納稅及風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題解答作者簡(jiǎn)介

鄒國(guó)金，稅務(wù)律師，北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)法研究生，《中國(guó)稅網(wǎng)》、《中國(guó)納稅籌劃網(wǎng)》特約專家，《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》資深編輯。鄒國(guó)金長(zhǎng)期從事稅收宣傳報(bào)道。是《中國(guó)稅務(wù)報(bào)——籌劃?？穭?chuàng)始人之一，多次在國(guó)內(nèi)大型稅收籌劃論壇、培訓(xùn)班上演講、授課，發(fā)表了大量有關(guān)稅收籌劃的文章，推動(dòng)了稅收籌劃在中國(guó)的發(fā)展。參與主編了《稅收籌劃操作實(shí)務(wù)》、《稅收紅寶書》等稅收書籍。對(duì)如何應(yīng)用稅法維護(hù)納稅人合法權(quán)益。有獨(dú)到的見(jiàn)解和實(shí)踐，幫助一些企業(yè)成功解決了稅企糾紛。

《納稅及風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題解答》以納稅風(fēng)險(xiǎn)防范為主題，依據(jù)最新的稅收法律法規(guī)，采取一問(wèn)一答的形式，通過(guò)近400個(gè)問(wèn)答，對(duì)增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、房產(chǎn)稅等企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的稅收，從概念、稅基、稅率、計(jì)稅方式和操作程序等方面作了系統(tǒng)介紹，讀者閱讀后即可掌握基本的稅收知識(shí)，幫助企業(yè)管理者學(xué)會(huì)用稅收分析經(jīng)營(yíng)效益。本書由鄒國(guó)金編著

第一章 納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 什么是納稅風(fēng)險(xiǎn)

第二節(jié) 如何進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第二章 增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題解答

第一節(jié) 什么是增值稅

第二節(jié) 增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第三節(jié) 增值稅征稅范圍及納稅人認(rèn)定

第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算及申報(bào)

第五節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠政策

第三章 消費(fèi)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題解答

第一節(jié) 什么是消費(fèi)稅

第二節(jié) 消費(fèi)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第三節(jié) 消費(fèi)稅的征稅范圍

第四節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算和繳納

第四章 營(yíng)業(yè)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題解答

第一節(jié) 什么是營(yíng)業(yè)稅

第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅征稅范圍及稅目確定

第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算

第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的申報(bào)與繳納

第六節(jié) 營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策

第五章 企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題解答

第一節(jié) 什么是企業(yè)所得稅

第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅額的計(jì)算

第五節(jié) 稅收優(yōu)惠

第六節(jié) 企業(yè)所得稅申報(bào)和繳納

第六章 個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題解答

第一節(jié) 什么是個(gè)人所得稅

第二節(jié) 個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)管理

第三節(jié) 工資、薪金個(gè)人所得稅的計(jì)算

第四節(jié) 個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅的計(jì)算

第五節(jié) 勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得

第六節(jié) 利息、股息、紅利所得和偶然所得

第七節(jié) 財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

第八節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

第七章 財(cái)產(chǎn)稅政策問(wèn)答

第一節(jié) 房產(chǎn)稅

第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅

第三節(jié) 土地增值稅

第四節(jié) 契稅

第五節(jié) 車船使用稅

第八章 行為稅政策問(wèn)答

第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅

第二節(jié) 耕地占用稅

第三節(jié) 車輛購(gòu)置稅

第四節(jié) 印花稅

第五節(jié) 資源稅

第六節(jié) 關(guān)稅2100433B

該書共10章，分別闡述納稅人在企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、契稅、印花稅等主要稅種中所遇到的疑難問(wèn)題的解決方法。每個(gè)問(wèn)題都包括“疑難問(wèn)題”、“問(wèn)題解答”和“法律法規(guī)依據(jù)”三個(gè)部分。全書共收集了500多個(gè)疑難問(wèn)題，基本上涵蓋了納稅人在日常納稅活動(dòng)中所遇到的主要實(shí)務(wù)問(wèn)題。

《新稅法下企業(yè)納稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題解答》以《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和各類最新的稅收政策為依據(jù)，針對(duì)納稅人在納稅活動(dòng)中普遍關(guān)心的疑難問(wèn)題給出正確的答案及解決方法。

第一章 房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)階段及納稅概述

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)階段概述

第二節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)涉及稅種概述

第二章 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)設(shè)立條件及一般程序

第二節(jié) 企業(yè)類型選擇影響稅后收益的分配

第三節(jié) 資本弱化為權(quán)益性收益增加彈性空間

第四節(jié) 以土地作價(jià)投資的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第五節(jié) 注冊(cè)地合理規(guī)劃可降低稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

第六節(jié) 總分支機(jī)構(gòu)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)所得納稅有別

第七節(jié) 設(shè)立分公司還是子公司的納稅權(quán)衡

第三章 取得土地環(huán)節(jié)納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 取得土地方式概述

第二節(jié) 出讓、轉(zhuǎn)讓土地計(jì)征契稅風(fēng)險(xiǎn)防范

第三節(jié) 改制重組中轉(zhuǎn)讓土地契稅征免及風(fēng)險(xiǎn)防范

第四節(jié) 受讓土地注意土地使用稅開(kāi)始納稅義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第五節(jié) 囤地繳納土地閑置費(fèi)影響清算稅收成本

第六節(jié) 取得政府土地返還款潛在的納稅風(fēng)險(xiǎn)

第七節(jié) 以拆遷補(bǔ)償方式取得開(kāi)發(fā)土地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

第八節(jié) 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)是否可以差額納稅

第九節(jié) 購(gòu)買在建工程獲取土地的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第十節(jié) 股權(quán)收購(gòu)取得開(kāi)發(fā)用地以回避直接轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)

第十一節(jié) 整體產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收購(gòu)項(xiàng)目公司的納稅實(shí)務(wù)

第十二節(jié) 整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓獲取土地較產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠減少

第十三節(jié) 土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)是否存在納稅義務(wù)

第四章 房地產(chǎn)合作開(kāi)發(fā)納稅實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)合作開(kāi)發(fā)的基本問(wèn)題

第二節(jié) 合作建房中的營(yíng)業(yè)稅政策及實(shí)務(wù)應(yīng)用

第三節(jié) 合作建房是否免征土地增值稅看具體情況

第四節(jié) 合作開(kāi)發(fā)兩種分配模式能否擇優(yōu)

第五節(jié) 勿忽視房地產(chǎn)“代建”合作開(kāi)發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)

第六節(jié) 如何規(guī)避房地產(chǎn)“代建”合作開(kāi)發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)

第五章 開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 開(kāi)發(fā)成本核算的主要內(nèi)容

第二節(jié) 共同成本及代建工程的會(huì)計(jì)核算處理

第三節(jié) 發(fā)包工程甲供材財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范

第四節(jié) 自營(yíng)工程銷售一樣繳納營(yíng)業(yè)稅

第五節(jié) 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本與會(huì)計(jì)銷售成本不可等同而語(yǔ)

第六節(jié) 不同售樓部模式的稅務(wù)處理

第七節(jié) 支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)勿忘代扣繳稅款

第八節(jié) 作為“買方”開(kāi)發(fā)支出應(yīng)取得合規(guī)票據(jù)

第九節(jié) 建設(shè)期間該如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅

第十節(jié) 建設(shè)期間該如何繳納印花稅

第六章 銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 銷售階段納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第二節(jié) 不同收入實(shí)現(xiàn)模式下的所得稅處理及自查要點(diǎn)

第三節(jié) 所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表的填報(bào)

第四節(jié) 勿忽視房地產(chǎn)企業(yè)所得稅地方納稅管理

第五節(jié)匯算清繳對(duì)于核定征收房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)同樣重要

第六節(jié) 商品房合同約定面積與確權(quán)面積差異的稅務(wù)處理

第七節(jié) 不同促銷手段的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第八節(jié) 向職工福利售房的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第九節(jié) 銷售環(huán)節(jié)個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第十節(jié) 支付及收取違約金的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第十一節(jié) 資產(chǎn)出租的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第十二節(jié) 保障性住房可以享受的政策優(yōu)惠

第七章 所得稅扣除項(xiàng)目納稅調(diào)整

第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則

第二節(jié) 工資薪金總額的扣除

第三節(jié) 職工福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的扣除

第四節(jié) 保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金的稅務(wù)問(wèn)題

第五節(jié) 公務(wù)用車制度改革的稅務(wù)問(wèn)題

第六節(jié) 員工報(bào)銷通訊費(fèi)的稅務(wù)扣除問(wèn)題

第七節(jié) 五項(xiàng)限額扣除支出納稅實(shí)務(wù)

第八節(jié) 其他無(wú)限額標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用扣除

第九節(jié) 借款利息支出稅前扣除

第十節(jié) 資產(chǎn)損失的稅前扣除

第八章 重組和清算中的企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 重組中企業(yè)所得稅的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第二節(jié) 清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第九章 土地增值稅清算實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 土地增值稅稅制要素

第二節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠及應(yīng)用

第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓舊房土地增值稅扣除項(xiàng)目確定的三種情形

第四節(jié) 土地增值稅預(yù)征和清算實(shí)務(wù)

第五節(jié) 土地增值稅清算收入的確定

第六節(jié) 土地增值稅扣除項(xiàng)目金額的確定

第七節(jié) 合并還是分開(kāi)清算的納稅風(fēng)險(xiǎn)何在

第八節(jié) 清算后再轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)扣除項(xiàng)目可直接確定

第九節(jié) 稅收調(diào)控向預(yù)征率與核定征收率加碼

附錄：2010-2011年房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控政策鏈接

該書是一本不可多得的房地產(chǎn)財(cái)稅實(shí)務(wù)大作，理論與實(shí)踐完美結(jié)合，案例典型，針對(duì)性強(qiáng)。作者是中國(guó)稅網(wǎng)房地產(chǎn)稅務(wù)疑難問(wèn)題解答專家，深諳房地產(chǎn)稅收政策。誠(chéng)將此書推薦給全國(guó)70000名房地產(chǎn)會(huì)計(jì)網(wǎng)會(huì)員及各位房地產(chǎn)會(huì)計(jì)同行。

——房地產(chǎn)會(huì)計(jì)網(wǎng) 創(chuàng)始人兼CEO 邢夏陽(yáng)

作者精通房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)財(cái)稅政策，熟悉房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的納稅實(shí)務(wù)工作。該書以業(yè)務(wù)為主線，系統(tǒng)講述各業(yè)務(wù)階段的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題，高屋建瓴，思路清晰，非常實(shí)用！

——王震 著名房地產(chǎn)財(cái)稅專家、教授

這是一本實(shí)用的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)稅人員手冊(cè)。政策把握精準(zhǔn)，案例典型，分析透徹，思路清晰、獨(dú)特。圍繞與業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策，配以精典案例，可讓入門者快速精通。

——李曙亮 河南東方今典集團(tuán)審計(jì)總監(jiān)

《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)與納稅實(shí)務(wù)》作者該書突出了納稅實(shí)戰(zhàn)性的特點(diǎn)，想納稅人之所想，充分體現(xiàn)"para" label-module="para">

——張偉 著名稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范專家、知名培訓(xùn)師

該書是企業(yè)涉稅人員和稅收管理干部不可多得的好書！作者是中國(guó)專注于房地產(chǎn)稅收政策研究的著名專家之一。該書體現(xiàn)了作者多年的研究成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)稅收政策把握精準(zhǔn)。

——云中飛 著名房地產(chǎn)財(cái)稅專家