稅務(wù)籌劃（第2版）圖書目錄

第1章 稅務(wù)籌劃概述

1.1 稅務(wù)籌劃基本概念 2

1.2 稅務(wù)籌劃的原則 8

1.3 稅務(wù)籌劃的步驟 9

1.4 稅務(wù)籌劃的基本方法 11

復(fù)習(xí)思考題 19

章節(jié)練習(xí) 20

第2章 增值稅籌劃

2.1 增值稅概述 22

2.2 增值稅的計算 29

2.3 增值稅優(yōu)惠政策 37

2.4 增值稅籌劃點 46

復(fù)習(xí)思考題 59

案例討論 60

章節(jié)練習(xí) 60

第3章 消費(fèi)稅籌劃

3.1 消費(fèi)稅概述 65

3.2 消費(fèi)稅的計算 69

3.3 消費(fèi)稅籌劃點 77

復(fù)習(xí)思考題 82

案例討論 82

章節(jié)練習(xí) 83

第4章 營業(yè)稅籌劃

4.1 營業(yè)稅概述 87

4.2 營業(yè)稅的計算 95

4.3 營業(yè)稅優(yōu)惠政策 101

4.4 營業(yè)稅籌劃點 110

復(fù)習(xí)思考題 117

案例討論 117

章節(jié)練習(xí) 118

第5章 其他相關(guān)小稅種籌劃

5.1 城市維護(hù)建設(shè)稅和城鎮(zhèn)

土地使用稅 121

5.2 房產(chǎn)稅和車船稅 132

5.3 土地增值稅、契稅和印花稅 147

復(fù)習(xí)思考題 179

案例討論 180

章節(jié)練習(xí) 181

第6章 個人所得稅籌劃

6.1 個人所得稅概述 189

6.2 個人所得稅的計算 207

6.3 個人所得稅優(yōu)惠政策 242

6.4 個人所得稅籌劃點 248

復(fù)習(xí)思考題 267

案例討論 268

章節(jié)練習(xí) 269

第7章 遺產(chǎn)籌劃

7.1 未來中國的遺產(chǎn)稅制度 274

7.2 遺產(chǎn)籌劃 285

案例討論 303

章節(jié)練習(xí) 3042100433B

本書從稅務(wù)籌劃的概念、原則、步驟和基本方法等基礎(chǔ)知識談起，按增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、其他相關(guān)小稅種的順序向讀者介紹各有關(guān)稅種的基本知識及籌劃點，重點介紹個人所得稅的相關(guān)知識及籌劃方法。在介紹了我國現(xiàn)行的主要稅種之后，本書探討了中國未來的遺產(chǎn)稅制度及遺產(chǎn)稅籌劃的相關(guān)問題。本書理論與實踐相結(jié)合，針對性強(qiáng)，適用面廣。

前言

教學(xué)建議

第1章稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃基礎(chǔ) 1

1.1稅務(wù)會計概述 1

1.2納稅基礎(chǔ)知識 7

1.3稅務(wù)籌劃的基本理論 16

1.4稅務(wù)籌劃的基本方法 21

本章小結(jié) 24

思考題 25

練習(xí)題與作業(yè)題 25

第2章增值稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 27

2.1增值稅概述 27

2.2 -般納稅人增值稅的計算與

申報 41

2.3 -般納稅人增值稅的會計

核算 76

2.4小規(guī)模納稅人增值稅的計算、

核算與申報 - 93

2.5增值稅的稅務(wù)籌劃 96

本章小結(jié) 109

思考題 109

練習(xí)題與作業(yè)題 109

第3章消費(fèi)稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 118

3.1 消費(fèi)稅概述 118

3.2消費(fèi)稅的計算與申報 121

3.3消費(fèi)稅的會計核算 129

3.4消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃 137

本章小結(jié) 140

思考題 140

練習(xí)題與作業(yè)題 140

第4章流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)小稅種的會計

核算與稅務(wù)籌劃 145

4.1 城建稅的會計核算 145

4.2 關(guān)稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 147

4.3資源稅的會計核算 157

4.4土地增值稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 161

4.5煙葉稅的會計核算 172

本章小結(jié) 173

思考題 174

練習(xí)題與作業(yè)題 174

第5章企業(yè)所得稅的會計核算與

稅務(wù)籌劃 一177

5.1企業(yè)所得稅概述 177

5.2企業(yè)所得稅會計基礎(chǔ)與方法 187

5.3企業(yè)所得稅的會計核算 197

5.4企業(yè)所得稅的納稅申報 202

5.5企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃 231

本章小結(jié) 236

思考題 236

練習(xí)題與作業(yè)題 236

第6章個人所得稅的會計核算與

稅務(wù)籌劃 242

6.1個人所得稅概述 242

6.2個人所得稅的計算 247

6.3個人所得稅的納稅申報與

核算 260

6.4個人所得稅的稅務(wù)籌劃 274

思考題 280

練習(xí)題與作業(yè)題 280

第7章財產(chǎn)稅和行為稅的會計

核算與稅務(wù)籌劃 285

7.1 房產(chǎn)稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 285

7.2車船稅的會計核算 290

7.3城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算 292

7.4印花稅的會計核算 294

7.5契稅的會計核算 298

7.6車輛購置稅的會計核算301

7.7耕地占用稅的會計核算 303

本章小結(jié) 305

思考題 305

練習(xí)題與作業(yè)題 305

附錄各章練習(xí)題與作業(yè)題309

參考文獻(xiàn)3172100433B

本書與企業(yè)所得稅會計準(zhǔn)則密切結(jié)合，及時體現(xiàn)稅制改革的新成果，通過大量案例，恰到好處地介紹了相關(guān)的稅法規(guī)定、會計處理和稅務(wù)籌劃等內(nèi)容。同時，本書緊密結(jié)合注冊會計師考試的主要內(nèi)容，介紹了相應(yīng)的考點和難點問題。本書第4版修訂了大部分內(nèi)容，尤其習(xí)題部分增減較多，取消第4章營業(yè)稅，更新了營改增后的營業(yè)稅等內(nèi)容。

本書可用于會計、審計、稅務(wù)、財務(wù)管理等專業(yè)的本科生教學(xué)，也可作為研究生教育和繼續(xù)教育的指導(dǎo)用書，并對從事企業(yè)財務(wù)管理實踐的工作者也具有一定的參考價值。

該書內(nèi)容分為：稅務(wù)籌劃概述、稅務(wù)籌劃的基本原理、稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)、稅務(wù)籌劃的基本步驟、增值稅的稅務(wù)籌劃、消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃、營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃、關(guān)稅的稅務(wù)籌劃、所得稅的稅務(wù)籌劃、其他稅種的稅務(wù)籌劃、企業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)籌劃、企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃、企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃、企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃、國際稅務(wù)籌劃通論、國際稅務(wù)籌劃專題 。