新編個人所得稅納稅實務

第一章個人所得稅的基本規(guī)定

第一節(jié)個人所得稅的納稅義務人

一、居民納稅人和非居民納稅人

二、居民納稅人與非居民納稅人的判定標準

第二節(jié)所得來源地的確定

一、確定所得來源地的基本原則

二、來源于中國境內所得的判定

三、應稅所得的判定

第三節(jié)外籍個人納稅義務的判定

一、居住時間與納稅義務

二、在中國境內工作期間取得工資、薪金所得的判定

三、外籍個人實際在中國境內、境外工作期間的判定

四、無住所個人工資薪金所得征免稅判定表

五、稅收協(xié)定確定外籍個人納稅義務人的一般原則

第四節(jié)個人所得稅的征稅對象

《新編個人所得稅納稅實務》共分兩部分：納稅實務和有關法規(guī)。其中，納稅實務包括個人所得稅的基本規(guī)定、特殊規(guī)定、北京市具體規(guī)定、涉外個人所得稅的規(guī)定等；法律法規(guī)包括近幾年國家稅務總局及北京市國家稅務局、北京市地方稅務局頒布的與個人所得稅相關的政策等。

《新編納稅實務》以辦稅業(yè)務工作流程為主線，從稅種的確定、應納稅額的計算和納稅申報3個方面，介紹了納稅實務基礎知識及增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅、契稅等納稅實務知識?！缎戮幖{稅實務》以最新稅收法律、法規(guī)為依據編寫，具有較強的針對性和實用性，即使學生掌握實用性和技能性很強的崗位技能，又能夠培養(yǎng)學生對稅收知識的分析和思考能力。

讀者對象：高職高專院校會計、稅務、審計、財務管理、經濟管理等專業(yè)學生；企業(yè)財會人員及財稅、審計等部門的專業(yè)人員；自學稅法人員。

第一單元 納稅實務基礎知識

任務1 熟悉稅收基礎知識

1.1 稅收的概念、特征和作用

1.2 稅收的分類

1.3 稅收的構成要素

任務2 熟悉納稅工作流程

2.1 稅務登記

2.2 賬簿、憑證管理

2.3 納稅申報

2.4 稅款繳納

技能訓練

第二單元 增值稅納稅實務

任務3 熟悉增值稅基本規(guī)定

3.1 增值稅的概念和特點

3.2 增值稅的征收范圍

3.3 增值稅的納稅人、稅率

3.4 增值稅的優(yōu)惠政策

3.5 增值稅專用發(fā)票的管理

任務4 學會增值稅應納稅額的計算

4.1 一般納稅人應納增值稅額的計算

4.2 小規(guī)模納稅人應納增值稅額的計算

4.3 進口貨物應納增值稅額的計算

任務5 學會出口退（免）稅的計算

5.1 我國出口貨物退（免）稅基本政策

5.2 我國出口貨物的退稅率

5.3 出口貨物應退稅額的計算

任務6 掌握增值稅的征收管理

6.1 增值稅的納稅義務發(fā)生時間

6.2 增值稅的納稅期限

6.3 增值稅的納稅地點

6.4 增值稅的納稅申報

技能訓練

第三單元 消費稅納稅實務

任務7 熟悉消費稅基本規(guī)定

7.1 消費稅的概念及特點

7.2 消費稅納稅人

7.3 消費稅的征稅范圍、稅目和稅率、納稅環(huán)節(jié)

7.4 消費稅的優(yōu)惠政策

任務8 學會消費稅應納稅額的計算

8.1 從價定率計算方法

8.2 從量定額計算方法

8.3 復合計稅方法

任務9 學會出口應稅消費品的出口退（免）稅的計算

9.1 出口應稅消費品退（免）稅基本政策

9.2 出口應稅消費品退稅率的確定

9.3 出口應稅消費品退稅額的計算

任務10 掌握消費稅的征收管理

10.1 消費稅的納稅義務發(fā)生時間

10.2 消費稅的納稅期限

10.3 消費稅的納稅地點

10.4 消費稅的納稅申報

技能訓練

第四單元 營業(yè)稅納稅實務

任務11 熟悉營業(yè)稅基本規(guī)定

11.1 營業(yè)稅的概念和特點

11.2 營業(yè)稅的納稅人和扣繳義務人

11.3 營業(yè)稅的征稅范圍、稅目和稅率

11.4 營業(yè)稅的減免稅規(guī)定

任務12 學會營業(yè)稅應納稅額的計算

12.1 營業(yè)額的確定

12.2 營業(yè)稅應納稅額的計算

任務13 掌握營業(yè)稅的征收管理

13.1 營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間

13.2 營業(yè)稅的納稅期限

13.3 營業(yè)稅的納稅地點

13.4 營業(yè)稅的納稅申報

技能訓練

第五單元 關稅納稅實務

任務14 熟悉關稅基本規(guī)定

14.1 關稅的概念、特點和分類

14.2 關稅的征稅對象和納稅人

14.3 關稅稅則、稅目和稅率

14.4 原產地規(guī)定

14.5 關稅的減免規(guī)定

任務15 學會關稅應納稅額的計算

15.1 關稅完稅價格的確定

15.2 應納關稅稅額的計算

任務16 掌握關稅的征收管理

16.1 關稅繳納

16.2 關稅的退還、追征和補征

16.3 關稅納稅爭議的解決

16.4 關稅納稅申報案例

技能訓練

第六單元 企業(yè)所得稅納稅實務

任務17 熟悉企業(yè)所得稅基本規(guī)定

17.1 企業(yè)所得稅的概念和特點

17.2 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率

17.3 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠

任務18 學會企業(yè)所得稅應納稅額的計算

18.1 企業(yè)所得稅計稅依據的確定

18.2 資產的稅務處理

18.3 企業(yè)所得稅應納稅額的計算

任務19 掌握企業(yè)所得稅的征收管理

19.1 企業(yè)所得稅的納稅期限

19.2 企業(yè)所得稅的納稅地點

19.3 企業(yè)所得稅的納稅申報

技能訓練

第七單元 個人所得稅納稅實務

任務20 熟悉個人所得稅基本規(guī)定

20.1 個人所得稅的納稅人

20.2 個人所得稅的征稅對象

20.3 個人所得稅的稅率

20.4 個人所得稅的征收優(yōu)惠

任務21 學會個人所得稅應納稅額的計算

21.1 工資、薪金所得個人所得稅應納稅額的計算

21.2 個體工商戶生產、經營所得個人所得稅應納稅額的計算

21.3 對企事業(yè)單位承包、承租經營所得個人所得稅應納稅額的計算

21.4 勞務報酬所得個人所得稅應納稅額的計算

21.5 稿酬所得個人所得稅應納稅額的計算

21.6 特 許權使用費所得個人所得稅應納稅額的計算

21.7 財產租賃所得個人所得稅應納稅額的計算

21.8 財產轉讓所得個人所得稅應納稅額的計算

21.9 利息、股息、紅利所得個人所得稅應納稅額的計算

21.10 偶然所得和其他所得個人所得稅應納稅額的計算

21.11 個人所得稅的特殊計稅方法

任務22 掌握個人所得稅的征收管理

22.1 自行申報的納稅方法

22.2 代扣代繳的納稅方法

22.3 個人所得稅納稅申報案例

技能訓練

第八單元 資源稅納稅實務

任務23 熟悉資源稅基本規(guī)定

23.1 資源稅的概念和特點

23.2 資源稅的納稅人和扣繳義務人

23.3 資源稅的征稅范圍

23.4 資源稅的稅目、稅額幅度

23.5 資源稅的減免稅規(guī)定

任務24 學會資源稅的計算

24.1 資源稅的計稅依據

24.2 資源稅應納稅額的計算

任務25 掌握資源稅的征收管理

25.1 資源稅的納稅義務發(fā)生時間

25.2 資源稅的納稅期限

25.3 資源稅的納稅地點

25.4 資源稅的納稅申報

技能訓練

第九單元 土地增值稅納稅實務

任務26 熟悉土地增值稅基本規(guī)定

26.1 土地增值稅的概念和特點

26.2 土地增值稅的納稅人

26.3 土地增值稅的征稅對象

26.4 土地增值稅的征稅范圍

26.5 土地增值稅的稅率

26.6 土地增值稅的減免稅規(guī)定

任務27 學會土地增值稅應納稅額的計算

27.1 土地增值稅的計稅依據

27.2 土地增值稅應納稅額的計算

任務28 掌握土地增值稅的征收管理

28.1 土地增值稅的納稅義務發(fā)生時間及納稅期限

28.2 納稅地點

28.3 土地增值稅的納稅申報

技能訓練

第十單元 其他稅種納稅實務

任務29 掌握城市維護建設稅及教育費附加納稅實務

29.1 城市維護建設稅的基本規(guī)定、稅額計算和征收管理

29.2 教育費附加的基本規(guī)定、稅額計算和征收管理

任務30 掌握煙葉稅納稅實務

30.1 煙葉稅基本規(guī)定

30.2 煙葉稅應納稅額的計算

30.3　 煙葉稅的征收管理

任務31 掌握房產稅納稅實務

31.1 房產稅的基本規(guī)定

31.2 房產稅應納稅額的計征方式及計算

31.3 房產稅的征收管理

任務32 掌握車船稅納稅實務

32.1 車船稅的基本規(guī)定

32.2 車船稅應納稅額的計算

32.3 車船稅的征收管理

任務33 掌握城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務

33.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的基本規(guī)定

33.2 城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算

33.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理

任務34 掌握印花稅納稅實務

34.1 印花稅基本規(guī)定

34.2 印花稅應納稅額的計算

34.3 印花稅的征收管理

任務35 掌握契稅納稅實務

35.1 契稅的基本規(guī)定

35.2 契稅應納稅額的計算

35.3 契稅的征收管理

技能訓練

參考文獻

叢書名: 新編納稅實務叢書

平裝

正文語種: 簡體中文

開本: 16

ISBN: 7806843450, 9787806843451

條形碼: 9787806843451

尺寸: 25.6 x 18.2 x 1.8 cm

重量: 422 g