求預(yù)算。 1.2.2.額度預(yù)算 1.2.1.1目前公司對(duì)所有費(fèi)用分年度預(yù)算和月度預(yù)算。 1.2.1.2年度預(yù)算是指各項(xiàng)目、各部門在每個(gè)會(huì)計(jì)年度末提出下

-1- 萬(wàn)商控股集團(tuán)有限公司文件 萬(wàn)商辦［2012］2號(hào)簽發(fā)人：周擁軍 萬(wàn)商控股集團(tuán)有限公司 關(guān)于下發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度及流程的通知 集團(tuán)各部門、各子公司： 為加強(qiáng)集團(tuán)各公司內(nèi)部管理，規(guī)范各公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制 成本費(fèi)用支出，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特修訂本制度。 附件：《萬(wàn)商集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程》 二○一二年八月一日 2 主題詞：財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程 主送：董事長(zhǎng)，各部門總監(jiān)，集團(tuán)各子公司總經(jīng)理。 抄送：各部門經(jīng)理，各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。 萬(wàn)商集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部2012年8月1日印發(fā) 3 目錄 第一章總則.................................................................................................................

深圳市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司 shenzhenvankerealestateco.,ltd. 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 編號(hào)： 版號(hào)：a/0 頁(yè)碼：第1頁(yè)共12頁(yè) 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 編制日期2007-8-20 審核日期 批準(zhǔn)日期 流程要素 流程目標(biāo)： 流程時(shí)間要求流程監(jiān)控點(diǎn)數(shù)目 流程主要責(zé)任崗位流程涉及職位數(shù)目 修訂記錄 日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人 深圳市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司 shenzhenvankerealestateco.,ltd. 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 編號(hào)： 版號(hào)：a/0 頁(yè)碼：第2頁(yè)共12頁(yè) 1.目的： 為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，樹立節(jié)約費(fèi)用觀念，加強(qiáng)費(fèi)用控 制，簡(jiǎn)化審批程序，適應(yīng)管理需要。 2.適用范圍： 適用于公司各類行政管理費(fèi)用。主要包括交際費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通 訊費(fèi)、車輛費(fèi)

現(xiàn)金報(bào)銷管理制度 一、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填 寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額， 經(jīng)本部門主管批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核，再由總經(jīng)理審批。借款出差人員回 公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊， 對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下 月工資中扣回。 2、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：使用年限在一年以上，辦公設(shè)備單價(jià)2000 元以上，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總 裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。 3、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 4、費(fèi)用報(bào)銷先由部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再交由總經(jīng)理 或副總經(jīng)理審批方可。 二、報(bào)銷憑證填制要求： 1、領(lǐng)款人：即代表報(bào)銷人。 2、付款用途：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要寫清楚時(shí)間

公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 一、總則 1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。 2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。 3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。 二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 崗位職務(wù) 出差工資 住宿費(fèi) 交通費(fèi) 生活補(bǔ)助 電話補(bǔ)助 出差補(bǔ)貼 1 總經(jīng)理 出勤工資 據(jù)實(shí) 據(jù)實(shí) 據(jù)實(shí) —— 100元/天 2 辦公人員 出勤工資 25元/天 據(jù)實(shí) 15元/天 10 40元/天 3 施工領(lǐng)隊(duì) 出勤工資 25元/天 據(jù)實(shí) 15元/天 10 40元/天 4 施工隊(duì)員 出勤工資 25元/天 據(jù)實(shí) 15元/天 5 25元/天 說明： 1、出差工資 按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍 工資。 2、出差住宿費(fèi) (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo) 準(zhǔn)的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無(wú)住宿補(bǔ)助。 3、交通

1 有限公司 費(fèi)用開支分類標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷制度 一、費(fèi)用開支類別： 1.辦公費(fèi)2.車輛使用費(fèi)3.車輛修理費(fèi) 4.通訊費(fèi)5.生活費(fèi)6.運(yùn)雜費(fèi) 7.差旅費(fèi)8.交通費(fèi)9.材料費(fèi) 10.機(jī)械設(shè)備維修費(fèi)11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)12.工資、薪酬 13.租賃費(fèi)14.水電費(fèi)（駐地）15.人工（加工）費(fèi) 16.生活用品維修費(fèi)17.其它費(fèi)用 二、費(fèi)用類別明細(xì)解釋 1.辦公費(fèi)： a)包括辦公設(shè)備、辦公用品、銀行往來(lái)轉(zhuǎn)賬、快遞信件、辦公用設(shè)備維修維護(hù)等。 b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。

第1頁(yè)共9頁(yè) 費(fèi)用報(bào)銷制度 為了規(guī)范公司報(bào)銷流程，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，特制定本制度。 第一章總則 第一條費(fèi)用報(bào)銷流程 未通過 第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限 2.1費(fèi)用發(fā)生后3日內(nèi)按上述流程將報(bào)銷憑證傳遞到財(cái)務(wù)部出納處，由財(cái)務(wù)部每周二、五下午 傳總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.2原則上費(fèi)用不得跨月報(bào)銷。 第三條原始憑證有效性的規(guī)定： 3.1經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷： 3.1.1稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票； 3.1.2財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 3.1.3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 3.2經(jīng)辦人員取得合法憑證時(shí)，需檢查憑證是否合法有效、內(nèi)容填寫是否完整，否則，視為無(wú) 效憑證，不予報(bào)銷。 第二章各種費(fèi)用報(bào)銷制度 第四條備用金管理制度 4.1因工作需要

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和公司 宏觀發(fā)展戰(zhàn)略方針，特制定本制度及審批程序。 一、差旅費(fèi) 員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。受公司外派，長(zhǎng)駐某一城 市開展業(yè)務(wù)或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，自租房之日起，不屬出差。 (一)出差審批 １．流程圖： ２．流程說明： 2.1員工出差前應(yīng)填列好《人員外出洽公登記單》,并交部門經(jīng)理批準(zhǔn)，分管高層審批后交人力 資源部備案。 2.2各部門經(jīng)理及部門高層必須嚴(yán)格審核部門員工的出差目的及出差規(guī)劃。 (二)出差借款 1．流程圖： 2．流程說明： 2.1員工出差可以向公司借支所需差旅費(fèi)用，填寫“暫支單”，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額 應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應(yīng)，原則上借款金額不超過本人月薪資額度。 2.2借款金額在5,000元以內(nèi)（含5,000

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第三條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日 內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不 允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《

河南超匯實(shí)業(yè)有限公司現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷流程管理制度 1 河南超匯實(shí)業(yè)有限公司 費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定 簽發(fā)人： 審核人： 起草人： 生效日期：年月日 河南超匯實(shí)業(yè)有限公司現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷流程管理制度 2 河南超匯實(shí)業(yè)有限公司費(fèi)用報(bào)銷流程 費(fèi)用報(bào)銷人整理 并粘貼票據(jù) 費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)票據(jù) 進(jìn)行初審并并填 寫出差補(bǔ)助 報(bào)銷人部門負(fù)責(zé) 人簽批 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批 總經(jīng)理簽批 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核 出納或銀行會(huì)計(jì) 收付款并開具收 款單 費(fèi)用會(huì)計(jì)編制會(huì) 計(jì)憑證（結(jié)束業(yè) 務(wù)） 通過 通過 通過 通過 通過 需收 付款 不需 收付 款 審批 未通 過 費(fèi)用報(bào)銷說明： 1、自2009年9月1日起所有報(bào)銷費(fèi)用均應(yīng)取得合法票據(jù)（稅務(wù)發(fā)票），對(duì)應(yīng)取得而沒取得合法 票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷； 2、對(duì)因業(yè)務(wù)特殊確實(shí)無(wú)法取得合法票據(jù)的費(fèi)用，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生前告知財(cái)務(wù)總監(jiān)否則 不予報(bào)銷，并在報(bào)銷時(shí)將合法票據(jù)與白條分開粘貼，不得粘貼在同

現(xiàn)代社會(huì),隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,建筑事業(yè)成為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。社會(huì)對(duì)工程建筑的需求,刺激了建筑行業(yè)的發(fā)展,建筑施工企業(yè)在獲得繁榮發(fā)展機(jī)會(huì)的同時(shí),也面臨著強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。建筑施工企業(yè)的工程項(xiàng)目投資巨大而工程耗時(shí)較長(zhǎng),因而費(fèi)用報(bào)銷量十分頻繁且報(bào)銷數(shù)量巨大。做好建筑施工企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷制度,優(yōu)化費(fèi)用報(bào)銷程序及流程,有利于強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部管理,提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。文章結(jié)合工作經(jīng)驗(yàn),淺談對(duì)建筑施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度的思考。

編號(hào)：02 鋤禾農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度 二0xx年x月xx日 第一部分財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一節(jié)財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度 １、目的 根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān) 手續(xù)。 ２、適用范圍 適用于公司各部門和全體員工。 ３、職責(zé) （１）財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。 （２）財(cái)務(wù)核算部對(duì)分公司及各項(xiàng)目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí) 行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。 ４、程序 （１）審批權(quán)限 各級(jí)管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批； 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字； 各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。 對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （２）報(bào)銷程序 ３）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容： 購(gòu)物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有： 品名（收費(fèi)

差旅費(fèi)及其他報(bào)銷程序制度 第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制 定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 第二條借款及報(bào)銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取"借款憑證"， 寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按"往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)"計(jì) 算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批 后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。 （二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 （三）其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。 （四）試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦 理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 （五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或 三天內(nèi)不辦理