Excel稅收計算、申報、分析與籌劃

內(nèi)容簡介

Excel在各行各業(yè)中應(yīng)用非常廣泛，但在稅收業(yè)務(wù)上，尚處于起步階段，尤其在納稅分析和納稅籌劃方面，基本上處于空白狀態(tài)。納稅申報需要大量的計算，而Excel具有強大的計算功能，因此，國家稅務(wù)總局和地方稅務(wù)局設(shè)計的納稅申報表，正逐步從word表格向Excel表格過渡。稅收計算需要稅率查找、優(yōu)惠條件判斷等，而Excel具有自動查找和智能判斷等功能。納稅分析需要進行圖表分析，而Excel具有圖表分析功能。納稅籌劃需要對各納稅方案進行計算、比較，選擇最優(yōu)納稅方案，而Excel也具有計算、比較、選擇等功能。由于Excel具有自動重算功能，用戶制作稅收計算模板、納稅申報模板、納稅分析模板和納稅籌劃模板，可以重復(fù)運用于不同地方、不同時期、不同納稅人和不同案例，從而大大提高工作效率。2100433B

第1章 分析

案例1-1 促銷模式的稅收籌劃

案例1-2 代銷方式影響稅收負擔(dān)

案例1-3 變經(jīng)銷為代理的籌劃

案例1-4 抵債物資的處理技巧

案例1-5 符合一般納稅人條件的運籌方法

案例1-6 銷售折扣籌劃方法

案例1-7 預(yù)估折扣率籌劃方法

案例1-8 經(jīng)銷手機的稅收籌劃

案例1-9 混合業(yè)務(wù)的稅收運作

案例1-10 運費籌劃的思路

案例1-11 雙重優(yōu)惠下的運費支付籌劃

案例1-12 自備車隊可籌劃

案例1-13 納稅人身份的籌劃

案例1-14 機構(gòu)撤并的時機選擇

內(nèi)容摘要

Abstract

第一章 稅收籌劃的理論界定

第一節(jié) 稅收籌劃的定義和特征

第二節(jié) 稅收籌劃與其他涉稅行為

第三節(jié) 稅收籌劃與理財活動

第四節(jié) 稅收籌劃的類型

第二章 稅收籌劃的產(chǎn)生及存在因素

第一節(jié) 稅收籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展

第二節(jié) 稅收籌劃存在的制度分析

第三節(jié) 稅收籌劃與財務(wù)目標(biāo)分析

第三章 稅收籌劃效應(yīng)分析

第一節(jié) 政府稅收籌劃效應(yīng)

第二節(jié) 納稅人稅收籌劃效應(yīng)

第三節(jié) 稅收籌劃的社會效應(yīng)

第四章 稅收籌劃原則與方法

第一節(jié) 稅收籌劃的原則

第二節(jié) 稅收籌劃的條件

第三節(jié) 稅收籌劃的方法

第四節(jié) 稅收籌劃的步驟

第五章 稅收籌劃方法運用(I)

第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃

第二節(jié) 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的稅收籌劃

第三節(jié) 稅法規(guī)定中臨界點的稅收籌劃

第六章 稅收籌劃方法運用(Ⅱ)

第一節(jié) 企業(yè)籌資活動的稅收籌劃

第二節(jié) 企業(yè)投資活動的稅收籌劃

第三節(jié) 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的稅收籌劃

第七章 稅收籌劃方法運用(Ⅲ)

第一節(jié) 跨國企業(yè)組織形式的籌劃

第二節(jié) 跨國企業(yè)經(jīng)營活動的稅收籌劃

第八章 稅收籌劃應(yīng)注意的問題

第一節(jié) 稅收籌劃的風(fēng)險防范

第二節(jié) 稅收籌劃與會計差異的處理

參考文獻2100433B

第一章 稅收籌劃導(dǎo)論

第一節(jié) 稅收籌劃的內(nèi)涵

第二節(jié) 企業(yè)稅負與稅收籌劃

第三節(jié) 稅收籌劃的分類

第四節(jié) 開展稅收籌劃的原則

第五節(jié) 稅收籌劃的現(xiàn)狀及未來展望

第二章 稅收籌劃原理與操作思路

第一節(jié) 稅收籌劃的基本原理

第二節(jié) 稅收籌劃的操作技術(shù)

第三節(jié) 稅收籌劃的運作思路

第四節(jié) 稅收籌劃的工作流程

第三章 稅收籌劃策略、技巧與方法

第一節(jié) 稅基式籌劃

第二節(jié) 稅率式籌劃

第三節(jié) 稅額式籌劃

第四節(jié) 轉(zhuǎn)嫁式籌劃

第四章 現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展熱點稅收籌劃

第一節(jié) 集團經(jīng)濟與稅收籌劃

第二節(jié) 盈余分配與稅收籌劃

第三節(jié) 經(jīng)濟合同與稅收籌劃

第四節(jié) 西部開發(fā)與稅收籌劃

第五節(jié) 科技發(fā)展與稅收籌劃

第六節(jié) 環(huán)保產(chǎn)業(yè)與稅收籌劃

第五章 現(xiàn)代企業(yè)國際領(lǐng)域稅收籌劃

第一節(jié) 出口退稅籌劃策略

第二節(jié) 出口增值稅退稅籌劃

第三節(jié) 關(guān)稅籌劃

第四節(jié) 國際避稅地籌劃

第六章 企業(yè)綜合籌劃實戰(zhàn)案例

第一節(jié) 投資籌劃空間無限

第二節(jié) 投資項目選擇節(jié)稅籌劃

第三節(jié) 規(guī)范管理籌劃增效

第四節(jié) 繳費代理稅負轉(zhuǎn)嫁

第五節(jié) 出口退稅籌劃

第六節(jié) 宏大電子公司出口籌劃

第七節(jié) 依維柯汽車公司稅收籌劃實踐

第八節(jié) 通盤考慮主次分明

第九節(jié) 南方圖騰公司稅收籌劃實務(wù)

第十節(jié) 人和連鎖商貿(mào)公司籌劃運作

第七章 稅收籌劃中的財稅差異與涉稅會計

第八章 稅收籌劃的協(xié)調(diào)與控制

參考文獻

附錄一：企業(yè)納稅安全狀況自我檢測表

附錄二：會計制度與稅收制度差異對照表

附錄三：涉稅行政訴訟案——如何選取稅收優(yōu)惠政策

附錄四：財稅信息與稅收籌劃網(wǎng)站2100433B