風(fēng)險管理實務(wù)操作應(yīng)用：厘定風(fēng)險管理落地的方法與路徑圖書目錄

厘定風(fēng)險管理落地的方法與路徑(代前言)

1.風(fēng)險管理實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

1.1.風(fēng)險管理準(zhǔn)備

1.2.風(fēng)險管理實施

1.3.風(fēng)險管理報告

1.4.風(fēng)險管理監(jiān)督改進(jìn)

2.戰(zhàn)略風(fēng)險管理操作應(yīng)用

2.1.戰(zhàn)略風(fēng)險管理概述

2.2.戰(zhàn)略風(fēng)險管理過程

2.3.戰(zhàn)略風(fēng)險管理方法

3.治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理操作應(yīng)用

3.1.治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理概述

3.2.治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理過程

3.3.治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理方法

4.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配風(fēng)險管理操作應(yīng)用

4.1.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配風(fēng)險管理概述

4.2.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配風(fēng)險管理過程

4.3.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配風(fēng)險管理方法

5.人力資源風(fēng)險管理操作應(yīng)用

5.1.人力資源風(fēng)險管理概述

5.2.人力資源風(fēng)險管理過程

5.3.人力資源風(fēng)險管理方法

6.全面預(yù)算風(fēng)險管理操作應(yīng)用

6.1.全面預(yù)算風(fēng)險管理概述

6.2.全面預(yù)算風(fēng)險管理過程

6.3.全面預(yù)算風(fēng)險管理方法

7.采購風(fēng)險管理操作應(yīng)用

7.1.采購風(fēng)險管理概述

7.2.采購風(fēng)險管理過程

7.3.采購風(fēng)險管理方法

8.存貨風(fēng)險管理操作應(yīng)用

8.1.存貨風(fēng)險管理概述

8.2.存貨風(fēng)險管理過程

8.3.存貨風(fēng)險管理方法

9.資金風(fēng)險管理操作應(yīng)用

9.1.資金風(fēng)險管理概述

9.2.資金風(fēng)險管理過程

9.3.資金風(fēng)險管理方法

10.籌資風(fēng)險管理操作應(yīng)用

10.1.籌資風(fēng)險管理概述

10.2.籌資風(fēng)險管理過程

10.3.籌資風(fēng)險管理方法

11.投資風(fēng)險管理操作應(yīng)用

11.1.投資風(fēng)險管理概述

11.2.投資風(fēng)險管理過程

11.3.投資風(fēng)險管理方法

12.工程項目風(fēng)險管理操作應(yīng)用

12.1.工程項目風(fēng)險管理概述

12.2.工程項目風(fēng)險管理過程

12.3.工程項目風(fēng)險管理方法

13.固定資產(chǎn)風(fēng)險管理操作應(yīng)用

13.1.固定資產(chǎn)風(fēng)險管理概述

13.2.固定資產(chǎn)風(fēng)險管理過程

13.3.固定資產(chǎn)風(fēng)險管理方法

14.銷售風(fēng)險管理操作應(yīng)用

14.1.銷售風(fēng)險管理概述

14.2.銷售風(fēng)險管理過程

14.3.銷售風(fēng)險管理方法

15.財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險管理操作應(yīng)用

15.1.財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險管理概述

15.2.財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險管理過程

15.3.財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險管理方法

16.并購風(fēng)險管理操作應(yīng)用

16.1.并購風(fēng)險管理概述

16.2.并購風(fēng)險管理過程

16.3.并購風(fēng)險管理方法

17.法律風(fēng)險管理操作應(yīng)用

17.1.法律風(fēng)險管理概述

17.2.法律風(fēng)險管理過程

17.3.法律風(fēng)險管理方法

18.信息系統(tǒng)風(fēng)險管理撰作應(yīng)用

18.1.信息系統(tǒng)風(fēng)險管理概述

18.2.信息系統(tǒng)風(fēng)險管理過程

18.3.信息系統(tǒng)風(fēng)險管理方法

19.信用風(fēng)險管理操作應(yīng)用

19.1.信用風(fēng)險管理概述

19.2.信用風(fēng)險管理過程

19.3.信用風(fēng)險管理方法

附件

1.3 C全面風(fēng)險管理基本框架

2.3 C全面風(fēng)險管理基本框架與國際、國內(nèi)權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)的比較分析表

基于外部監(jiān)管的要求和內(nèi)部自身提升管理水平的需要。中國企業(yè)建立健全內(nèi)部控制。加強風(fēng)險管理的熱情離漲，大多數(shù)中央企業(yè)和上市公司已經(jīng)根據(jù)國內(nèi)外風(fēng)險管理規(guī)范要求，設(shè)計完成了風(fēng)險管理和內(nèi)部控制手冊，僅中天恒管理咨詢公司參與其設(shè)計就有上百家之多。

這確實是難得的大好形勢。然而，風(fēng)險管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，更多的是需要解決實際問題。風(fēng)險管理手冊設(shè)計固然很重要，但不管企業(yè)風(fēng)險管理手冊設(shè)計得多么好，不實用、不執(zhí)行，就是花瓶，就是擺設(shè)。是中看不中用的東西，對提升企業(yè)管理水平確實是沒有太多作用。要使中國企業(yè)風(fēng)險管理“落地生根，開花結(jié)果”。這確實是個系統(tǒng)工程。

需要做的工作很多，以下幾點比較關(guān)鍵：

第一，要有專門從事企業(yè)風(fēng)險管理的機(jī)構(gòu)和人員。

第二，強化風(fēng)險管理的責(zé)任，將企業(yè)風(fēng)險管理建設(shè)和實施的責(zé)任落實到人。第三。把風(fēng)險管理建設(shè)作為企業(yè)績效考核的一項重要指標(biāo)，進(jìn)行嚴(yán)格的考核，并與領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的晉升和獎懲掛鉤。第四，將風(fēng)險管理制嵌入到企業(yè)信息系統(tǒng)或搭建企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等。使風(fēng)險管理與企業(yè)管理、業(yè)務(wù)流程相融臺。

全面風(fēng)險管理是一項十分重要的工作，關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。關(guān)系到企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。這已經(jīng)成為人們的共識。美國、英國、澳大利亞、新西蘭等國家已經(jīng)頒布了風(fēng)險管理體系框架或國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，比較著名的是美國COS01992年頒布的《CO－SO內(nèi)部控制框架》和2004年頒布的《COSO全面風(fēng)險管理整合框架》。我國的理論界和一些企業(yè)在全面風(fēng)險管理方面也進(jìn)行了積極的探索和實踐。取得了初步成效。國務(wù)院國資委也制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)臺發(fā)布了我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

中國企業(yè)要實施全面風(fēng)險管理，必然要借鑒世界發(fā)達(dá)國家的標(biāo)準(zhǔn)。但不能照抄照搬，要適合中國企業(yè)的特點和實際情況，要有中國企業(yè)自己的全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。中天恒管理咨詢公司和中天恒會計師事務(wù)所以構(gòu)建中國企業(yè)自己的全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)為己任.在大膽借鑒國際權(quán)威風(fēng)險管理框架或標(biāo)準(zhǔn).認(rèn)真學(xué)習(xí)汲取國際、國內(nèi)有關(guān)風(fēng)險管理方面大量最新研究成果的基礎(chǔ)上，依據(jù)國務(wù)院國資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》文件精神.多方面總結(jié)我國企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)實踐的經(jīng)驗.歷經(jīng)四年深入研究和舉辦了幾十次的高峰論壇，在2006年推出中國式全面控制框架（簡稱“3C框架”）的基礎(chǔ)上.于2007年4月19日（農(nóng)歷三月初三）正式推出了“3C框架：中國式全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)”（簡稱“3C全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)”）。包括3C全面風(fēng)險管理基本框架、3C全面風(fēng)險管理突出標(biāo)準(zhǔn)、3C全面風(fēng)險管理操作指南三部分。3C全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)包括基市框架、實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、操作指南，基本涵蓋了COSO全面風(fēng)險管理框架和國務(wù)院國資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的所有內(nèi)容。

本書從企業(yè)實務(wù)角度，全景式地闡述企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)的流程、方法、工具和技術(shù)等。本書核心是告訴企業(yè)如何將內(nèi)控與風(fēng)險管理融入日常經(jīng)營管理中，如何把內(nèi)控與風(fēng)險管理和戰(zhàn)略規(guī)劃結(jié)合起來，與經(jīng)營管理結(jié)合起來，使其成為企業(yè)重要的基礎(chǔ)管理工作，使風(fēng)險管理文化和理念滲透到企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。

《特種設(shè)備風(fēng)險管理：RBS的理論、方法與應(yīng)用》為“十二五”國家科技支撐計劃課題研究成果。主要介紹了特種設(shè)備風(fēng)險管理的理論、方法、應(yīng)用等方面的內(nèi)容，分理論基礎(chǔ)篇、方法技術(shù)篇和應(yīng)用實例篇，包括特種設(shè)備概論、特種設(shè)備安全綜述、安全管理概述、風(fēng)險管理理論、風(fēng)險辨識方法技術(shù)、風(fēng)險評價方法技術(shù)、特種設(shè)備事故隱患分類分級與科學(xué)排查治理、特種設(shè)備生命周期關(guān)鍵風(fēng)險因素辨識、特種設(shè)備典型事故現(xiàn)實風(fēng)險分級評價、特種設(shè)備社會風(fēng)險及可接受準(zhǔn)則、適于政府監(jiān)管的關(guān)鍵風(fēng)險因素控制策略、基于風(fēng)險的特種設(shè)備分類方法、特種設(shè)備風(fēng)險強度分析、基于風(fēng)險的特種設(shè)備分類監(jiān)管策略、基于風(fēng)險的特種設(shè)備許可模式?！短胤N設(shè)備風(fēng)險管理：RBS的理論、方法與應(yīng)用》可作為從事特種設(shè)備風(fēng)險管理人員以及相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的參考用書。

第一章 總論 1

一、本書結(jié)構(gòu) 1

二、風(fēng)控體系依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn) 3

三、風(fēng)控體系方法論 9

四、風(fēng)控體系主要內(nèi)容 14

第二章 內(nèi)部環(huán)境 20

一、行為準(zhǔn)則 20

二、公司治理 26

三、組織與權(quán)責(zé)分配 28

四、員工勝任能力 29

五、管理理念與企業(yè)文化 30

六、人力資源政策與措施 30

第三章 風(fēng)險評估 43

一、風(fēng)險分類 44

二、風(fēng)險偏好、容忍度和預(yù)警指標(biāo) 45

三、風(fēng)險評估 49

第四章 控制活動 94

一、控制活動的種類 94

二、控制活動的實施 96

三、權(quán)限指引 136

第五章 信息與溝通 161

一、構(gòu)成要素 161

二、信息采集 163

三、溝通 167

四、信息系統(tǒng) 170

第六章 監(jiān)控 185

一、概述 185

二、日常監(jiān)督 186

三、專項監(jiān)督 188

四、缺陷跟蹤 191

五、風(fēng)險控制評價 196

附錄A 港交所《企業(yè)管治守則》修訂 237

附錄B 2013年新版《COSO內(nèi)部控制整合框架》簡介 241

附錄C 風(fēng)險數(shù)據(jù)庫 251

附錄D 風(fēng)險預(yù)警指標(biāo) 284

附錄E 流程編碼規(guī)則 286

參考文獻(xiàn) 289 2100433B