稅務籌劃（第四版）教材目錄

注：目錄排版順序為從左列至右列。

該書內容分為：稅務籌劃概述、稅務籌劃的基本原理、稅務籌劃的基本技術、稅務籌劃的基本步驟、增值稅的稅務籌劃、消費稅的稅務籌劃、營業(yè)稅的稅務籌劃、關稅的稅務籌劃、所得稅的稅務籌劃、其他稅種的稅務籌劃、企業(yè)經營的稅務籌劃、企業(yè)籌資的稅務籌劃、企業(yè)投資的稅務籌劃、企業(yè)重組的稅務籌劃、國際稅務籌劃通論、國際稅務籌劃專題 。

稅務籌劃（第四版）修訂過程

《稅務籌劃（第四版）》是在第三版的基礎上，根據新的會計準則和新的企業(yè)所得稅法頒布實施后稅收、會計法規(guī)環(huán)境的變化，對有關內容進行了修改、調整。

該書是在第三版的基礎上修訂而成的。2004年，該書第一版教材獲天津市社科優(yōu)秀成果三等獎；2011年9月，由高等教育出版社出版 。

稅務籌劃（第四版）出版工作

蓋地教授負責修改第一章，盧強博士負責修改第二、三、四章，蘇喜蘭教授負責修改第五至八章，張素琴教授負責修改第九、十章，張雅杰博士負責修改第十一至十六章（其中，第十二至十六章的原作者是李偉、胡陽、任亞榮等人），天津商業(yè)大學付建設教授對該書曾給予大力支持，蓋地教授的研究生周宇飛、劉小妹、吳珊、劉茜、辛曉天等也曾參與書稿校對、制作該書教學課件等工作。蘇喜蘭、張雅杰任本書副主編，蓋地對全書總纂定稿 。

《稅務籌劃（第四版）》，配有教學課件 ，課件提供者為該書作者蓋地。

《稅務籌劃（第四版）》力求水準高、內容新，并具有一定的前瞻性；嚴格遴選主編、作者，編寫上要求注重案例分析，并配有光盤 。

蓋地:天津財經大學會計學系首席教授、博士生導師 。2100433B

《稅務籌劃理論研究--多角度透視》首先，在闡述了稅務籌劃的產生與發(fā)展后，對稅務籌劃的學科定位及其與財務會計、稅務會計、財務管理的關系進行了界定，分析了稅務籌劃的動因與誘因；初步構建了稅務籌劃的環(huán)境、目標與原則、意義與特點、前提與原理、基本手段等層次和因素的理論結構體系。然后，在對國內外稅務籌劃研究進行回顧與綜述的基礎上，從產權框架下的稅務籌劃研究、稅務籌劃的治理模式、基于契約理論的企業(yè)稅務籌劃、資本弱化規(guī)則下的企業(yè)稅務籌劃、稅收成本與非稅成本、稅務籌劃中的隱性稅收、稅務籌劃外包質量控制、稅務籌劃風險評價等多角度，對稅務籌劃進行理論分析。

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第一章 緒論

第一節(jié) 納稅人的權利與義務

第二節(jié) 稅務籌劃的概念與特征

第三節(jié) 稅務籌劃的基本思路與方法

第四節(jié) 實施稅務籌劃的前提條件和基本步驟

第二章 稅務籌劃預備知識

第一節(jié) 稅務登記

第二節(jié) 賬簿、憑證管理

第三節(jié) 發(fā)票管理

第四節(jié) 納稅申報

第五節(jié) 納稅減免管理

第三章 增值稅稅務籌劃

第一節(jié) 增值稅法簡介

第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務籌劃

第四節(jié) 日常經營業(yè)務的稅務籌劃

第五節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃

第六節(jié) 納稅期限的稅務籌劃

第四章 消費稅稅務籌劃

第一節(jié) 消費稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務籌劃

第三節(jié) 日常經營業(yè)務的稅務籌劃

第四節(jié) 納稅期限的稅務籌劃

第五章 營業(yè)稅稅務籌劃

第二節(jié) 營業(yè)稅法簡介

第二節(jié) 日常經營業(yè)務的稅務籌劃

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務籌劃

第六章 企業(yè)所得稅稅務籌劃

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)納稅義務的籌劃

第三節(jié) 收入的稅務籌劃

第四節(jié) 準予扣除項目的稅務籌劃

第五節(jié) 財務成果與分配的稅務籌劃

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃

第七節(jié) 企業(yè)所得稅預繳的稅務籌劃

第七章 個人所得稅稅務籌劃

第一節(jié) 個人所得稅法簡介

第二節(jié) 個人所得稅納稅人身份的籌劃

第三節(jié) 工資薪金的稅務籌劃

第四節(jié) 勞務報酬的稅務籌劃

第五節(jié) 個人其他所得的稅務籌劃

第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃

第八章 土地增值稅稅務籌劃

第一節(jié) 土地增值稅法簡介

第二節(jié) 土地增值稅增值額的稅務籌劃

第三節(jié) 房地產開發(fā)方式的稅務籌劃

第四節(jié) 特殊扣除項目的稅務籌劃

第五節(jié) 房地產項目實現收入的稅務籌劃

第六節(jié) 土地增值稅其他項目稅務籌劃

第九章 關稅稅務籌劃

第一節(jié) 關稅相關概念簡介

第二節(jié) 關稅完稅價格的稅務籌劃

第三節(jié) 關稅稅率的稅務籌劃

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的利用

第五節(jié) 利用保稅制度進行稅務籌劃

第六節(jié) 關稅納稅方式與納稅時間籌劃

第十章 企業(yè)設立與組建的稅務籌劃

第一節(jié) 企業(yè)設立的稅務籌劃

第二節(jié) 企業(yè)擴張的稅務籌劃

第三節(jié) 企業(yè)注冊地點的稅務籌劃

第四節(jié) 企業(yè)合并的稅務籌劃

第五節(jié) 企業(yè)分立的稅務籌劃

第六節(jié) 企業(yè)清算的稅務籌劃

參考文獻2100433B

王虹、章成蓉主編的《稅法與稅務籌劃》由具有豐富實踐與教學經驗的教授編寫。

《稅法與稅務籌劃》用十章的內容講述了稅務籌劃的基本思路和方法，結合最新法規(guī)，針對增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅等多個稅種的計征方式和會計核算特點設計了相應的稅務籌劃思路和技巧。

書中穿插多個實際案例，每個案例基本采用案例介紹、籌劃思路、籌劃結果、結論分析四段式講解方法，使讀者能夠結合案例迅速掌握稅務籌劃技巧。