電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)審計(jì)管理

前言

編者的話

第一章 財務(wù)審計(jì)概述

第一節(jié) 財務(wù)審計(jì)的含義

第二節(jié) 財務(wù)審計(jì)的目標(biāo)

第三節(jié) 財務(wù)審計(jì)的對象

第四節(jié) 財務(wù)審計(jì)流程

復(fù)習(xí)思考題

第二章 財務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)

第一節(jié) 會計(jì)崗位設(shè)置及人員配備基礎(chǔ)審計(jì)

第二節(jié) 會計(jì)核算體系審計(jì)

第三節(jié) 會計(jì)檔案管理審計(jì)

復(fù)習(xí)思考題

第三章 資產(chǎn)審計(jì)

第一節(jié) 貨幣資金審計(jì)

第二節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)

第三節(jié) 存貨審計(jì)

第四節(jié) 固定資產(chǎn)審計(jì)

第五節(jié) 投資業(yè)務(wù)審計(jì)

第六節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量審計(jì)

復(fù)習(xí)思考題

第四章 負(fù)債審計(jì)

第一節(jié) 流動負(fù)債的審計(jì)

第二節(jié) 長期負(fù)債的審計(jì)

復(fù)習(xí)思考題

第五章 所有者權(quán)益審計(jì)

第一節(jié) 所有者權(quán)益審計(jì)概述

第二節(jié) 所有者權(quán)益審計(jì)的符合性測試

第三節(jié) 所有者權(quán)益審計(jì)的實(shí)質(zhì)性測試

復(fù)習(xí)思考題

第六章 經(jīng)營成果審計(jì)

第一節(jié) 經(jīng)營成果審計(jì)概述

第二節(jié) 經(jīng)營收入的審計(jì)

第三節(jié) 經(jīng)營成本的審計(jì)

第四節(jié) 經(jīng)營成果審計(jì)

復(fù)習(xí)思考題

第七章 全面預(yù)算管理審計(jì)

第一節(jié) 全面預(yù)算管理的含義和本質(zhì)

第二節(jié) 全面預(yù)算管理審計(jì)

復(fù)習(xí)思考題

第八章 財務(wù)審計(jì)報告

第一節(jié) 財務(wù)審計(jì)報告概述

第二節(jié) 財務(wù)審計(jì)報告的編制

復(fù)習(xí)思考題

參考文獻(xiàn)

附表 《電網(wǎng)企業(yè)管理崗位培訓(xùn)教材(試用)》使用對照表2100433B

《電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)審計(jì)管理(C級)》根據(jù)電網(wǎng)生產(chǎn)經(jīng)營管理、改革和發(fā)展的需要，為培養(yǎng)和造就高素質(zhì)的管理人才隊(duì)伍，增強(qiáng)管理人員崗位履職能力，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)規(guī)章制度、崗位規(guī)范和中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司各類B級（主管級、科級）、C級（一般管理人員）管理人員培訓(xùn)課程體系，組織編寫了一套《電網(wǎng)企業(yè)管理崗位培訓(xùn)教材（試用）》，教材分生產(chǎn)運(yùn)行類、基建規(guī)劃類、經(jīng)營管理類、行政黨群和人力資源類四大類44個專業(yè)，主要包括B、C級公共必修課、專業(yè)基礎(chǔ)課和崗位主修課教材50余冊。

《電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)審計(jì)管理(C級)》為《電網(wǎng)企業(yè)管理崗位培訓(xùn)教材（試用）》[電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)審計(jì)管理（C級）]分冊，屬于經(jīng)營管理類審計(jì)管理專業(yè)C級崗位主修課程，共八章，主要內(nèi)容有：第一章，介紹財務(wù)審計(jì)概述；第二章，財務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)；第三章，介紹資產(chǎn)審計(jì)；第四章，介紹負(fù)債審計(jì)；第五章，介紹所有者權(quán)益審計(jì)；第六章，介紹經(jīng)營成果審計(jì)；第七章，介紹全面預(yù)算管理審計(jì)；第八章，介紹財務(wù)審計(jì)報告。

《電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)審計(jì)管理(C級)》可作為電網(wǎng)企業(yè)（供電企業(yè)）經(jīng)營管理類審計(jì)管理專業(yè)財務(wù)審計(jì)管理、營銷審計(jì)管理、風(fēng)險審計(jì)管理、工程審計(jì)管理、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理、內(nèi)部控制審計(jì)管理、信息審計(jì)管理等崗位C級（一般管理人員）管理崗位人員的崗位主修課培訓(xùn)教材和自學(xué)必備用書，也可作為電網(wǎng)企業(yè)（供電企業(yè)）相關(guān)類別管理人員和高等院校相關(guān)專業(yè)的工商管理教學(xué)參考書。

本書具有理論聯(lián)系實(shí)際、簡明扼要、易懂易用的特點(diǎn)，可供電網(wǎng)企業(yè)從事管理的各級干部員工閱讀、參考、運(yùn)用。

全書共分八章，詳盡地介紹了電網(wǎng)企業(yè)綜合事務(wù)管理、電網(wǎng)企業(yè)生產(chǎn)管理、電網(wǎng)企業(yè)安全管理、電網(wǎng)企業(yè)人事管理、電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)管理、電網(wǎng)企業(yè)后勤管理、電網(wǎng)企業(yè)常用合同范本和電網(wǎng)企業(yè)常用文書等方面的內(nèi)容。書中所用的各種電網(wǎng)企業(yè)管理制度、規(guī)定、表格、合同、文書等，均從實(shí)踐中來，是眾多成熟電網(wǎng)企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)匯集之作。

投資財務(wù)審計(jì)是對固定資產(chǎn)投資的財務(wù)收支活動進(jìn)行審查和監(jiān)督的一種方式。是加強(qiáng)投資管理，監(jiān)督基建資金的收入與支出、耗費(fèi)與成果的重要措施。固定資產(chǎn)投資涉及的范圍很廣，從財政、銀行、企業(yè)主管部門一直到勘察設(shè)計(jì)、施工、材料供應(yīng)、水電配套等單位，其財務(wù)審計(jì)也應(yīng)對投資的來源和使用進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，收集資料，制訂方案，保證審計(jì)工作有條不紊地進(jìn)行。

投資財務(wù)審計(jì)需要的原始資料包括：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，建設(shè)單位內(nèi)控制度，基建財務(wù)收支計(jì)劃，建筑工程概(預(yù))算書，會計(jì)憑證、帳冊、報表，各類經(jīng)濟(jì)合同，竣工決算文件等。投資財務(wù)審計(jì)的主要內(nèi)容：固定資產(chǎn)投資來源是否合理、正當(dāng);有否截留國家財政收入、亂攤亂擠成本費(fèi)用、偷稅漏稅、擠占挪用專項(xiàng)資金的現(xiàn)象;固定資產(chǎn)投資完成額是否真實(shí)反映建設(shè)規(guī)模和計(jì)劃完成情況，工程價款的結(jié)算和預(yù)付備料款的扣還是否準(zhǔn)確、及時;需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)和支架、圖紙資料以及現(xiàn)場的設(shè)備是否已具備安裝的條件;新增固定資產(chǎn)的成本范圍劃分是否清楚，核銷投資是否經(jīng)過批準(zhǔn)，計(jì)算是否合理，手續(xù)是否完備;竣工項(xiàng)目的決算資料是否有“水份”，剩余物資和資金是否按規(guī)定清理沖帳，拖欠的工程款是否及時歸還;帳務(wù)處理是否正確等。

前言

1 電網(wǎng)企業(yè)綜合事務(wù)管理

1.1 辦公事務(wù)管理

1.1.1 企業(yè)行政事務(wù)管理規(guī)定

1.1.2 電網(wǎng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法

1.1.3 辦公用品管理

1.1.4 企業(yè)印章管理

1.1.5 企業(yè)文書管理

1.1.6 企業(yè)著裝管理

1.1.7 企業(yè)出差管理

1.2 輸變電管理

1.2.1 輸電線路管理

1.2.2 電壓質(zhì)量與無功管理規(guī)定

1.2.3 線損管理

2 電網(wǎng)企業(yè)生產(chǎn)管理

2.1 電網(wǎng)企業(yè)基建項(xiàng)目管理

2.1.1 基建項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究管理

2.1.1.1 項(xiàng)目總論

2.1.1.2 項(xiàng)目背景和發(fā)展概況

2.1.1.3 市場分析與建設(shè)規(guī)模

2.1.1.4 建設(shè)條件與廠址選擇

2.1.1.5 工廠技術(shù)方案

2.1.1.6 環(huán)境保護(hù)與勞動安全

2.1.1.7 企業(yè)組織和勞動定員

2.1.1.8 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

2.1.1.9 投資估算與資金籌措

2.1.1.10 財務(wù)與敏感性分析

2.1.1.11 可行性研究結(jié)論與建議

2.1.2 基建工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理

2.1.2.1 招標(biāo)申請

2.1.2.2 招標(biāo)委托

2.1.2.3 招標(biāo)實(shí)施階段

2.1.3 基建工程施工現(xiàn)場綜合管理

2.1.3.1 現(xiàn)場管理

2.1.3.2 施工現(xiàn)場組織管理

2.1.3.3 施工現(xiàn)場技術(shù)管理

2.1.3.4 文明施工與環(huán)境保護(hù)

2.1.3.5 施工現(xiàn)場全面質(zhì)量檢查及評定

2.1.4 基建工程質(zhì)量控制

2.1.4.1 質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)與管理體制

2.1.4.2 質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)

2.1.4.3 質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)限

2.2 電網(wǎng)設(shè)施與物資管理

2.2.1 電網(wǎng)設(shè)施保護(hù)條例

2.2.2 新設(shè)備投產(chǎn)管理

2.2.3 設(shè)備檢修管理

2.2.4 電網(wǎng)企業(yè)物資管理?xiàng)l例

2.2.4.1 輸變電工程物資管理制度

2.2.4.2 電網(wǎng)企業(yè)物資倉儲管理制度

2.3 電力調(diào)度管理

2.3.1 電網(wǎng)調(diào)度管理?xiàng)l例

2.3.2 電力調(diào)度管理制度

2.3.3 發(fā)電、供電調(diào)度計(jì)劃

2.3.4 調(diào)度自動化系統(tǒng)的管理

2.3.5 調(diào)度員職責(zé)及調(diào)度值班制度，交、接班制度

2.4 電網(wǎng)運(yùn)行管理

2.4.1 負(fù)荷管理

2.4.2 電力系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行管理

2.4.3 繼電保護(hù)及安全自動裝置的運(yùn)行管理

2.4.4 電力節(jié)能檢測中心管理辦法

2.4.5 電力供應(yīng)與使用條例

2.4.6 供電營業(yè)規(guī)則

3 電網(wǎng)企業(yè)安全管理

3.1 安全綜合管理

3.1.1 安全監(jiān)督管理辦法

3.1.2 預(yù)防與處理管理規(guī)程

3.2 現(xiàn)場作業(yè)安全管理

3.2.1 防火安全管理制度

3.2.2 施工安全管理規(guī)定

3.2.3 安全設(shè)施規(guī)范管理

3.3 電氣工作安全管理

3.3.1 電氣設(shè)備安全檢查

3.3.2 電氣安全用具使用規(guī)范

3.3.3 電氣工作安全管理規(guī)程

3.3.4 電氣裝置防火與防爆管理制度

3.3.5 人身觸電及防護(hù)

3.4 電網(wǎng)企業(yè)事故管理

3.4.1 人身傷亡事故管理

3.4.2 系統(tǒng)穩(wěn)定破壞事故管理

3.4.3 機(jī)網(wǎng)協(xié)調(diào)事故管理

3.4.4 電氣誤操作事故管理

3.4.5 樞紐變電站全停事故管理

3.4.6 輸電線路事故管理

3.4.7 輸變電設(shè)備污閃事故管理

3.4.8 直流輸電和換流設(shè)備事故管理

3.4.9 大型變壓器損壞事故管理

3.4.10 互感器損壞事故管理

3.4.11 開關(guān)設(shè)備事故管理

3.4.12 接地網(wǎng)和過電壓事故管理

3.4.13 直流系統(tǒng)事故管理

3.4.14 繼電保護(hù)事故管理

3.4.15 電網(wǎng)調(diào)度自動化系統(tǒng)與電力通信網(wǎng)事故管理

3.4.16 垮壩和水淹廠房事故管理

3.4.17 火災(zāi)事故管理

3.4.18 交通事故管理

4 電網(wǎng)企業(yè)人事管理

4.1 領(lǐng)導(dǎo)干部管理

4.1.1 領(lǐng)導(dǎo)干部任職條件與資格

4.1.2 領(lǐng)導(dǎo)干部考察

4.1.3 領(lǐng)導(dǎo)干部任職

4.1.4 領(lǐng)導(dǎo)干部考核

4.1.5 領(lǐng)導(dǎo)干部免職、辭職、降職

4.1.6 領(lǐng)導(dǎo)干部紀(jì)律與監(jiān)督

4.2 人員選拔與聘用

4.2.1 招聘考試辦法

4.2.2 人員聘用規(guī)定

4.2.3 人員勞動合同條例

4.3 人員教育培訓(xùn)規(guī)定

4.4 人員薪酬福利

4.4.1 人員薪資管理規(guī)定

4.4.2 人員福利管理制度

4.4.3 人員工傷補(bǔ)助費(fèi)管理辦法

4.5 人事檔案管理

4.5.1 人事檔案管理?xiàng)l例

4.5.2 人事檔案保密管理

4.5.3 人事檔案查借閱管理

4.5.4 人事檔案統(tǒng)計(jì)管理

4.5.5 人事檔案移交管理

5 電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)管理

5.1 資金管理

5.1.1 資金管理制度

5.1.2 現(xiàn)金管理制度

5.2 資產(chǎn)管理

5.2.1 資產(chǎn)管理制度

5.2.2 流動資產(chǎn)管理

5.2.3 固定資產(chǎn)管理

5.3 投資管理

5.3.1 投資管理制度

5.3.2 股權(quán)投資管理辦法

5.3.3 債權(quán)投資管理辦法

5.3.4 企業(yè)對外投資管理制度

5.4 擔(dān)保管理

5.4.1 擔(dān)保管理制度

5.4.2 融資擔(dān)保管理辦法

5.4.3 履約保函

5.4.4 投票保函

5.4.5 對外擔(dān)保管理辦法

5.5 會計(jì)監(jiān)控

5.5.1 資產(chǎn)控制制度

5.5.1.1 零用金管理細(xì)則

5.5.1.2 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

5.5.2 財務(wù)費(fèi)用審批規(guī)定

5.5.3 財務(wù)報銷操作管理

5.5.4 內(nèi)部稽核制度

5.5.5 貨幣資金內(nèi)部牽制制度

5.5.6 財務(wù)盤點(diǎn)細(xì)則

5.5.7 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定

5.6 財務(wù)信息管理

5.6.1 財務(wù)信息管理制度

5.6.2 財務(wù)報表管理辦法

6 電網(wǎng)企業(yè)后勤管理

6.1 企業(yè)宿舍管理

6.2 企業(yè)食堂管理

6.3 企業(yè)衛(wèi)生管理

6.4 企業(yè)車輛管理

7 電網(wǎng)企業(yè)常用合同范本

7.1 供用電合同

7.1.1 高壓供用電合同

7.1.2 低壓供用電合同

7.1.3 臨時供用電合同

7.1.4 躉購電合同

7.2 租賃合同

7.2.1 電力設(shè)備租賃合同

7.2.2 經(jīng)營租賃合同

7.2.3 融資租賃合同

7.3 借款合同

7.3.1 擔(dān)保借款合同

7.3.2 抵押借款合同

7.3.3 資金借貸合同

7.3.4 固定資產(chǎn)借貸合同

7.4 其他合同

7.4.1 發(fā)電主機(jī)設(shè)備合同

7.4.2 經(jīng)營合同

7.4.2.1 合資經(jīng)營合同

7.4.2.2 中外合作經(jīng)營企業(yè)合同

7.4.3 倉儲保管合同

8 電網(wǎng)企業(yè)常用文書

8.1 條規(guī)性文書

8.1.1 條例

8.1.2 規(guī)定

8.1.3 細(xì)則

8.1.4 辦法

8.1.5 規(guī)則

8.1.6 守則

8.1.7 計(jì)劃

8.1.8 規(guī)劃

8.1.9 安排

8.2 告知性文書

8.2.1 簡報

8.2.2 啟事

8.2.3 聲明

8.2.4 海報

8.3 調(diào)研性文書

8.3.1 調(diào)查報告

8.3.2 總結(jié)

8.4 商洽、紀(jì)要性公文

8.4.1 函

8.4.2 會議紀(jì)要

8.4.3 會議記錄

8.4.4 會議開幕詞

8.4.5 會議閉幕詞

8.4.6 會議祝詞

8.4.7 會議方案

8.4.8 會議通知2100433B