國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知專家解讀

減輕企業(yè)負(fù)擔(dān) 激發(fā)市場(chǎng)活力——解讀《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》

國(guó)務(wù)院辦公廳近日印發(fā)了《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）?！锻ㄖ窂那謇肀ＷC金的種類、保證金制度的完善和監(jiān)管等方面提出了要求?！锻ㄖ烦雠_(tái)的背景和意義是什么？亮點(diǎn)有哪些？如何落實(shí)？圍繞這些問(wèn)題，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部政策研究中心研究員李德全進(jìn)行了解讀。

問(wèn)：國(guó)務(wù)院為何如此重視工程建設(shè)領(lǐng)域的保證金問(wèn)題？

李德全：在建設(shè)單位和相關(guān)部門管理過(guò)程中，采用先讓施工企業(yè)以現(xiàn)金方式繳納一定數(shù)量的保證金、待工程完工達(dá)到相關(guān)要求予以退還的管理手段，以其手段硬、管理簡(jiǎn)單、有后續(xù)制約的特點(diǎn)，被建設(shè)單位、各相關(guān)管理部門越來(lái)越多地采用。由于沒(méi)有規(guī)范的管理，致使工程建設(shè)領(lǐng)域保證金種類不斷增加，形成了收取名目繁多、占用資金數(shù)量巨大、企業(yè)不堪重負(fù)的現(xiàn)狀。相關(guān)調(diào)查結(jié)果顯示，建筑業(yè)企業(yè)以保證金形式被占用的資金占到企業(yè)年?duì)I業(yè)收入的10%甚至更高，且大多數(shù)是以現(xiàn)金形式繳納的。而且，收取保證金一方逾期不歸還、以種種理由拖延歸還、拖延后不支付任何資金占?jí)撼杀镜那闆r在各地不同程度存在。在建筑市場(chǎng)資金面緊張、建筑業(yè)企業(yè)被拖欠工程款數(shù)量大、又有大量保證金被占?jí)旱那闆r下，此問(wèn)題成為建筑業(yè)企業(yè)生死攸關(guān)的大問(wèn)題。

問(wèn)：《通知》在解決保證金問(wèn)題上明確了哪些政策？有哪些亮點(diǎn)？

李德全：國(guó)務(wù)院這次專門下發(fā)的《通知》，政策界限很明確，針對(duì)性強(qiáng)，這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：

一方面，劃清了政策界限，給出了收取保證金的政策底線?！锻ㄖ访鞔_提出除依法依規(guī)設(shè)立的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金外，其他保證金一律取消。這將廓清可以收取的保證金種類，取消了沒(méi)有法規(guī)依據(jù)的各類名目保證金，體現(xiàn)了依法、明確、有效、穩(wěn)妥的解決思路。在此基礎(chǔ)上，《通知》還進(jìn)一步規(guī)定，“未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門一律不得以任何形式在工程建設(shè)領(lǐng)域新設(shè)保證金項(xiàng)目”。這將有效制止建設(shè)單位和管理部門隨意收取保證金、以收代管、以收代服務(wù)、忽視企業(yè)市場(chǎng)信用和表現(xiàn)的粗放管理方式。

另一方面，改進(jìn)完善了保證金繳納、管理方式。一是《通知》推行以銀行保函方式作為保證形式。這種方式既可以減輕大量占用企業(yè)現(xiàn)金的壓力，也能夠通過(guò)銀行這一經(jīng)濟(jì)組織對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況作出評(píng)價(jià)，有利于信譽(yù)良好的企業(yè)取得有利的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位。二是實(shí)行農(nóng)民工工資保證金差別化繳存。即對(duì)于一定時(shí)期工資支付良好、沒(méi)有工資拖欠情況的企業(yè)，給予保證金減免待遇。這樣，保證金制度更加集中指向有拖欠工資行為的企業(yè)，這類企業(yè)不僅需要繳納，還要適當(dāng)提高繳存比例。這種差別化管理體現(xiàn)了管理的初衷、良好的市場(chǎng)風(fēng)氣導(dǎo)向和政府管理精細(xì)化的進(jìn)步。三是《通知》規(guī)定在工程項(xiàng)目竣工前，已經(jīng)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。理順了保證金之間的關(guān)系，解決了重復(fù)保證的問(wèn)題。

問(wèn)：我們注意到，《通知》印發(fā)后，企業(yè)一片點(diǎn)贊之聲，如何才能保障政策落地？

李德全：這其實(shí)也是《通知》的一大亮點(diǎn)。我們看到，《通知》規(guī)定了對(duì)于取消的保證金項(xiàng)目，自通知下發(fā)之日起，一律停止收取。對(duì)于取消的保證金項(xiàng)目，已經(jīng)收取的要于2016年年底前返還相關(guān)企業(yè)，時(shí)限非常明確。尤其有新意的是，《通知》首次規(guī)定了未按規(guī)定或合同返還保證金的，保證金收取方應(yīng)向被收取方支付逾期返還違約金。這一規(guī)定體現(xiàn)了對(duì)于在建筑市場(chǎng)交易中處于弱勢(shì)地位的建筑業(yè)企業(yè)的保護(hù)，也是市場(chǎng)交易公平原則的應(yīng)有之義。其次，《通知》對(duì)于保證金管理制度的修訂完善提出了要求。與《通知》要求不一致的制度該廢止的廢止，該修訂的修訂，同時(shí)還要實(shí)現(xiàn)與信用體系的聯(lián)通，探索建立建筑市場(chǎng)新機(jī)制。《通知》還提出了通過(guò)信息公開(kāi)、建立舉報(bào)查處機(jī)制、公開(kāi)曝光典型案例等可操作、能落地的手段，保障保證金新政策盡快加以落實(shí)。

國(guó)務(wù)院辦公廳日前印發(fā)《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），全面部署清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作。

《通知》指出，清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金，是推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革的必要措施，有利于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)活力，有利于發(fā)展信用經(jīng)濟(jì)、建設(shè)統(tǒng)一市場(chǎng)、促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)、加快建筑業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

《通知》從七個(gè)方面，提出了清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的具體政策措施。

一是全面清理各類保證金。對(duì)建筑業(yè)企業(yè)在工程建設(shè)中需繳納的保證金，除依法依規(guī)設(shè)立的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金外，其他保證金一律取消。對(duì)取消的保證金，自通知下發(fā)之日起，一律停止收取。

二是轉(zhuǎn)變保證金繳納方式。對(duì)保留的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金，推行銀行保函制度，建筑業(yè)企業(yè)可以銀行保函方式繳納。

三是按時(shí)返還保證金。對(duì)取消的保證金，各地要于2016年底前退還相關(guān)企業(yè)；對(duì)保留的保證金，要確保按時(shí)返還。未按規(guī)定或合同約定返還保證金的，保證金收取方應(yīng)向建筑業(yè)企業(yè)支付逾期返還違約金。

四是嚴(yán)格工程質(zhì)量保證金管理。工程質(zhì)量保證金的預(yù)留比例上限不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的5%。在工程項(xiàng)目竣工前，已經(jīng)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

五是實(shí)行農(nóng)民工工資保證金差異化繳存辦法。對(duì)一定時(shí)期內(nèi)未發(fā)生工資拖欠的企業(yè)，實(shí)行減免措施；對(duì)發(fā)生工資拖欠的企業(yè)，適當(dāng)提高繳存比例。

六是規(guī)范保證金管理制度。對(duì)保留的保證金，要抓緊修訂相關(guān)法律法規(guī)，完善保證金管理制度和具體辦法。對(duì)取消的保證金，要抓緊修訂或廢止與清理規(guī)范工作要求不一致的制度規(guī)定。在清理規(guī)范保證金的同時(shí)，通過(guò)納入信用體系等方式，逐步建立監(jiān)督約束建筑業(yè)企業(yè)的新機(jī)制。

七是嚴(yán)禁新設(shè)保證金項(xiàng)目。未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門一律不得以任何形式在工程建設(shè)領(lǐng)域新設(shè)保證金項(xiàng)目。全面推進(jìn)工程建設(shè)領(lǐng)域保證金信息公開(kāi)，建立舉報(bào)查處機(jī)制，定期公布查處結(jié)果，曝光違規(guī)收取保證金的典型案例。

《通知》要求，各地區(qū)、各部門要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定具體方案，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，積極穩(wěn)妥推進(jìn)，切實(shí)將清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作落實(shí)到位。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部要密切跟蹤進(jìn)展，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，對(duì)不按要求清理規(guī)范、瞞報(bào)保證金收取情況的，要嚴(yán)肅追究責(zé)任，確保清理規(guī)范工作取得實(shí)效。

國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知

國(guó)辦發(fā)〔2016〕49號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金，是推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革的必要措施，有利于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)活力，有利于發(fā)展信用經(jīng)濟(jì)、建設(shè)統(tǒng)一市場(chǎng)、促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)、加快建筑業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。為做好清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、全面清理各類保證金。對(duì)建筑業(yè)企業(yè)在工程建設(shè)中需繳納的保證金，除依法依規(guī)設(shè)立的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金外，其他保證金一律取消。對(duì)取消的保證金，自本通知印發(fā)之日起，一律停止收取。

二、轉(zhuǎn)變保證金繳納方式。對(duì)保留的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金，推行銀行保函制度，建筑業(yè)企業(yè)可以銀行保函方式繳納。

三、按時(shí)返還保證金。對(duì)取消的保證金，各地要抓緊制定具體可行的辦法，于2016年底前退還相關(guān)企業(yè)；對(duì)保留的保證金，要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，確保按時(shí)返還。未按規(guī)定或合同約定返還保證金的，保證金收取方應(yīng)向建筑業(yè)企業(yè)支付逾期返還違約金。

四、嚴(yán)格工程質(zhì)量保證金管理。工程質(zhì)量保證金的預(yù)留比例上限不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的5%。在工程項(xiàng)目竣工前，已經(jīng)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

五、實(shí)行農(nóng)民工工資保證金差異化繳存辦法。對(duì)一定時(shí)期內(nèi)未發(fā)生工資拖欠的企業(yè)，實(shí)行減免措施；對(duì)發(fā)生工資拖欠的企業(yè)，適當(dāng)提高繳存比例。

六、規(guī)范保證金管理制度。對(duì)保留的保證金，要抓緊修訂相關(guān)法律法規(guī)，完善保證金管理制度和具體辦法。對(duì)取消的保證金，要抓緊修訂或廢止與清理規(guī)范工作要求不一致的制度規(guī)定。在清理規(guī)范保證金的同時(shí)，要通過(guò)納入信用體系等方式，逐步建立監(jiān)督約束建筑業(yè)企業(yè)的新機(jī)制。

七、嚴(yán)禁新設(shè)保證金項(xiàng)目。未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門一律不得以任何形式在工程建設(shè)領(lǐng)域新設(shè)保證金項(xiàng)目。要全面推進(jìn)工程建設(shè)領(lǐng)域保證金信息公開(kāi)，建立舉報(bào)查處機(jī)制，定期公布查處結(jié)果，曝光違規(guī)收取保證金的典型案例。

各地區(qū)、各部門要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定具體方案，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，積極穩(wěn)妥推進(jìn)，切實(shí)將清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作落實(shí)到位。各地區(qū)要明確責(zé)任分工和時(shí)限要求，并于2017年1月底前將落實(shí)情況報(bào)送住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部要會(huì)同有關(guān)部門密切跟蹤進(jìn)展，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，對(duì)不按要求清理規(guī)范、瞞報(bào)保證金收取等情況的，要嚴(yán)肅追究責(zé)任，確保清理規(guī)范工作取得實(shí)效，并及時(shí)將落實(shí)情況上報(bào)國(guó)務(wù)院。

國(guó)務(wù)院辦公廳

2016年6月23日