陽光下的納稅籌劃：個人所得稅篇基本介紹
陽光下的納稅籌劃：個人所得稅篇內(nèi)容簡介
《陽光下的納稅籌劃:個人所得稅篇》由石油工業(yè)出版社出版。
陽光下的納稅籌劃：個人所得稅篇作者簡介
莊富怡，中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師、中國注冊資產(chǎn)評估師。北方工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授，財政部企業(yè)內(nèi)部控制委員會咨詢專家。中央電視臺證券資訊頻道《公告質(zhì)詢》欄目內(nèi)控專家、注冊會計師嘉賓。現(xiàn)任北京財富陽光稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、北京富友嘉華會計咨詢有限公司總經(jīng)理，中喜會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司、中和誼資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司、中喜大華工程造價咨詢有限公司副總經(jīng)理。2003年主編《陽光下的納稅籌劃》（石油工業(yè)出版社），2009年參與編寫《企業(yè)內(nèi)部控制理論與實(shí)踐》（中國財政經(jīng)濟(jì)出版社），2010年主編《內(nèi)控體系建設(shè)——拓荒者》（石油工業(yè)出版社），2011年著《莊富怡詩集——?dú)v史新篇》（作家出版社）。期間在雜志上發(fā)表過財務(wù)會計、納稅籌劃、內(nèi)控體系建設(shè)等多篇論文。
陽光下的納稅籌劃：個人所得稅篇造價信息
第1章
個人所得稅的管理及要求
個人所得稅的概念
納稅義務(wù)人
扣繳義務(wù)人
個人所得稅的特點(diǎn)
個人所得稅的征稅范圍
個人所得稅的計稅依據(jù)
個人所得稅的稅率
個人所得稅應(yīng)納稅的計算
個人所得稅納稅籌劃的案例
第2章
個人所得稅納稅人的納稅籌劃
個人所得稅納稅人的管理及要求
個人所得稅納稅人籌劃的案例
第3章
工資、薪金所得的納稅籌劃
工資、薪金所得的管理及要求
工資、薪金所得納稅籌劃的案例
第4章
個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的納稅籌劃
個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的管理及要求
個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得納稅籌劃的案例
第5章
第6章
企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的納稅籌劃
企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的管理及要求
企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得納稅籌劃的案例
第6章
勞務(wù)報酬所得的納稅籌劃
勞務(wù)報酬所得的管理及要求
勞務(wù)報酬所得納稅籌劃的案例
第7章
稿酬、特許使用權(quán)所得的納稅籌劃
稿酬、特許使用權(quán)所得的管理及要求
稿酬、特許使用權(quán)所得納稅籌劃的案例
第8章
利息、股息、紅利所得的納稅籌劃
利息、股息、紅利所得的管理及要求
利息、股息、紅利所得納稅籌劃的案例
第9章
財產(chǎn)租賃所得的納稅籌劃
財產(chǎn)租賃所得的管理及要求
財產(chǎn)租賃所得納稅籌劃的案例
第10章
財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的管理及要求
財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅籌劃的案例
第11章
偶然所得的納稅籌劃
偶然所得的管理及要求
偶然所得納稅籌劃的案例
第12章
轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得的納稅籌劃
個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得的管理及要求
個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得納稅籌劃的案例
第13章
納稅時間的納稅籌劃
納稅時間的管理及要求
納稅時間納稅籌劃的案例
第14章
特殊項(xiàng)目的納稅籌劃
公司高管股權(quán)激勵的納稅籌劃
保險營銷員所得的納稅籌劃
建筑安裝業(yè)個人所得的納稅籌劃
第15章
征收管理的納稅籌劃
自行申報納稅的管理及要求
自行申報納稅籌劃的案例
代扣代繳納稅的管理及要求
代扣代繳納稅籌劃的案例
核定征收的管理及要求
核定征收納稅籌劃的案例
個人所得稅的管理及要求
納稅評估納稅籌劃的案例
在稅法允許的范圍內(nèi)，如何少納個人所得稅，是本書所闡述的主題。不同的自然人面對不同的個稅，如員工，需要面對工資、獎金、社會保險、住房補(bǔ)貼、差旅費(fèi)、電話補(bǔ)貼、餐費(fèi)、偶然所得、捐贈以及股票期權(quán)等節(jié)稅事項(xiàng)；如非員工，需要面對股息紅利投資、經(jīng)營利潤、勞動報酬、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、著作權(quán)、專利權(quán)等節(jié)稅事項(xiàng)。這些都是比較現(xiàn)實(shí)而有意義的事情。本書猶如個稅的字典，對每一個有關(guān)個稅的事項(xiàng)進(jìn)行了全過程、全方位的注釋，豐富的節(jié)稅思路能為您實(shí)現(xiàn)個人所得稅的節(jié)稅愿望。
個人節(jié)稅是對員工的工資薪金、補(bǔ)貼、獎金所得節(jié)稅，還是對個人所得稅身份(居民納稅人、非居民納稅人)所得節(jié)稅？是對稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得節(jié)稅，還是對財產(chǎn)租賃費(fèi)、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得節(jié)稅？是對利息、股息、紅利所得節(jié)稅，還是對偶然所得節(jié)稅等，對于每一個納稅事項(xiàng)，本書都列舉了多個實(shí)際案例，分別從節(jié)約型納稅籌劃和優(yōu)惠型納稅籌劃進(jìn)行考量，從稅務(wù)機(jī)關(guān)的角度、從注冊稅務(wù)師的角度、從個人納稅人的角度，給予了納稅籌劃指引。案例分別來自《中國稅務(wù)報》、注冊稅務(wù)師們的咨詢事項(xiàng)和企業(yè)總會計師們籌劃的個稅事項(xiàng)。
本書基本囊括了所有個人的納稅事項(xiàng)，是個人所得的納稅籌劃的工具書。對于注冊稅務(wù)師來說，可以為咨詢單位和個人進(jìn)行個人所得稅的納稅籌劃咨詢，不必為個人所得稅法掌握不詳、不熟、不當(dāng)而煩惱；對于單位會計人員來說，不再為如何使員工個人所得稅稅負(fù)最小而束手無策；對于自然人個人來說，不僅可以使個人獨(dú)資、合伙、聯(lián)營的稅負(fù)最低，還能就股權(quán)激勵、財產(chǎn)租賃等稅項(xiàng)稅負(fù)最小化。
非常感謝參與本書編寫的8位注冊稅務(wù)師和12位總會計師，同時還要感謝北京財富陽光稅務(wù)師事務(wù)所的15位員工，因?yàn)樗麄儗Υ藭耐晟铺峁┝撕芏鄬氋F的建議，有了他們的努力與支持，才有了本書的誕生。
莊富怡
2012年8月20日2100433B
陽光下的納稅籌劃：個人所得稅篇基本介紹常見問題
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個人所得稅的納稅主體是：按照《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定直接負(fù)有繳納稅款義務(wù)的個人。個人所得稅的征稅對象十一類：1、工資、薪金所得；2、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得；3、對企業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)...
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個人所得稅的納稅主體是：按照《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定直接負(fù)有繳納稅款義務(wù)的個人。個人所得稅的征稅對象十一類：1、工資、薪金所得；2、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得；3、對企業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)...
-
1實(shí)施個人所得稅納稅籌劃的必然性 居民收入水平的提高，收入組成的多元化，使得大眾需要繳納的個人所得稅日益增多，而繳納稅金的多少直接影響人民生活質(zhì)量，在西方國家，納稅人對納稅籌劃早已是耳熟能詳，而在我國...
陽光下的納稅籌劃：個人所得稅篇基本介紹文獻(xiàn)
個人所得稅申報表
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大?。?span id="chdmyeg" class="single-tag-height">616KB
頁數(shù)： 2頁
評分： 4.3
HR 工具 -文本范例 僅供參考 個人所得稅申報表 填報日期： 年 月 日 金額單位：人民幣元 納稅人姓名 國籍 抵華日期 職業(yè) 在中國境內(nèi)住址 公寓 街道縣 / 市 省 電 話 傳真電話 電腦編碼 在中國境內(nèi)通訊 地址 (如非上述地址 ) 身份證 (或護(hù) 照 ) 號 碼 服務(wù)單位 服務(wù)地點(diǎn) 所得項(xiàng) 目 所得期 間 收入額 減 費(fèi) 用 額 應(yīng)納稅 所得額 稅率 速算 扣除數(shù) 應(yīng)納稅 額 已扣數(shù) 稅款 境外 已繳 稅款 應(yīng)補(bǔ) (退 ) 稅款 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫 人民 幣 外幣 人民 幣 合計 預(yù) 算 級 次 預(yù) 算 代 碼 逾期申報納稅 稅款滯納 貨幣名 稱 金 額 外匯牌 價 折合人民 幣 天 數(shù) 罰款金 額 天 數(shù) 滯納金 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 境 內(nèi) 所 得 小 計 境 外 所 得 小
【資料】個人所得稅計算例子
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大小：616KB
頁數(shù)： 7頁
評分： 4.4
個人所得稅計算例子 【篇一：個人所得稅計算例子】 個人所得稅稅率是多少 ?怎么計算呢 ?下面小編帶來了個人所得稅稅 率舉例，歡迎閱讀 ! 【工資、薪金所得適用個人所得稅累進(jìn)稅率表】 級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額（含稅級距）全月應(yīng)納稅所得額（不含稅級 距）稅率（ %）速算扣除數(shù) 1 不超過 1,500 元不超過 1455 元的 302 超過 1,500 元至 4,500 元的部分超過 1455 元至 4155 元的部分 101053 超過 4,500 元至 9,000 元的部分超過 4155 元至 7755 元的部 分 205554 超過 9,000 元至 35,000 元的部分超過 7755 元至 27255 元的部分 251,0055 超過 35,000 元至 55,000 元的部分超過 27255 元 至 41255 元的部分 302,7556 超過 55,000 元至 80,000 元
| 第1章 納稅籌劃認(rèn)知（1） |
5.8企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難解答（175） |
| 1.1納稅籌劃的內(nèi)涵（2） |
技能訓(xùn)練（176） |
| 1.2納稅籌劃的主要形式（5） |
實(shí)戰(zhàn)演練（179） |
| 1.3納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定（6） |
第6章 個人所得稅的納稅籌劃（180） |
| 6.1個人所得稅納稅人的納稅籌劃（181） |
|
| 1.4納稅籌劃成本與收益的分析（8） |
6.2個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃（184） |
| 1.5納稅籌劃目標(biāo)的分析（11） |
6.3個人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（191） |
| 1.6納稅籌劃方法的劃分（13） |
6.4個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃（201） |
| 1.7納稅籌劃步驟的梳理（15） |
6.5個人所得稅實(shí)務(wù)疑難解答（206） |
| 技能訓(xùn)練16 |
技能訓(xùn)練（207） |
| 第2章 納稅籌劃的風(fēng)險及其防范（21） |
實(shí)戰(zhàn)演練（210） |
| 2.1納稅籌劃風(fēng)險的內(nèi)涵（21） |
第7章 其他稅種的納稅籌劃（211） |
| 2.2納稅籌劃風(fēng)險類型的劃分（23） |
7.1關(guān)稅的納稅籌劃（212） |
| 2.3納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因及防范（26） |
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃（215） |
| 技能訓(xùn)練（29） |
7.3資源稅的納稅籌劃（216） |
| 第3章 增值稅的納稅籌劃（31） |
7.4土地增值稅的納稅籌劃（218） |
| 3.1增值稅納稅人的納稅籌劃（33） |
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃（220） |
| 3.2增值稅采購行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃（46） |
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃（221） |
| 3.3增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃（57） |
7.7車船稅的納稅籌劃（224） |
| 3.4增值稅稅率的納稅籌劃（66） |
7.8車輛購置稅的納稅籌劃（226） |
| 3.5增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃（68） |
7.9印花稅的納稅籌劃（228） |
| 3.6增值稅納稅時機(jī)或方式的納稅籌劃（70） |
7.10契稅的納稅籌劃（231） |
| 3.7全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃（74） |
7.11其他稅種實(shí)務(wù)疑難解答（234） |
| 3.8增值稅實(shí)務(wù)疑難解答（86） |
技能訓(xùn)練（236） |
| 技能訓(xùn)練（88） |
實(shí)戰(zhàn)演練（240） |
| 實(shí)戰(zhàn)演練（92） |
第8章 跨國經(jīng)營中的納稅籌劃（241） |
| 第4章 消費(fèi)稅的納稅籌劃（93） |
8.1變換投資主體所在國的納稅籌劃（241） |
| 4.1消費(fèi)稅計稅依據(jù)的納稅籌劃（94） |
8.2規(guī)避成為某國常設(shè)機(jī)構(gòu)的納稅籌劃（242） |
| 4.2消費(fèi)稅稅率的納稅籌劃（100） |
8.3跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價的納稅籌劃（243） |
| 4.3消費(fèi)稅加工方式的納稅籌劃（103） |
8.4在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃（245） |
| 4.4消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃（108） |
8.5境外投資利潤分配的納稅籌劃（246） |
| 4.5消費(fèi)稅納稅時機(jī)或方式的納稅籌劃（111） |
技能訓(xùn)練（247） |
| 4.6消費(fèi)稅實(shí)務(wù)疑難解答（112） |
實(shí)戰(zhàn)演練（248） |
| 技能訓(xùn)練（114） |
第9章 納稅籌劃的風(fēng)險管理（250） |
| 實(shí)戰(zhàn)演練（118） |
9.1納稅籌劃風(fēng)險管理的流程框架（250） |
| 第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃（119） |
9.2納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備（251） |
| 5.1企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃（121） |
9.3納稅籌劃風(fēng)險管理的實(shí)施（253） |
| 5.2企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃（125） |
9.4納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控（268） |
| 5.3企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的納稅籌劃（129） |
9.5我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理存在的問題及改進(jìn)措施（270） |
| 5.4企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃（144） |
技能訓(xùn)練（273） |
| 5.5企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃（147） |
實(shí)戰(zhàn)演練（276） |
| 5.6企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃（152） |
附錄資金時間價值系數(shù)表（277） |
| 5.7企業(yè)所得稅納稅時機(jī)或方式的納稅籌劃（162） |
參考文獻(xiàn)（286） |
（注：目錄排版順序?yàn)閺淖罅兄劣伊校?/i>
《納稅籌劃（第5版）》共9章，主要內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經(jīng)營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險管理等。其中，還涉及150多個納稅籌劃案例。該教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據(jù)、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結(jié)論、籌劃點(diǎn)評這7個方面對納稅籌劃案例進(jìn)行分析點(diǎn)評，突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性。
上篇納稅籌劃基礎(chǔ)理論
第一章納稅籌劃概述
第一節(jié)納稅籌劃的概念
第二節(jié)納稅籌劃的特征
第三節(jié)納稅籌劃的原則
一. 事前籌劃原則
二. 保護(hù)性原則
2100433B
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