天津鋼管鋼鐵貿(mào)易有限公司

北京盛泰榮業(yè)鋼鐵貿(mào)易有限公司是一家集設(shè)計、生產(chǎn)、加工、銷售、物流于一體的現(xiàn)代化企業(yè)，公司始建于2010年7月30日，總部位于首都北京。

北京盛泰榮業(yè)鋼鐵貿(mào)易有限公司主要產(chǎn)品有鍍鋅板、鍍鋅卷、冷板、冷軋卷、彩涂卷、彩鋼壓型板、樓承板、采光板、通風(fēng)管道等。公司備有多臺先進的數(shù)控開平剪板壓型設(shè)備，可根據(jù)要求加工。

上海耐候鋼鐵貿(mào)易有限公司，注冊資金300萬，位于上海市佰旺鋼材市場，

公司主要經(jīng)營： 耐候鋼，耐磨鋼，ND鋼/耐酸鋼，集裝箱卷板，金屬材料、五金等

一、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系簡介

體系泛指一定范圍內(nèi)或同類的事物按照一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的整體．是不同系統(tǒng)組成的系統(tǒng)。

二、構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的原則

《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》包括總則、風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理解決方案、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進、風(fēng)險管理組織體系、風(fēng)險管理文化和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等內(nèi)容。同時，對以上內(nèi)容進行了詳細的闡述，并對中央企業(yè)如何開展全面風(fēng)險管理工作提出了明確要求。中國鐵物作為大型央企，應(yīng)該加強風(fēng)險控制，降低生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，在構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系的時候要遵循以下原則。

1．有效合理性原則

有效的風(fēng)險管理應(yīng)該為企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標提供合理保證：合理的風(fēng)險管理是不會影響業(yè)務(wù)的開展，產(chǎn)生的成本也是可控的，否則這就是最大的風(fēng)險。

2．全面系統(tǒng)性原則

風(fēng)險管理的全面系統(tǒng)性首先體現(xiàn)為全過程性，它貫穿于貿(mào)易經(jīng)營管理活動的各個方面：其次，風(fēng)險管理的全面系統(tǒng)性還體現(xiàn)在全員性，它涉及到業(yè)務(wù)、管理、財務(wù)等各個崗位企業(yè)的所有人員，在構(gòu)建風(fēng)險管理框架時，應(yīng)保證從管理決策層到一線操作人員都受到相應(yīng)的控制與管理；最后，風(fēng)險管理的全面系統(tǒng)還體現(xiàn)在各部門和各崗位之間既相互制約又相互協(xié)調(diào)，從而保證風(fēng)險管理框架按照既定的目標發(fā)揮總體功能，實現(xiàn)風(fēng)險管理總體目標。

3．權(quán)衡輕重預(yù)測先導(dǎo)原則

對風(fēng)險的性質(zhì)、風(fēng)險程度做出合理評估，結(jié)合企業(yè)管理、財務(wù)等綜合能力，制定風(fēng)險管理方針和策略。成功地回避風(fēng)險．必須建立在對風(fēng)險發(fā)生可能性科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，這就要求在選擇具體操作方法時，堅持理論與實際、定性與定量、歷史與未來相結(jié)合的方法，以確保實施方法的準確性和有效性。

4．避免超載原則

國資委或中央企業(yè)應(yīng)對所屬企業(yè)管理者的風(fēng)險管理能力進行監(jiān)控，避免超出其承受能力的經(jīng)營風(fēng)險。

三、構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的策略及措施

1．加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，提高全員風(fēng)險意識

常言道，風(fēng)險并不可怕，真正可怕的是不將風(fēng)險當回事。只有未雨綢繆，才能避免屋漏偏逢連夜雨的危機。蘊涵風(fēng)險意識的企業(yè)文化，有助于提升企業(yè)風(fēng)險管理水平及員工風(fēng)險管理的素質(zhì)，有助于確保企業(yè)風(fēng)險管理目標的實現(xiàn)。

加強風(fēng)險管理理念、流程的培訓(xùn)，培育風(fēng)險管理文化，有效利用典型風(fēng)險案例，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。樹立“風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大”等風(fēng)險管理意識和理念，增強員工的風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理體制和機制。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員也應(yīng)發(fā)揮好骨干作用，形成全體員工人人講道德誠信、企業(yè)時時事事合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。

2．塑造風(fēng)險內(nèi)部控制制度，明確權(quán)責(zé)體系

企業(yè)所面臨的風(fēng)險按照其來源不同，可以分為內(nèi)部管理風(fēng)險和外部經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)外部經(jīng)營風(fēng)險往往是通過企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險起作用的。因此，建設(shè)合理、有效、科學(xué)的企業(yè)風(fēng)險內(nèi)部管理控制制度，尤為重要。

內(nèi)控手冊的編制是從制度上完善內(nèi)部控制制度，明確權(quán)責(zé)體系，主要包括：①內(nèi)控崗位授權(quán)制度對內(nèi)控所涉崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件和額度等，任何組織和個人不得越權(quán)做決定。②內(nèi)控報告制度明確規(guī)定報告人與接受報告人，以及報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責(zé)處理報告的部門和人員等。③內(nèi)控批準制度——對內(nèi)控所涉重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件，以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。④內(nèi)控責(zé)任制度——按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責(zé)任和獎懲。⑤內(nèi)控審計檢查制度——結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責(zé)審計檢查的部門等。⑥內(nèi)控考核評價制度——具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。

具體到鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)該編制(鋼鐵業(yè)務(wù)內(nèi)部控制手冊)，該內(nèi)控手冊應(yīng)該描述鋼鐵業(yè)務(wù)經(jīng)營主要流程、過程中存在的風(fēng)險、控制環(huán)節(jié)、流程實施涉及的部門和崗位等，必須適用于企業(yè)鋼鐵業(yè)務(wù)經(jīng)營從采購計劃到銷售結(jié)算的全業(yè)務(wù)流程．以及客戶信用管理的控制。它是企業(yè)實施鋼鐵業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的標準性文件。

3．識別評估風(fēng)險，提出風(fēng)險解決方案

②制定風(fēng)險管理策略，提出風(fēng)險解決方案?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險管理指引》中的風(fēng)險管理策略，指的是企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效標準，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。同時，指出針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理解決方案。

基于以上的風(fēng)險管理相關(guān)思路，對應(yīng)于鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險評估情況，針對較大的風(fēng)險分別制定風(fēng)險管理策略，并提出專項解決方案。戰(zhàn)略實施風(fēng)險、信用風(fēng)險、存貨與市場風(fēng)險處于紅色區(qū)域，風(fēng)險較大。因此，針對以上風(fēng)險分別制定專項的風(fēng)險解決方案?！朵撹F業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃》、《鋼鐵業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理辦法》及《鋼鐵業(yè)務(wù)市場價格風(fēng)險解決方案》等相關(guān)制度的制定，對已識別的專項風(fēng)險實施了全方位的管理，有效地防范了風(fēng)險，為業(yè)務(wù)的順利開展提供了堅實的保障。

4．拓展信息獲取渠道，構(gòu)建完善的市場研發(fā)體系

在市場經(jīng)濟中，企業(yè)對市場信息的掌握程度有時候會決定這個企業(yè)的命運，國家對市場信息掌握程度會影響國家對宏觀經(jīng)濟的調(diào)控質(zhì)量。企業(yè)不知道客戶的需求信息，那么企業(yè)就無法實現(xiàn)其生存，更談不上利潤。信息不對稱造成一方強于另一方的原因就在于信息本身它是有價值的，掌握信息多的人處于一種戰(zhàn)略上的強勢地位，知己知彼方能百戰(zhàn)不殆的原因也在于此。所以，在經(jīng)濟社會里面，及早地了解國家、行業(yè)政策及企業(yè)的經(jīng)濟動向，有助于企業(yè)采取有效的對策，以滿足企業(yè)某些方面的經(jīng)濟需要。

當前是一個信息爆炸的社會，在信息帶來益處的同時，信息的爆炸也會帶來很多負面的影響。許許多多沒有用的信息充斥于周圍，有用的信息常常被淹沒在茫茫的信息大海中。信息是很重要，但是不是針對所有的信息，首先要學(xué)會在眾多的信息當中發(fā)現(xiàn)需要的有利信息，并對信息進行深加工，通過研究分析得出進一步有利于企業(yè)的內(nèi)容，而對于垃圾信息則應(yīng)該堅決抵制。

要保證鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，信息獲取和市場研究工作是必不可少的支撐。一個完善的具有企業(yè)本身特色的市場研發(fā)體系的構(gòu)建極為重要。市場研發(fā)工作作為一項重要的工作，必須在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方面成立相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，信息的收集、篩選、分析、深度研究等工作應(yīng)該有專人負責(zé)。國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢、鋼鐵及相關(guān)上下游行業(yè)動態(tài)，以及企業(yè)自身和標桿企業(yè)的經(jīng)營信息是信息獲取的主要內(nèi)容。結(jié)合以上內(nèi)容，并針對企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點研究市場行情，預(yù)測價格走勢，從而指導(dǎo)企業(yè)中短期價格、庫存策略和長期經(jīng)營策略的制定，可以不斷提升鋼鐵業(yè)務(wù)市場價格敏感程度，提升業(yè)務(wù)經(jīng)營質(zhì)量，有效規(guī)避市場價格風(fēng)險。

5．完善風(fēng)險管理技術(shù)手段，實施風(fēng)險管理信息化系統(tǒng)化

風(fēng)險管理有5大常規(guī)技術(shù)，分別是避免、預(yù)防、抑制、轉(zhuǎn)移和自留。避免是消除特定的風(fēng)險單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險單位；預(yù)防是消除或減少可能引發(fā)損失的各種因素而采取的風(fēng)險處理措施：抑制是為縮小損失程度而采取的風(fēng)險處理措施；轉(zhuǎn)移是將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的風(fēng)險處理措施；自留是對風(fēng)險的自我承擔(dān)。從以上5個技術(shù)處理方面入手，能夠有效地開展風(fēng)險管理，具體措施可以從以下幾個方面入手。

①量化技術(shù)。將風(fēng)險管理相關(guān)內(nèi)容進行量化，可以得到更為直觀更具體的管理模式，當前主要的風(fēng)險管理量化技術(shù)方法有風(fēng)險坐標圖、蒙特卡羅方法、關(guān)鍵風(fēng)險指標管理和壓力測試等。通過這些方法的應(yīng)用，能有效地識別評估風(fēng)險，避免或是預(yù)付風(fēng)險。在相關(guān)量化技術(shù)方法的指導(dǎo)下，建立量化模型，能夠更有效地管理風(fēng)險，如針對信用風(fēng)險可以建立信用風(fēng)險評價模型，針對市場風(fēng)險可以建立市場價格模型等。有效的風(fēng)險管理量化模型的建立，可以極大地提高風(fēng)險管理水平，有效地預(yù)防或避免風(fēng)險的發(fā)生。但是，量化模型等技術(shù)手段目前在鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理實踐中的應(yīng)用還處于初級階段，雖然有一些理論上的支持，但每一個模型都是建立在特定的基礎(chǔ)之上的，因此需要針對企業(yè)或業(yè)務(wù)本身特點并充分運用已有的理論方法，建立并不斷完善量化模型，真正有效地提高風(fēng)險管控能力。

②信息管理。社會已經(jīng)進入信息化時代，快速的節(jié)奏要求有更快的信息獲取和處理能力，將IT技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)管理當中已經(jīng)非常成熟，同樣作為企業(yè)管理之一的風(fēng)險管理也應(yīng)該應(yīng)用信息化這一技術(shù)手段。信息系統(tǒng)的運用，可以實時關(guān)注風(fēng)險情況，同時可以將量化模型落地管理。筆者建議，一是要加大對風(fēng)險管理人員隊伍的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，重點加強技術(shù)手段的學(xué)習(xí)；二是要向先進企業(yè)學(xué)習(xí)其先進經(jīng)驗：三是要注重借助外部中介機構(gòu)力量，消化吸收和吸收其最佳實踐成果。

③擔(dān)保機制。擔(dān)保是指法律為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。根據(jù)法律規(guī)定，擔(dān)保有5種方式，即保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。在業(yè)務(wù)開展過程中，如果能采取有效的擔(dān)保措施，一旦發(fā)生風(fēng)險，則可以通過法律手段抑制風(fēng)險，或順利地解決風(fēng)險，從而保證自身的利益。

④風(fēng)險融資技術(shù)。風(fēng)險融資技術(shù)就是通過金融工具有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保證自身的利益不因風(fēng)險的發(fā)生而受到損失。主要的風(fēng)險融資技術(shù)有保險、套期保值、其他非保險融資轉(zhuǎn)移(ART，如信用違約互換、巨災(zāi)風(fēng)險債券等)。目前，保險和套期保值是鋼鐵貿(mào)易采用比較多的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，但是國內(nèi)保險機制不是非常健全，針對鋼鐵貿(mào)易的保險產(chǎn)品有限，還存在費率較高的問題。也有一些保險因為有相關(guān)的政策性支持，如某保險公司的信用保險，相對費率比較低，是鋼鐵貿(mào)易比較好的風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具。

6．加強員工隊伍建設(shè)，提升經(jīng)營能力抵抗風(fēng)險

員工隊伍建設(shè)是控制經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵因素，在風(fēng)險管理的諸多要素中，人是決定性的因素，因為風(fēng)險的識別、防范、控制和管理涉及領(lǐng)域廣，知識面寬，需要大量精通外語和數(shù)理統(tǒng)計等知識的高層次復(fù)合型人才。因此，磐須堅持以人為本，按照全面風(fēng)險管理的要求，積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，加強專業(yè)學(xué)習(xí)，全面提升從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風(fēng)險管理人才隊伍。其次，要制定一套有效的培訓(xùn)計劃，創(chuàng)造學(xué)習(xí)深造的機會，加大對風(fēng)險管理人員的知識更新和技能培訓(xùn)力度，不斷適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不斷提高專業(yè)化水平。

①加強人才引進。專業(yè)化經(jīng)營需要專業(yè)化的隊伍，因此要加大對有鋼廠工作、鋼材經(jīng)營領(lǐng)域?qū)崙?zhàn)能力的專業(yè)人才的引進力度，提高經(jīng)營能力。同時，還應(yīng)該加大對有鋼鐵、經(jīng)濟、市場營銷、風(fēng)險管理、內(nèi)控、客戶管理等相關(guān)專業(yè)背景和工作經(jīng)歷的復(fù)合型人才的引進力度。

②加強自身人才培養(yǎng)。加強員工的專業(yè)能力培訓(xùn)，提高專業(yè)技能；加強一線崗位員工的鍛煉，提高員工的市場敏感度．加強崗位交流和板塊內(nèi)的工作交流，提高從業(yè)人員的市場掌控能力。

7．轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，提高風(fēng)險抵抗能力

目前，鋼鐵行業(yè)處于一個艱難時期，2010年鋼鐵工業(yè)的行業(yè)平均利潤僅為3%，遠低于其他行業(yè)的平均利潤，作為鋼鐵工業(yè)的下游鋼鐵貿(mào)易其處境更是不容樂觀。國內(nèi)外相關(guān)政策對鋼鐵貿(mào)易的發(fā)展是嚴峻的考驗，對于鋼鐵貿(mào)易的風(fēng)險防控也提出了更高的要求。既有的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式利潤低，抗風(fēng)險能力弱，因此，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，提高盈利能力，是提高風(fēng)險抵抗能力加強風(fēng)險管理的有效手段之一。

①開發(fā)高附加值經(jīng)營品種，提高抗價格風(fēng)險能力。目前，鋼鐵業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營品種為熱軋卷、帶鋼、螺紋鋼、中厚板等普通鋼材，這些品種的特點是附加值低、利潤空間小、抗價格風(fēng)險能力弱，甚至常常出現(xiàn)出廠價與市場價倒掛現(xiàn)象。為了加強品種鋼經(jīng)營開發(fā)，有效避免同質(zhì)化競爭所帶來的價格風(fēng)險，鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員要結(jié)合鋼鐵業(yè)務(wù)品種鋼經(jīng)營現(xiàn)狀，加強品種鋼經(jīng)營開發(fā)工作。

②拓展產(chǎn)業(yè)鏈延伸項目，轉(zhuǎn)變盈利模式。簡單貿(mào)易模式始終要承受上擠下壓的被動局面，資源廠銷售定價緊跟市場，下游客戶采購嚴控成本，市場價格越來越透明，貿(mào)易商話語權(quán)和盈利空間越來越小。為了改變簡單貿(mào)易模式存在的種種弊端，根據(jù)鋼鐵業(yè)務(wù)戰(zhàn)略指引，鋼鐵貿(mào)易商應(yīng)積極開拓產(chǎn)業(yè)鏈延伸項目，轉(zhuǎn)變單一貿(mào)易的盈利模式，提升業(yè)務(wù)增長點和盈利能力。

③開發(fā)終端客戶，穩(wěn)定銷售渠道。穩(wěn)定而優(yōu)質(zhì)的終端用戶具有較強的抵抗價格風(fēng)險能力。目前，中國鐵物鋼鐵業(yè)務(wù)下游客戶相對較為分散，貿(mào)易商較多，這些客戶受市場波動影響較大。開發(fā)和培養(yǎng)終端用戶，穩(wěn)定銷售渠道，可以有效規(guī)避市場價格風(fēng)險。在有效的鋼鐵業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的指引下，鋼鐵貿(mào)易商應(yīng)該持續(xù)加強以終端用戶為主體的大客戶開發(fā)工作，制定相關(guān)制度機制指導(dǎo)大客戶開發(fā)工作。

8．建立有效監(jiān)督體系，動態(tài)管理風(fēng)險

監(jiān)督約束機制，除了科學(xué)、嚴密的風(fēng)險內(nèi)部控制制度之外，還需要有外部監(jiān)管制度作有效補充。再好的制度沒有落實執(zhí)行也是沒有效果的，有制度不執(zhí)行本身就是一個非常大的風(fēng)險。因此，有效的監(jiān)督體系是落實風(fēng)險管理體系必不可少的一部分。同時，持續(xù)監(jiān)控是以一個實時的基礎(chǔ)進行的，對改變的時間進行動態(tài)的反應(yīng)。比單獨評價更為有效。風(fēng)險管理不是一次性活動，它也不是靜止的、一成不變的，而是一個持續(xù)改進的過程，它與日常的經(jīng)?；顒酉⑾⑾嚓P(guān)。因此，為適應(yīng)鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險或外界環(huán)境與市場的不確定性和多變性，必須采用動態(tài)管理，即根據(jù)變化隨時檢查、改進、修正計劃，充分考慮這種不確定性和多變性的聯(lián)系，使管理保持一定的彈性。