空間安排

空間安排（spatial arrangement）亦稱“空間設(shè)施安排”。人們?yōu)闈M足生產(chǎn)和生活需要對空間環(huán)境所作的布置。包括室內(nèi)的布局、門廳、走廊、大廳，室外的廣場、路標(biāo)、城雕、街心花園、欄桿等。要求具有促進生產(chǎn)、方便生活和美化環(huán)境的作用。

空間表象發(fā)展是指個體認(rèn)知能力發(fā)展的一個方面。個體對空間事物位置關(guān)系表象的發(fā)展。皮亞杰和英海爾德1956年用三座山客體研究兒童空間表象發(fā)展，發(fā)現(xiàn)6歲以下兒童不理解客體的意思，7歲～8歲兒童對客體的理解處于自我中心階段。中國心理學(xué)者的研究結(jié)果表明：（1）兒童的知覺經(jīng)驗和對客體的熟悉程度是其空間認(rèn)知發(fā)展的重要條件，物體的鮮明特征是幼兒賴以發(fā)展空間表象的主要依據(jù)，幼兒期是認(rèn)識物體特征的重要時期。（2）幼兒的空間表象隨年齡的增長而發(fā)展。幼兒對幾個物體相對位置關(guān)系的空間表象發(fā)展緩慢，無突變現(xiàn)象，但是對單個物體不同方位特征的空間表象發(fā)展較好。（3）3歲～7歲兒童的空間認(rèn)知無明顯的自我中心現(xiàn)象，自我中心現(xiàn)象不是影響幼兒正確反應(yīng)結(jié)果的主要因素。（4）幼兒期男女兒童的空間表象無顯著的性別差異。2100433B

合理的工序安排對循環(huán)時間、晝夜循環(huán)次數(shù)、循環(huán)產(chǎn)量、勞動組織、各項技術(shù)指標(biāo)及安全都有很大影響。工序的安排形式一般有流水作業(yè)、平行作業(yè)以及流水作業(yè)和平行作業(yè)相結(jié)合等幾種。采煤工作面的工藝流程中，究竟哪些工序必須流水作業(yè)，哪些工序可以平行作業(yè)，各工序在時間和空間上如何配合才能充分利用時間和空間，這些都是在工序形式中應(yīng)當(dāng)正確解決的問題。工序安排的具體方法是：

（1）找出主要矛盾線：根據(jù)工序之間的關(guān)系和各自需要的時間，找出起主導(dǎo)作用并且占用工時最多的矛盾線以及主要矛盾線上的主要工序。一般以采煤工作為主要工序。

（2）找出次要矛盾線：如支護線、回柱放頂線、作缺口線等。各次要矛盾線內(nèi)部各工序之間，一般也是順序關(guān)系。而各矛盾線之間，則是平行關(guān)系。

（3）根據(jù)工序之間的制約關(guān)系和各自需要的工作時間，確定各矛盾線之間、各工序之間在時間和空間上的配合關(guān)系。

最后，用簡單明了的符號繪成工藝流程圖，把一個循環(huán)的整個采煤工藝過程明確地表示出來。 2100433B

(1)根據(jù)再保險合同時限劃分，財產(chǎn)再保險可分為臨時再保險、合同再保險和預(yù)約再保險。

一、臨時再保險

臨時再保險是最古老的再保險安排方式，它是財產(chǎn)保險公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要將有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任進行臨時分出的再保險安排。臨時再保險有如下特點：

第一，對于需要安排分保的某份保單或某個風(fēng)險單位的保險業(yè)務(wù)，分出公司和接受公司均有自由選擇權(quán)。分出公司可以視風(fēng)險程度和自留能力來決定是否分出，不具強制性。接受公司也可以根據(jù)分出業(yè)務(wù)的質(zhì)量和承受能力來決定是否接受。所以，臨時再保險只對特定保單或特定風(fēng)險單位的業(yè)務(wù)有約束力而不對某類業(yè)務(wù)具有約束力。

第二，臨時再保險以個別保單或風(fēng)險單位為基礎(chǔ)。由于臨時再保險是對風(fēng)險或責(zé)任的臨時分出，所以一般是分出公司對個別特殊保單或風(fēng)險單位采取的臨時處理措施。

第三，臨時再保險業(yè)務(wù)條件清楚，分保費支付及時。臨時安排分保，分出公司須將分出業(yè)務(wù)的具體情況和分保條件毫無保留地告訴接受公司，以便接受公司決定承保與否。不過，因臨時再保險逐筆辦理，支付保險費也較迅速，從而較有利于接受公司的資金運用，在這一點上對分出公司反而有所不利。

第四，臨時再保險業(yè)務(wù)手續(xù)煩瑣，時間性強。由于臨時再保險是逐筆安排，所以手續(xù)煩瑣，費用開支也較大。另外，臨時再保險只有在接受公司同意接受且分保安排完畢后，分出公司才能承保原保險標(biāo)的，時間性很強。因此，分出公司必須迅速將業(yè)務(wù)情況和分保條件告知接受公司，以免貽誤時機，影響業(yè)務(wù)的爭取。如果發(fā)生了賠案，而原保險業(yè)務(wù)還沒分出去，分出公司就要承擔(dān)全部責(zé)任。

由于臨時再保險的上述特點，它在財產(chǎn)保險實務(wù)中主要適合于：

1．新開辦的或者不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。分出公司新開辦的業(yè)務(wù)，由于業(yè)務(wù)量少，尚不夠條件組織合同再保險，或者對一些雖可以組織合同再保險但業(yè)務(wù)經(jīng)營尚不夠穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，運用臨時分保方法可以逐步取得經(jīng)驗，為業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展創(chuàng)造條件。

2．合同再保險合同規(guī)定的除外責(zé)任或不愿置于合同的業(yè)務(wù)。如航空險再保險合同，有的將劫持險除外。分出公司對這類業(yè)務(wù)只能安排臨時分保。有的業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，而分出公司出于競爭需要通融承保，但又不愿置于合同再保險，以免影響合同再保險的質(zhì)量，于是便采取臨時分保方法，將承擔(dān)的這類責(zé)任轉(zhuǎn)讓出去。

3．超過合同再保險的限額或需要安排超賠保障的業(yè)務(wù)。分出公司與接受公司訂立的合同分保合同，其承保能力有一定限制(合同限額)，如遇有較大保額的業(yè)務(wù)，超過合同限額的部分，分出公司就需要運用臨時再保險安排分保，以增強其承保能力。分出公司對于已納入合同再保險的業(yè)務(wù)，為了本身的安全，或者為了合同再保險雙方的利益，也可以對其自留額部分或全部安排臨時超賠分保，以減少所承擔(dān)的責(zé)任。

二、合同再保險

合同再保險是分出公司就某類業(yè)務(wù)與接受公司預(yù)先訂立合同，分出公司按照合同的規(guī)定將有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任轉(zhuǎn)讓給接受公司的再保險安排。由于這種合同再保險合同已將業(yè)務(wù)范圍、地區(qū)范圍、除外責(zé)任、分保手續(xù)費、自留額、合同最高限額、賬單編制和付費等各項分保條件用文字予以固定，雙方的權(quán)利和義務(wù)均已明確，所以合同再保險亦稱為固定再保險。

在財產(chǎn)保險實務(wù)中，合同再保險有如下特點：

第一，合同再保險對于分出公司和接受公司在合同再保險業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)容均具有約束力。合同再保險合同一經(jīng)雙方簽訂，雙方就得共同遵守合同的各項規(guī)定，分出公司有義務(wù)將合同范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)分出，接受公司有義務(wù)接受按合同規(guī)定分出的所有業(yè)務(wù)，原保險人與再保險人雙方再無自由選擇的權(quán)利。

第二，合同再保險一般是不定期或者期限較長的再保險，分保條件比較優(yōu)越。由于合同再保險的合同是預(yù)先簽訂的，在實務(wù)中通常不定期限或者期限較長，其業(yè)務(wù)也比較多，分保條件往往較臨時再保險優(yōu)越，從而對再保險雙方都有利。

第三，合同再保險以分出公司某種險別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)。凡是該類業(yè)務(wù)，包括來自分支機構(gòu)、代理機構(gòu)的業(yè)務(wù)，分出公司必須全部納入合同進行分保，不能挑選，以避免分出人的逆選擇，同時也便于簡化手續(xù)。這與臨時再保險只限于某一筆業(yè)務(wù)或某個風(fēng)險單位的情況完全不同。

合同再保險適用于各種形式的比例和非比例再保險方式。

三、預(yù)約再保險

預(yù)約再保險是介于合同再保險與臨時再保險之間的一種再保險安排，其特點為：

第一，預(yù)約再保險對于接受公司具有合同再保險性質(zhì)，對分出公司則具有臨時再保險性質(zhì)。分出公司就某類業(yè)務(wù)與接受公司簽訂了預(yù)約再保險合同后，對自己手里的該類業(yè)務(wù)可自由選擇辦理或不辦理分保，但對接受公司來說沒有挑選余地，凡是分出公司分出的屬于預(yù)約再保險范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，必須接受，如同接受合同再保險分出業(yè)務(wù)一樣。

第二，預(yù)約再保險較臨時再保險手續(xù)簡便。分出公司根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要，可以隨時決定將合同范圍內(nèi)的某些業(yè)務(wù)納入合同，接受公司沒有討價還價的余地，這就比臨i對再保險逐筆安排再保險簡便，也節(jié)省了時間。

第三，接受公司對預(yù)約再保險的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握。特別是那些由經(jīng)紀(jì)人安排訂立的預(yù)約分保合同業(yè)務(wù)，更難了解。

第四，預(yù)約再保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性較差。分出公司往往是將穩(wěn)定性好的業(yè)務(wù)自留，而將穩(wěn)定性較差的業(yè)務(wù)分出，以穩(wěn)定自己的經(jīng)營，獲得較大收益。

預(yù)約再保險與合同再保險相比，有許多不同之處。例如，預(yù)約再保險傭金較少，也沒有盈余傭金；預(yù)約再保險的保險期限較短，常為1年；預(yù)約再保險的應(yīng)用范圍較小，常用于某一特定風(fēng)險；在支付再保險費時，沒有留存保費準(zhǔn)備金的規(guī)定。

在財產(chǎn)保險實務(wù)中，預(yù)約再保險一般適用于火險和水險的比例再保險方式。分出公司如有大額業(yè)務(wù)，超過合同分保限額的保額可以運用預(yù)約再保險來安排。

(2)根據(jù)財產(chǎn)再保險的責(zé)任安排方式分，再保險分為比例再保險和非比例再保險。

一、比例再保險

比例再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和接受公司分保責(zé)任額的再保險業(yè)務(wù)類型。在比例再保險中，分出公司的自留額和接受公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費和分?jǐn)傎r款的依據(jù)。

比例再保險主要有三種，即成數(shù)再保險、溢額再保險與成數(shù)溢額復(fù)合再保險。

(一)成數(shù)再保險

1．成數(shù)再保險的概念及基本操作。成數(shù)再保險是指原保險人將每一風(fēng)險單位的保險金額，按約定的比率向再保險人分保的方式。按照這種再保險方式，不論分出公司承保的每一風(fēng)險單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按照雙方約定的比率來分擔(dān)保險責(zé)任，每一風(fēng)險單位的保險費和發(fā)生的賠款也按雙方約定的固定比率進行分配和分?jǐn)?。因此，這種再保險方式的最大特點是絕對化的、按比例的再保險，也是最簡便的再保險方式。在實務(wù)中，分出責(zé)任可以由一家接受公司全部接受，也可以由多家接受公司共同接受，一般沒有限制，各個再保險人接受的份額也不必相同。

由于成數(shù)再保險對每一風(fēng)險單位都按一定比例分配責(zé)任，故在遇到巨額風(fēng)險責(zé)任時，原保險人和再保險人承擔(dān)的責(zé)任仍然很大。因此，為了使承擔(dān)的責(zé)任有一定范圍，每一份成數(shù)再保險合同都按每一風(fēng)險單位或每張保單規(guī)定一個最高責(zé)任額(合同限額)，分出公司與接受公司在這個最高責(zé)任額中各自承擔(dān)一定的份額。

例如，有一成數(shù)再保險合同，每一風(fēng)險單位的最高限額規(guī)定為500萬元，自留責(zé)任為45%，分出責(zé)任為55%(即55%的成數(shù)再保險合同)，則合同雙方的責(zé)任分配如表1所示。

表1 　成數(shù)分保責(zé)任分配表　單位：元

本例中，第四筆業(yè)務(wù)保額600萬元，超過了最高責(zé)任限額，分出公司在該合同項下只能安排500萬元再保險，余下100萬元保額需尋求其他方式處理，否則將復(fù)歸分出人承擔(dān)。

2．責(zé)任、保費和賠款的計算。例如，某分出公司組織一份海上運輸險的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高責(zé)任限額為1000萬美元，分出公司的自留額為20%，即200萬美元，分出責(zé)任額800萬美元，即80%。假定在該合同項下有五筆業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)的保額、保費收入和賠款情況及其計算如表2所示。

表2　成數(shù)分保計算表　單位：萬美元

成數(shù)分保的分出額有時要分給若干家接受公司，每家接受公司接受的責(zé)任為合同最高責(zé)任限額的一定比例(或分出總額的一定比例)，一旦各公司承擔(dān)的責(zé)任的百分比確定，則保費和賠款就按相應(yīng)百分比來計算。

3．成數(shù)再保險的優(yōu)點與缺點。成數(shù)再保險的優(yōu)點在于：一是成數(shù)再保險合同雙方的利益具有一致性，即成數(shù)再保險對每一風(fēng)險單位的責(zé)任均按保險金額由分出和接受公司按比例承擔(dān)，不論業(yè)務(wù)良莠、大小，不論經(jīng)營結(jié)果是盈是虧，雙方利害關(guān)系均一致，因此，成數(shù)分保合同很少發(fā)生爭執(zhí)。二是手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用。從前述計算實例可以看出，采用成數(shù)分保，保額、保費分配、賠款分?jǐn)偠己芎唵?，分保實?wù)和分保賬單編制的手續(xù)簡化，從而可以節(jié)省人力、時間和管理費用。

對分出公司來說，成數(shù)再保險的缺陷主要有二：一是缺乏彈性。雖然手續(xù)簡便，但按固定比例分配保額，便失去了靈活性，質(zhì)量好的業(yè)務(wù)不能多留，質(zhì)量差的業(yè)務(wù)也不能少留，這樣，往往不能滿足分出公司獲得準(zhǔn)確再保險保障的需求。對于分入公司來說則比較有利，因為這恰恰避免了逆選擇。二是不能均衡風(fēng)險責(zé)任。由于成數(shù)再保險的每筆業(yè)務(wù)的保險金額均按固定比例變動，分出人對于危險度高低、損失的大小無法加以區(qū)別并作適當(dāng)安排，因而它不能使風(fēng)險責(zé)任均衡化，就是說，原保險保險金額高低不齊的問題依然存在。雖然合同通常有最高責(zé)任額的限制，但這只能起到防止責(zé)任累積的作用，而且有了該最高責(zé)任的限制，對于超過限額的部分，還需另作其他再保險安排。

4．成數(shù)再保險的運用。成數(shù)再保險的上述特點，決定了它比較適合于：

(1)新創(chuàng)辦的公司。這類公司由于缺乏經(jīng)驗，采用成數(shù)再保險，可以得到再保險人在風(fēng)險分析、承保審定、賠款處理技術(shù)等方面的幫助。

(2)新開辦的險種。由于缺乏實際經(jīng)驗和統(tǒng)計資料，故采用成數(shù)再保險方式比較穩(wěn)妥。

(3)汽車險、航空險。其出險頻率高，賠款頻繁，成數(shù)再保險可發(fā)揮其手續(xù)簡便、雙方共命運的優(yōu)勢。

(4)保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)。如糧食運輸及其運輸船舶，每船的保額大致相同，采用成數(shù)分保時限額不會太高，業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定，并可收取較高分保傭金，同時免去了責(zé)任累積之慮。

(5)各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)由于其手續(xù)煩瑣，采用其他方式分保比較困難，一般也都采用易于計算的成數(shù)再保險。

(6)由于成數(shù)再保險條件優(yōu)惠，在國際保險中往往用做再保險業(yè)務(wù)交換，爭取回頭業(yè)務(wù)。

(7)屬于同一保險公司系統(tǒng)的母公司和子公司之間，以及集團內(nèi)部分保，為簡化分保手續(xù)，一般也采用成數(shù)分保方式進行分保。

此外，成數(shù)再保險還可與其他再保險方式混合使用。

(二)溢額再保險

1．溢額再保險的概念及基本操作。溢額再保險是分出公司對每一風(fēng)險單位的保額確定一個自留額，而只將保額超過自留額的部分即溢額，分給再保險人承擔(dān)，并分別按照自留額和溢額對保額的比例來分配保費和分?jǐn)傎r款的再保險業(yè)務(wù)方式。

溢額再保險與成數(shù)再保險的共同之處是：都以保額為基礎(chǔ)來確定分保關(guān)系，自留額與分出額都表示成保額的一定比例關(guān)系。但它們的區(qū)別在于：溢額再保險的自留額是一個確定的自留額，不隨保額的大小而變動，也就是說，它對保額的比例因保額不同而變動。而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保額的大小而變動。

例如，某溢額分保的自留額確定為40萬元，每筆業(yè)務(wù)或每個風(fēng)險單位保額超出40萬元的部分(溢額)便分給接受人?，F(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保額分別為40萬元、80萬元和200萬元。則第一筆無須分保，第二筆要分出40萬元，第三筆則要分出160萬元。溢額與保險金額的比例即為分保比例。本例中第二筆業(yè)務(wù)的分保比例為50%，第三筆分保比例為80%。

在溢額再保險中，自留額是厘定再保險限額的基本單位，超過自留額的部分即溢額通常是以自留額的一定倍數(shù)(再保險中稱為線數(shù))來限定的。

例如，某溢額再保險合同的限額(容量)為20線，則一線的責(zé)任為再保險限額的5%。假定自留額為100萬元，則合同限額或合同容量即為2000萬元。溢額再保險線數(shù)的確定要根據(jù)原保險人的業(yè)務(wù)內(nèi)容和自留能力(如平均保額大小及其與平均自留額的關(guān)系、最高保額的大小與自留額的關(guān)系、巨額標(biāo)的承保狀況等)綜合考慮。

由于承保業(yè)務(wù)的保額增加或由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，分出公司有時需要設(shè)置不同層次的溢額。依次稱為第一溢額、第二溢額等。當(dāng)?shù)谝灰珙~的分保限額不能滿足分出公司的業(yè)務(wù)需要時，則可組織第二甚至第三溢額、第四溢額。

2．溢額再保險責(zé)任、保費分配和賠款分?jǐn)偟挠嬎恪Ａ私饬艘珙~再保險的危險單位、自留額、線數(shù)和合同的限額及其關(guān)系，以及溢額分保比例之后，計算各自責(zé)任、保費和賠款分?jǐn)偩捅容^容易了。

例如，某海上貨運險溢額分保合同，危險單位按每一條船一個航次劃分，自留額為10萬美元。第一溢額合同限額為10線，第二溢額合同限額為15線，原保險人承保了四條船(船次)，有關(guān)責(zé)任、保費和賠款的計算如表3所示。

表3　分層溢額分保計算示意表　單位：美元

3．溢額再保險的特點。溢額再保險的特點主要是兩點：

(1)可以靈活確定自留額。對分出公司來講，可根據(jù)自己不同的業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和．性質(zhì)靈活確定自留額，這不論在業(yè)務(wù)的選擇上，還是在節(jié)省分保費支出等方面，都具有優(yōu)越性。分出公司在第一溢額外，尚可洽定第二、第三溢額，對大額業(yè)務(wù)的處理也有較大彈性。雖然如此，接受公司由于不必顧慮逆選擇，且在合同容量較大時，業(yè)務(wù)量也較多，接受公司可經(jīng)常保有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)來源。

(2)比較煩瑣費時。例如水上貨運險，辦理溢額再保險時，要根據(jù)業(yè)務(wù)單證按每條船、每一航次進行登卡登記和管理限額，并計算出不同分保比例以及按該比例逐筆計算分保費，如發(fā)生賠款，也得一筆筆按不同比例分?jǐn)?。在編制分保賬單和統(tǒng)計分析方面也比較麻煩。

二、非比例再保險

非比例再保險是一種以賠款作為再保險雙方當(dāng)事人確定責(zé)任基礎(chǔ)的再保險業(yè)務(wù)方式。當(dāng)分出公司的賠款超過一定標(biāo)準(zhǔn)或額度時，其超過部分由接受公司負(fù)責(zé)，直至某一標(biāo)準(zhǔn)或額度。由于這一特點，一般又稱為超過損失(賠付)再保險。從概念可知，非比例再保險合同有兩個限額，一是分出公司根據(jù)自身財力確定的自負(fù)責(zé)任額即起賠點，二是接受公司承擔(dān)的最高責(zé)任額。

非比例再保險有多種方式，其中以超額賠款再保險和賠付率超賠再保險最具代表性，運用最多。

(一)超額賠款再保險及其運用

超額賠款再保險簡稱超賠分保，對原保險人因同一原因所發(fā)生的任何一次損失，或因同一原因所導(dǎo)致的各次賠款的總和，超過約定的自負(fù)賠款責(zé)任額時，其超過部分由接受公司負(fù)責(zé)到一定額度。在實務(wù)中超賠分保又有險位超賠分保和事故超賠分保之分。

1．險位超賠再保險。險位(風(fēng)險單位)超賠再保險是以每次保險事故中每一風(fēng)險單位所發(fā)生的賠款來計算自負(fù)責(zé)任額和再保險責(zé)任額。若一個風(fēng)險單位賠款總金額不超過自負(fù)責(zé)任額，全部損失由分出公司賠付；若一個風(fēng)險單位總賠款金額超過自負(fù)責(zé)任額，則超過部分由接受公司負(fù)責(zé)到約定限額。

關(guān)于險位超賠在一次事故中的賠款計算，有兩種情況：一是所有發(fā)生損失的風(fēng)險單位都按合同分?jǐn)傎r償責(zé)任，沒有險位限制；二是每次事故中的損失，接受人負(fù)責(zé)攤賠的險位有限制，一般為險位限額的2～3倍，即每次事故接受公司只攤賠2～3個風(fēng)險單位的損失。

例如，有一超過100萬元以后的900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次保險事故中有3個風(fēng)險單位受損，每個風(fēng)險單位損失150萬元。如果對每次事故中的受損風(fēng)險單位無限制，則賠款分?jǐn)側(cè)绫?所示。

表4　險位超賠的賠款分?jǐn)偂挝唬涸?table log-set-param="table_view" data-sort="sortDisabled">

風(fēng)險單位

發(fā)生賠款

分出公司承擔(dān)賠款

接受公司承擔(dān)賠款

I

l500000

1000O00

500000

Ⅱ

1500000

1000000

500000

Ⅲ

1500000

1O0000O

500000

共計

4500000

3O00000

1500000

但假如每次事故有風(fēng)險單位限制，例如，險位限額的2倍，則賠款分?jǐn)偡绞奖闳绫?所示。這種情況，由于接受公司只承擔(dān)了兩個風(fēng)險單位的賠款，所以第三個風(fēng)險單位的損失由分出公司自己負(fù)責(zé)。

表5　(限額)險位超賠的賠款分?jǐn)偂挝唬涸?table log-set-param="table_view" data-sort="sortDisabled">

風(fēng)險單位

發(fā)生賠款

分出公司承擔(dān)賠款

接受公司承擔(dān)賠款

I

l500000

1000O00

500000

Ⅱ

1500000

1000000

500000

Ⅲ

1500000

150000O

0

共計

4500000

3500000

1000000

在有險位限制的情況下，若發(fā)生損失的風(fēng)險單位損失額不等，則依合同約定方式計算攤賠額。

2．事故超賠再保險。事故超賠再保險是以一次災(zāi)害事故所發(fā)生的賠款總和來計算分出公司自負(fù)責(zé)任額和接受公司分保責(zé)任額的。這種再保險方式以一次事故、群體風(fēng)險所導(dǎo)致的總賠款為基礎(chǔ)，不管列入攤賠的保單數(shù)目有多少，保額有多大，其目的是保障一次事故造成的累積保險責(zé)任得到分?jǐn)偅Ｓ糜诰揞~和巨災(zāi)風(fēng)險的再保險，故又稱為異常災(zāi)害再保險。事故超賠分保的最高責(zé)任額依當(dāng)事人的協(xié)議而定，通常依起賠點的大小、業(yè)務(wù)內(nèi)容與密集程度以及過去賠款的經(jīng)驗等情況來決定。如果起賠點太高，即自負(fù)責(zé)任額度太大，則分出公司的賠款責(zé)任必然過大；若起賠點太低，即自負(fù)責(zé)任額度定得太低，則可能使接受公司責(zé)任過分沉重，再保險費也很高昂。于是，便產(chǎn)生了分層再保險的安排，即將整個超賠保障數(shù)額分成若干層，便于不同的再保險人接受。這樣，每一層的再保險額度雖然不高，但各層次額度累計會達(dá)到很高的金額，且各層的接受公司責(zé)任額不致過分沉重，保費也相對低廉，對分保雙方都有利。

在這種分保合同中，第一層的起賠點就是分出公司的自負(fù)責(zé)任額。第二層的起賠點或稱基數(shù)為第一層自負(fù)責(zé)任額與該層再保險責(zé)任額的合計。第三層起賠點則為第二層起賠點加上第二層再保險責(zé)任額之和，以下各層類推。

例如，某保險人安排一超過500萬元以上、由接受公司負(fù)責(zé)至1億元的巨災(zāi)事故超賠再保險合同，分為四層安排如下：

第一層：超過500萬元以上的500萬元；

第二層：超過1000萬元以上的1500萬元；

第三層：超過2500萬元以上的3000萬元；

第四層：超過5000萬元以上的5000萬元。

即第一層接受人承擔(dān)500萬元的賠款責(zé)任，第二層接受人承擔(dān)1500萬元的賠款責(zé)任，第三層接受人承擔(dān)3000萬元，第四層接受人承擔(dān)5000萬元，累計1億元。

事故超賠再保險，涉及一次事故的劃分。在實務(wù)中，有的巨災(zāi)事故如臺風(fēng)、洪水、地震等，在合同中對一次事故用時間長短來界定，有的還有地區(qū)范圍規(guī)定。例如臺風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)雨連續(xù)48小時算一次事故，地震、洪水連續(xù)72小時算一次事故。洪水還規(guī)定地理上的界限，如以河谷或分水嶺劃分。

3．超額賠款再保險的運用。超額賠款再保險在火災(zāi)保險、海上保險、意外傷害保險等方面都被廣泛運用。

在火災(zāi)保險方面運用主要出于兩個方面的考慮：一是彌補比例再保險之不足，二是防備異常災(zāi)害損失。例如大火、風(fēng)暴、地震等災(zāi)害損失，這些異常災(zāi)害往往涉及面廣，損失慘重，運用成數(shù)再保險不能分散其風(fēng)險責(zé)任，而如果單獨運用溢額再保險，以風(fēng)險范圍為單位自留，勢必使自留的風(fēng)險單位增多，很不安全。

在海上保險方面運用，是為了避免全損、共同海損、單獨海損等巨大損失，直接保險人通過這種超額賠款再保險獲得再保險保障。貨物運輸險，原來大多采用成數(shù)或溢額再保險，但現(xiàn)在由于業(yè)務(wù)量增加很快，采用超額賠款再保險方式的明顯增長。船舶險方面，也因船只日益大型化和保額龐大而不得不采用超賠分保來分散承保風(fēng)險。

在人身意外傷害保險方面運用，尤其在汽車險和責(zé)任險方面，已經(jīng)出現(xiàn)了沒有超賠再保險不行的現(xiàn)象。

(二)賠付率超賠再保險

1．賠付率超賠再保險的概念。賠付率超賠再保險是在某特定期間內(nèi)(通常為1年)，分出公司某一特定部門業(yè)務(wù)的賠付率超過約定自負(fù)責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)時，超過部分的賠款由接受公司負(fù)責(zé)一定的額度。接受公司的責(zé)任額度有一最高限度，以賠付率表示，同時還有一定金額限制。由于這種再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以對分出公司而言，又有停止損失再保險(或損失中止再保險)之稱。

例如，某分出公司就某類業(yè)務(wù)安排賠付率超賠再保險，賠付率在60%以下由自己負(fù)責(zé)，接受公司負(fù)責(zé)超過60%的賠款直至125%。合同期內(nèi)各年業(yè)務(wù)經(jīng)營和分保情況，如表6所示。

表6　賠付率超賠分保計算表　單位：美元

2．賠付率的計算。賠付率是賠付率超賠再保險的中心問題，在實務(wù)中，通常采用以簽單年度的凈保費收入與同一年度賠款凈額之比，作為該年度賠付率，即：賠付率=(賠款凈額/年凈保費收入)×100%

其中：年凈保費收入=毛保費 加保費-退保費-傭金-再保費支出-保費稅款-盈余傭金

賠款凈額=發(fā)生賠款(包括理賠及訴訟費用)-收回的賠款-攤回的再保險賠款

賠付率超賠再保險常以3～5年為合同期限，但賠付率須每年計算。由于要按簽單年度的會計賬計算，則要等各簽單的責(zé)任全部滿期后才能精確計算，因此習(xí)慣一卜要延續(xù)兩個年度于第三年年底加以調(diào)整。但由于仍免不了有未決賠款要進行估計，且有些賠案不能在短期內(nèi)全部解決，致使再保險的賠付率確定要遷延數(shù)年，合同內(nèi)通常要約定最終決算年限，一般為5年。

3．賠付率超賠再保險的運用。賠付率超賠再保險的功能在于，當(dāng)分出公司的承保業(yè)績在某年突然變化而遭受嚴(yán)重打擊時，將虧損控制在分出公司的財力等各方面條件所能承受的范圍之內(nèi)，它是保險人在安排成數(shù)、溢額再保險和超額賠款再保險后，為進一步穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營而安排的再保險。

對于小額損失集中、發(fā)生損失頻率高的保險業(yè)務(wù)，采用這種再保險方式比較多。因為小額損失多，若采用超賠再保險，則起賠點要定得特別低，但這勢必支付大量再保險費。因而最經(jīng)濟而簡便的辦法是安排賠付率超賠再保險，既節(jié)省保費，又保障自己不致發(fā)生嚴(yán)重虧損。

賠付率超賠再保險在農(nóng)作物保險方面運用較多。在有的國家，企業(yè)自保較為普遍，但為防范重大火災(zāi)發(fā)生使企業(yè)財務(wù)發(fā)生困難，這些自保公司均要購買賠付率超賠再保險予以保護。

(三)復(fù)合再保險

在財產(chǎn)保險實務(wù)中，各類再保險安排方式經(jīng)常被相互配合運用，以取得分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移損失、節(jié)省再保險費的最佳效果。下面介紹幾種組合方式。

1．成數(shù)、溢額復(fù)合再保險。成數(shù)溢額復(fù)合再保險是將成數(shù)和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險部分作為溢額再保險的自留額，以自留額的若干倍數(shù)作為再保險的最高限額。這種混合合同有兩種方式：

(1)分出公司先安排一個成數(shù)分保合同，規(guī)定合同的最高責(zé)任限額，保額超過此限額時，再按另訂的溢額分保合同處理。

例如，成數(shù)再保合同對某類風(fēng)險每個風(fēng)險單位的最高責(zé)任額為100萬元，在100萬元以下的業(yè)務(wù)全部由成數(shù)再保合同處理，且由分出公司自留其中的20%，其余80%按合同中約定的百分比分配給若干家接受公司。

現(xiàn)又另訂一溢額再保險合同，其分保責(zé)任額為成數(shù)再保合同中的最高責(zé)任額100萬元的一定線數(shù)。因此，該類業(yè)務(wù)每個風(fēng)險單位的保額超過100萬元時，超過部分就歸溢額再保合同處理。

(2)分出公司先安排一個溢額再保合同，但其自留額部分按另訂的成數(shù)再保合同處理。

例如，一個自留額為50萬元、分保責(zé)任額為4線的溢額合同規(guī)定，對于自留額部分，分出公司有權(quán)另訂成數(shù)再保合同。假定分出公司將自留額50萬元的60%分出，自己實際上只保留了成數(shù)分保合同的自留部分，即原溢額合同自留責(zé)任部分的40%即20萬元的責(zé)任。在這種復(fù)合合同中，成數(shù)部分是溢額部分的優(yōu)先額，即表示這一部分業(yè)務(wù)在溢額合約分配之前，由參加成數(shù)再保合同的接受公司優(yōu)先承受。但參加成數(shù)再保合同的接受公司，是否成為溢額再保合同的接受公司，則并無限制。

2．溢額超賠、成數(shù)超賠復(fù)合再保險。溢額再保險與超賠再保險之組合，或成數(shù)再保險與超賠再保險之組合通常運用在自留部分。

例如，溢額再保險的自留額由每風(fēng)險單位100萬元提高到500萬元，或成數(shù)再保險自留額由每張保單10%提高到60%，為防止提高自留額后風(fēng)險過分集中，可以將自留部分安排超賠再保險。

當(dāng)然，分出公司要注意的是，提高自留額所節(jié)省的再保險費應(yīng)大于安排超賠再保險的再保險費才合算。

3．超賠、成數(shù)復(fù)合再保險。這種組合方式是將超額賠款再保險之起賠點提高，然后在自負(fù)責(zé)任部分采用成數(shù)再保險。

例如，某分出公司安排一超額賠款再保險，自負(fù)責(zé)任額100萬元，超過100萬元的賠款由接受人承擔(dān)。在此合同基礎(chǔ)上，對自負(fù)責(zé)任另安排一成數(shù)分保合同，自留責(zé)任60%。假定這年發(fā)生賠款150萬元，則分出和各接受公司的責(zé)任如表7所示。

表7　超賠、成數(shù)復(fù)合再保險賠付責(zé)任計算表　單位：元

在項目籌資中，必須合理安排項目的投資結(jié)構(gòu)、籌資結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)和信用保證結(jié)構(gòu)。只有這樣才能在項目的各實體間分配項目風(fēng)險以及經(jīng)濟報酬，利用信用度較高的公司的資信來支持項目舉債，從而使項目順利完成。

1．項目投資結(jié)構(gòu)的安排

項目投資結(jié)構(gòu)即項目的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。如果項目投資者超過一個以上，它就需要明確投資者之間的法律合作關(guān)系。實際中，若采用不同的項目投資結(jié)構(gòu)，投資者對項目資產(chǎn)的擁有形式；對產(chǎn)品、項目現(xiàn)金流量的控制程度，以及投資者在項目中承擔(dān)的債務(wù)責(zé)任和所涉及的稅務(wù)結(jié)構(gòu)就會有很大差異。目前，國際上一般對項目籌資有四種基本投資結(jié)構(gòu)：公司型合資結(jié)構(gòu)、合伙制結(jié)構(gòu)、非公司合資結(jié)構(gòu)、信托基金結(jié)構(gòu)。

2．項目籌資結(jié)構(gòu)的安排

項目籌資結(jié)構(gòu)需要確定項目資本的來源及取得方式，一般由投資者聘請的籌資顧問(通常是投資銀行)來完成。實際中，籌資結(jié)構(gòu)確定的重點是解決項目的債務(wù)資本問題，經(jīng)常對項目籌資所采用的負(fù)債方式有：商業(yè)貸款、辛迪加貸款、商業(yè)票據(jù)、歐洲債券、政府出H信貸、租賃等。具體設(shè)計項目籌資結(jié)構(gòu)時，必須體現(xiàn)投資者的要求，應(yīng)堅持以下幾項基本原則：

(1)實現(xiàn)籌資對項目投資者的有限追索。實現(xiàn)有限追索通常是投資者采用項目籌資的主要意圖，它應(yīng)該是設(shè)計項目籌資結(jié)構(gòu)必須堅持的最基本的原則。要達(dá)到這一目的，一是要求項目具有較強的經(jīng)濟強度；二是要求找到強有力的來自于投資者以外的信用支持；三是要求籌資顧問具有較強的籌資技術(shù)性處理手段。

(2)保證項目投資者不承擔(dān)項目的全部風(fēng)險責(zé)任。這也是投資者的意愿，要達(dá)到這一目的，使項目成為一個單一業(yè)務(wù)的實體是其關(guān)鍵，即成立項目公司，從而將項目的業(yè)務(wù)活動與投資者的其他業(yè)務(wù)活動實現(xiàn)分離；在此基礎(chǔ)上，還需在投資者、貸款銀行以及其他與項目利益有關(guān)的第三方之間有效地劃分項目的風(fēng)險。

(3)合理利用項目的稅務(wù)虧損和投資優(yōu)惠政策來降低成本。通常大多數(shù)國家都允許企業(yè)經(jīng)營虧損遞延并可以充抵所得稅，當(dāng)然這種遞延不是無限期的，一般為3～5年；另外，許多國家政府為了發(fā)展經(jīng)濟而制定了相關(guān)的減免稅的投資優(yōu)惠政策。由于大型項目的建設(shè)周期長，所以一般項目前期會產(chǎn)生數(shù)量十分可觀的虧損，再加之政府的投資稅收優(yōu)惠政策，如果項目籌資結(jié)構(gòu)設(shè)計合理，則可以大大降低項目的投資與籌資成本，這需要熟悉項目所在國的相關(guān)政策并加以合理而有效地設(shè)計利用。

(4)實現(xiàn)投資者表外籌資的要求。通常投資者為了降低投資風(fēng)險，一般期望項目在資產(chǎn)負(fù)債表外籌資，即將項目的資產(chǎn)負(fù)債與投資者公司的資產(chǎn)負(fù)債分離，從而實現(xiàn)債務(wù)責(zé)任的有限追索。要達(dá)到這一目的，可以將一項貸款或一項為貸款提供的擔(dān)保設(shè)計成“商業(yè)交易”的形式，按照商業(yè)交易來處理。這樣既實現(xiàn)了籌資安排，也可以達(dá)到不把這種貸款或擔(dān)保列入投資者的資產(chǎn)負(fù)債表的目的。

3．項目資本結(jié)構(gòu)的安排

安排項目資本結(jié)構(gòu)需要確定負(fù)債和所有者權(quán)益兩類資本的數(shù)量及其比例關(guān)系。項目資本結(jié)構(gòu)的設(shè)計取決于項目的投資結(jié)構(gòu)和籌資結(jié)構(gòu)，而當(dāng)所確定的資本結(jié)構(gòu)不適宜時，它會反過來影響項目的投資結(jié)構(gòu)和籌資結(jié)構(gòu)。事實上，項目的投資結(jié)構(gòu)、籌資結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，它們的最終確定需要反復(fù)斟酌、設(shè)計與修訂。

4．項目信用保證結(jié)構(gòu)的安排

項目信用保證結(jié)構(gòu)是項目各種擔(dān)保形式的組合。對于銀行和其他債權(quán)人而言，項目籌資的安全性來自兩個方面，一是項目本身的經(jīng)濟強度，二是來自項目之外的各種形式的擔(dān)保。項目的經(jīng)濟強度與信用保證結(jié)構(gòu)直接相關(guān)，如果項目的經(jīng)濟強度高，則債權(quán)人對項目的信用擔(dān)保條件要求就會相對寬松；反之，債權(quán)人對此的要求就會嚴(yán)格且慎重。一個項目如果要得到債權(quán)人的鼎力相助，就必須安排好信用保證結(jié)構(gòu)，一般應(yīng)包括以下幾種：

(1)完全承包對于項目的承建可以采取承包形式。要求工程承包公司簽訂固定的價格、固定工期的“交鑰匙”工程合同，同時要求項目設(shè)計者提供工程技術(shù)保證。這樣做的好處有二：一是使項目承包人或擔(dān)保人對項目建設(shè)承擔(dān)責(zé)任，要么確保項目按照合同的要求如期通過檢驗并交付使用，要么償還借款；二是防止項目發(fā)起人在項目變得無利可圖時，還未補償貸款人就先放棄該項目，從而確保債權(quán)人不被傷害。

(2)購買合同．項目籌資方式下，必須事先明確項目產(chǎn)品的銷路。通常要求信用度較高的購買者與項目公司簽訂“無論提貨與否均需付款”和“提貨與付款”性質(zhì)的長期購買合同。如果簽訂的是“無論提貨與否均需付款”性質(zhì)的合同，則這種合同被稱為“買方承擔(dān)困難合同”。該合同實質(zhì)上要求項目產(chǎn)品的購買者在任何情況下都承擔(dān)付款的責(zé)任，即使在無交貨產(chǎn)品的條件下，也必須付款，從而確保項目的市場和現(xiàn)金流量。

(3)供貨合同為確保項目的貨源，通常要求供貨商與項目公司簽訂遠(yuǎn)期供貨協(xié)議。供貨協(xié)議中盡量爭取給予優(yōu)惠條件，如對于項目設(shè)備可以采用延期付款、低息優(yōu)惠等形式購入，從而形成一項重要的資本來源；而對于項目所需的能源及原材料可以以長期而穩(wěn)定的優(yōu)惠價格獲得。

(4)現(xiàn)金短缺協(xié)議如果購買者與項目公司沒有簽訂“買方承擔(dān)困難合同”協(xié)議，則項目投產(chǎn)后，一旦產(chǎn)品出現(xiàn)缺乏或無貨可供時，就會導(dǎo)致項目實現(xiàn)的現(xiàn)金不足以履行債務(wù)清償義務(wù)的情況。在這種情況下，發(fā)起人不得不以現(xiàn)金短缺協(xié)議的形式提供補充信用支持，這一協(xié)議將使發(fā)起人有責(zé)任追加項目償債義務(wù)所需要的現(xiàn)金。2100433B