失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度

萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度 第一章總則 第一條為有效落實(shí)公司各職能部門(mén)專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公 司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解 各類風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，根據(jù)《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》、 《萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司章程》、《萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司員工行為手冊(cè)》、各專業(yè) 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。 第二條職責(zé)： （一）董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善、并定期 對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估 （二）總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職 能部門(mén)制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況； （三）公司總部各職能部門(mén)：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的 風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和

金世紀(jì)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 一、總則 1、為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制， 規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，本公司根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，制定本制度。 2、本公司財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái) 務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金； 參與經(jīng)營(yíng)投資決算；有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)；努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 3、建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制是為了保證企業(yè)資產(chǎn)的 安全完整和有效運(yùn)用，保證會(huì)計(jì)資料的有效運(yùn)用，保證會(huì)計(jì)資料的 真實(shí)可靠，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效益，而在企業(yè)內(nèi)部所采取的一系 列組織規(guī)則、業(yè)務(wù)處理程序以及其他調(diào)節(jié)方法和措施的總稱。 4、本公司內(nèi)部控制的基本原則是，經(jīng)濟(jì)（資產(chǎn)）承包責(zé)任制與現(xiàn)代企 業(yè)管理相結(jié)合，相互制約與分工合作相結(jié)合，具體原則有： （1）權(quán)力分隔。每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的

學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 第一章總則 第一條為了強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)工作行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái) 政部制定的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本條例。 第二條本條例適用于各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員。 第二章內(nèi)部牽制及稽核 第三條牽制原則 （一）為合理組織會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員之間、會(huì)計(jì)崗位之間、各財(cái)務(wù)部 門(mén)之間、財(cái)務(wù)部門(mén)和主管部門(mén)之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算 與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、 可靠。 （二）任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會(huì)計(jì)資料的形成和報(bào)出，必須經(jīng)兩 人或兩崗以上，重要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)要由會(huì)計(jì)人員和處（科）負(fù)責(zé)人分工掌管，不得 只由一人或一崗?fù)瓿伞?第四條組織和分工 （一）財(cái)務(wù)處設(shè)以下崗位： 一般會(huì)計(jì)崗位：出納崗、審核記帳崗、復(fù)核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管 理崗、檔案管理崗等。 會(huì)計(jì)

淺談內(nèi)部控制制度審計(jì) 在廠長(zhǎng)任期目標(biāo)和離任審計(jì)中的作用 內(nèi)部控制制度審計(jì)是財(cái)務(wù)收支合規(guī)審計(jì)的延伸，是區(qū)別 現(xiàn)代審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)的重要特征之一。通過(guò)內(nèi)部控制制度審 計(jì)，一方面是對(duì)內(nèi)部控制制度的審查、檢驗(yàn)、測(cè)試和評(píng)價(jià)， 進(jìn)而發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的缺欠和漏洞，指出改進(jìn)內(nèi)部控 制制度的方向，另一方面對(duì)確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)，加速審計(jì) 工作進(jìn)程，取得最佳審計(jì)效果也是具有十分重要的作用。 因此，審查內(nèi)部控制制度，是審計(jì)工作的重要組成部分， 而且是一切審計(jì)工作的先導(dǎo)，也是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審查的基 礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度的審計(jì)應(yīng)該貫穿于一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)的始 終。廠長(zhǎng)任期目標(biāo)和離任審計(jì)也是如此。下面就我公司對(duì)某 廠xxx廠長(zhǎng)離任審計(jì)的實(shí)例談?wù)勛约旱拇譁\看法。 一、內(nèi)部控制制度是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和各個(gè)職能部門(mén)及個(gè)生 產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人在組織和管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中或處理經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)過(guò)程中，建立相互聯(lián)系、相互制約、分工協(xié)作的管理制度

!加強(qiáng)內(nèi)部控制制度審計(jì) 提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量 河南許昌中心醫(yī)院!"# 審計(jì)與監(jiān)督!財(cái)苑!!! !""#$%&財(cái)會(huì)月刊!"#!" 內(nèi)部審計(jì)特有的獨(dú)立性"客觀性#使它具有特殊的測(cè)試與 評(píng)價(jià)功能$它的評(píng)價(jià)比管理部門(mén)更系統(tǒng)%更客觀"更全面#能 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決管理系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的問(wèn)題#及時(shí)揭露"防范各 種管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)&內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)貫穿于行政管理和經(jīng)營(yíng) 管理層次#又高于一般管理層次的再控制環(huán)節(jié)#它的作用是 無(wú)可替代的#具有促進(jìn)和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的獨(dú)特功能&內(nèi) 部控制制度審計(jì)是單位內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)和核心#搞好內(nèi)部控 制制度審計(jì)能夠進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量#充分發(fā)揮內(nèi) 部審計(jì)的獨(dú)特作用& 內(nèi)部控制制度的評(píng)審有利于制度建設(shè)#使內(nèi)部控制制度 更嚴(yán)密和科學(xué)#有助于防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)#促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展&制度的 缺陷是最大的缺陷&一種壞的制度可以

xx資產(chǎn)評(píng)估有限公司 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度 第一章總則 1、為規(guī)范本公司的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，明確質(zhì)量控制責(zé)任，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量， 根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。 2、本制度適用于本公司的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)及與價(jià)值估算相關(guān)的其他業(yè)務(wù)的質(zhì)量控 制。 第二章基本要求 3、從業(yè)人員執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則等相 關(guān)規(guī)定。 第三章業(yè)務(wù)執(zhí)行 4、嚴(yán)格執(zhí)行本公司制定的《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。 5、從業(yè)人員執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行適當(dāng)?shù)脑u(píng)估程序，基本評(píng)估程序通常 包括： (1)明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)； (2)簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)； (3)編制評(píng)估計(jì)劃； (4)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查； (5)收集評(píng)估資料； (6)評(píng)定估算； (7)編制和提交評(píng)估報(bào)告； (8)工作底稿歸檔。 6、聘請(qǐng)專家協(xié)助工作的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取必要措施確信專家工作的合理 性。 7、本

一、鐵路多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析\r\n（一）鐵路多經(jīng)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的優(yōu)勢(shì)\r\n1．企業(yè)基礎(chǔ)管理工作扎實(shí)，有助于內(nèi)部控制制度的貫徹實(shí)施。鐵路行業(yè)早在多年前就意識(shí)到細(xì)節(jié)決定成敗，要促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，必須先將根基打好。

股指期貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 第一章總則 第一條為規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）境內(nèi)股指期貨業(yè)務(wù)，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。 第二條本制度所稱“股指期貨業(yè)務(wù)”是指：為優(yōu)化公司資產(chǎn)配置及對(duì)沖系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，公司結(jié)合自身資金情況適度參與到 中國(guó)金融期貨交易所的股指期貨投機(jī)、套利及套保的交易。 第三條公司從事股指期貨業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循以下原則：公司從事股指期貨交易必須嚴(yán)格遵循證監(jiān)會(huì)及中金所的規(guī)章制度， 并嚴(yán)格按照公司制定的操作流程執(zhí)行，公司只能參與國(guó)內(nèi)的股指期貨交易，同時(shí)公司參與股指期貨主要以套期保值和 套利為主，嚴(yán)格控制參與投機(jī)的資金額度，保障公司資產(chǎn)的安全。 第二章組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé) 第四條公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)組織建立期貨領(lǐng)導(dǎo)小組行使期貨股指期貨業(yè)務(wù)管理職責(zé)；小組成員包括：總經(jīng)理、財(cái)務(wù) 副總、董事會(huì)秘書(shū)、交易主管，風(fēng)控主管。 第五條期貨領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)為： 1、負(fù)責(zé)對(duì)公司從事股指期

房地產(chǎn)服務(wù)中心采購(gòu)活動(dòng)控制管理制度 為加強(qiáng)對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制和管理，防范采購(gòu)過(guò)程中的差 錯(cuò)和舞弊，結(jié)合單位實(shí)際，特制定本制度。 一、崗位責(zé)任 1、辦公室采購(gòu)人員負(fù)責(zé)按照采購(gòu)預(yù)算實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，包括確定采購(gòu) 方式、詢價(jià)議價(jià)、擬定采購(gòu)合同、完善采購(gòu)文件。 2、辦公室倉(cāng)庫(kù)保管人員負(fù)責(zé)所購(gòu)貨物的驗(yàn)收與入庫(kù)，并完善相關(guān)記 錄。 3、單位聘請(qǐng)法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)合同協(xié)議的審核。 4、單位聘請(qǐng)項(xiàng)目監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貨物、工程驗(yàn)收的審核。 5、分管副主任負(fù)責(zé)審核采購(gòu)價(jià)格、驗(yàn)收入庫(kù)和監(jiān)督完善采購(gòu)文件。 6、主任負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)合同、付款的審批。 7、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核確定采購(gòu)方式、發(fā)票真?zhèn)?、支付貨款?二、采購(gòu)活動(dòng)流程 1、各科室根據(jù)實(shí)際所需填寫(xiě)“申購(gòu)單”，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審批同意后， 定期報(bào)辦公室。 2、辦公室將各科室申購(gòu)單匯總后，每月統(tǒng)一提出申購(gòu)計(jì)劃，先報(bào)分 管領(lǐng)導(dǎo)審核，然后經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后交由采購(gòu)人員實(shí)施采

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度 第一章總則 第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)實(shí)施和 管理中的各種差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。 第二條本制度所稱工程項(xiàng)目，是指公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，自行或者委托其他單位進(jìn) 行設(shè)計(jì)、建造、安裝和修護(hù)，以便形成新的固定資產(chǎn)或維護(hù)、提升既有固定資 產(chǎn)性能的活動(dòng)。工程項(xiàng)目不包括小額（一般為100,000元以下）車輛修理、房屋 維修、設(shè)備維修等。 第三條公司在工程項(xiàng)目管理過(guò)程中，至少應(yīng)關(guān)注涉及工程項(xiàng)目的下列風(fēng)險(xiǎn)： 1、工程項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損 失。 2、工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐 而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 3、立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬， 可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。 4、工

眾所周知,企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)管理的核心,企業(yè)管理又決定了企業(yè)的生死存亡。內(nèi)部控制在配置資源,提高勞動(dòng)生產(chǎn)率方面發(fā)揮著不容小覷的作用,與此同時(shí),良好的內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的舞弊欺詐行為也具有很好的防范功能。那么,企業(yè)如何構(gòu)建內(nèi)部控制制度,規(guī)避會(huì)計(jì)舞弊行為？這是企業(yè)必須正視的重要問(wèn)題。本文以此為主題展開(kāi)探討,希望能為企業(yè)規(guī)避會(huì)計(jì)舞弊案件起到一定的作用。

q/nsu023nd1-2002 -1- 內(nèi)部控制制度檢查與監(jiān)督管理規(guī)定 1范圍 本規(guī)定包括內(nèi)部控制制度檢查與監(jiān)督的內(nèi)容、范圍及其他相關(guān)內(nèi)容。 本規(guī)定適用于股份公司。 2總則 公司應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作，由審計(jì)部具體負(fù)責(zé)，確保內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行。 3貨幣資金循環(huán)檢查與監(jiān)督 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金的不相容 崗位必須分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)相互制約，加強(qiáng)款項(xiàng)收付的稽核，確保貨幣資金的安全。 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職 務(wù)混崗的現(xiàn)象。 貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全， 是否存在越權(quán)審批行為。 定期審核貨幣資金收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性及其保管的安全性。 支付款項(xiàng)印章的保管情

企業(yè)內(nèi)部控制制度(6)

一、項(xiàng)目決策階段工程項(xiàng)目決策控制分為項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、項(xiàng)目決策三個(gè)階段,建設(shè)單位應(yīng)在這三個(gè)階段建立相應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。建設(shè)單位應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的單位編報(bào)項(xiàng)目建

企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制制度可以有效提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平、防止舞弊以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。本文通過(guò)對(duì)通信施工企業(yè)建設(shè)與完善內(nèi)部控制制度的作用和必要性分析,提出了建立與完善通信施工企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施。

企業(yè)內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)管理中占有重要的地位，它有效的保證了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益繁榮的今天，建筑施工企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，施工企業(yè)想要在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中取得一席之地，就必須加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)信譽(yù)逐步提升，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力快速提高。

內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要方式,在地質(zhì)勘查單位建立完善的內(nèi)部控制制度,有助于地質(zhì)勘查單位提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力,降低經(jīng)濟(jì)損失,增強(qiáng)資本的再生能力.隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入開(kāi)展,若要在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)勝其他單位,不斷完善內(nèi)部控制制度是十分必要的.

內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)的公司經(jīng)營(yíng)和管理中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。完善內(nèi)部控制體系,建立合理的內(nèi)部控制制度,對(duì)于提高企業(yè)的管理水平,促進(jìn)企業(yè)各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)和聯(lián)系,完善企業(yè)的財(cái)務(wù)控制能力,提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率,有著非常重要的意義。本文通過(guò)對(duì)于施工企業(yè)內(nèi)部控制的概念,重要性的闡述,提出解決和完善施工企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施和方法。

內(nèi)部控制是當(dāng)前形勢(shì)下高校工作重心之一。加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),對(duì)于預(yù)防和管控風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。高校內(nèi)部控制制度和流程涉及六大領(lǐng)域:預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理。應(yīng)當(dāng)圍繞這六個(gè)方面查找各主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),明確各個(gè)流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任主體,重點(diǎn)預(yù)防和管控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。目前需要加強(qiáng)對(duì)高校全員教職工之于內(nèi)控意識(shí)重要性的宣傳,同時(shí)還要實(shí)施內(nèi)控績(jī)效評(píng)估和獎(jiǎng)懲制度,才能切實(shí)提升內(nèi)控工作的實(shí)際效果。

-1- 三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度 第一條為了進(jìn)一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控 制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、 《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試 行）》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。 第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通 過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和 管控。 第三條本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合 規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù) 防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開(kāi)展奠定 基礎(chǔ)。 第四條校長(zhǎng)對(duì)本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。 第五條建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的。為切實(shí)做好我校內(nèi)部 控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控 制工作。 組

客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查記錄表 客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表 委托單位： 序號(hào)已建內(nèi)部控制制度名稱建立時(shí)間備注 負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期： 客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查記錄表 客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查記錄表 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷***^^^%%% 委托單位：填表人： 被調(diào)查人：復(fù)核人： 會(huì)計(jì)期間：調(diào)查時(shí)間： 調(diào)查問(wèn)題 答案 備注 是否不適用 一、貨幣資金 1.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債 權(quán)債務(wù)賬目登記； 2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否不由出納一人進(jìn)行; 3.用于結(jié)算的印章是否分開(kāi)保管; 4.用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理； 5.支出是否均有審批手續(xù)； 6.庫(kù)存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任; 7.是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵 庫(kù); 8.是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因 并處理; 9現(xiàn)金、

對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià) 【摘要】加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度已成為當(dāng)前我國(guó)會(huì)計(jì)理論界和實(shí)務(wù)界 最為關(guān)注的焦點(diǎn)之一。2008年6月28日，財(cái)政部、審計(jì)署等五部委聯(lián)合發(fā)布了 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)取得重大突破。 本文從我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題出發(fā)，分析了企業(yè)內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)師 事務(wù)所之間的關(guān)系，提出了會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制的措施。 【關(guān)鍵詞】會(huì)計(jì)師事務(wù)所；內(nèi)部控制制度；外部監(jiān)督 自20世紀(jì)90年代以來(lái)，財(cái)務(wù)舞弊以及由此帶來(lái)的損失空前嚴(yán)重，引起了相 關(guān)部門(mén)和理論界的高度重視。上市公司會(huì)計(jì)造假案件的數(shù)量逐漸上升，且金額越 來(lái)越大，影響面也越來(lái)越廣。從我國(guó)內(nèi)地的瓊民源、鄭百文、大慶聯(lián)誼、蜀紅光、 銀廣廈、科龍電器、銀河科技、天津磁卡，以及2004年臺(tái)灣的博達(dá)、訊碟、皇 統(tǒng)這一連串科技股舞弊案，再到美國(guó)的安然（en