納稅實(shí)務(wù)操作教程（第三版）

前言

上篇 總論

第一章 納稅實(shí)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

知識(shí)目標(biāo)

引入案例

第一節(jié) 納稅主體

第二節(jié) 企業(yè)與稅收

第三節(jié) 納稅人涉稅實(shí)務(wù)操作的工作程序

中篇 納稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)

第二章 納稅登記實(shí)務(wù)模擬演練

知識(shí)目標(biāo)

引入案例

第一節(jié) 設(shè)立稅務(wù)登記

第二節(jié) 變更稅務(wù)登記

第三節(jié) 注銷稅務(wù)登記

第三章 涉稅票證填制實(shí)務(wù)模擬演練

知識(shí)目標(biāo)

引入案例

第一節(jié) 普通發(fā)票的填制

第二節(jié) 增值稅專用發(fā)票的填制

第三節(jié) 常用稅收票證的填制

第四章 納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

知識(shí)目標(biāo)

引入案例

第一節(jié) 增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第二節(jié) 消費(fèi)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第四節(jié) 關(guān)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第五節(jié) 資源稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第六節(jié) 土地增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第八節(jié) 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第九節(jié) 車船稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第十節(jié) 印花稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第十一節(jié) 契稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第十二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

第十三節(jié) 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)模擬演練

下篇 納稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)操作

第五章 稅務(wù)登記實(shí)訓(xùn)操作

訓(xùn)練目的

訓(xùn)練要求

能力訓(xùn)練

實(shí)訓(xùn)一 辦理設(shè)立稅務(wù)登記實(shí)訓(xùn)

實(shí)訓(xùn)二 其他稅務(wù)登記實(shí)訓(xùn)

第六章 涉稅票證填制實(shí)訓(xùn)操作

訓(xùn)練目的

訓(xùn)練要求

能力訓(xùn)練

實(shí)訓(xùn)一 增值稅普通發(fā)票的填制

實(shí)訓(xùn)二 增值稅專用發(fā)票的填制

實(shí)訓(xùn)三 常用稅收票證的填制

第七章 納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)操作

訓(xùn)練目的

訓(xùn)練要求

能力訓(xùn)練

實(shí)訓(xùn)一 增值稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)二 消費(fèi)稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)三 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)四 關(guān)稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)五 資源稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)六 土地增值稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)七 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)八 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)九 車船稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)十 印花稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)十一 契稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)十二 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

實(shí)訓(xùn)十三 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)

參考文獻(xiàn)2100433B

“納稅實(shí)務(wù)操作”是會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)、稅收學(xué)、財(cái)政學(xué)以及其他相關(guān)專業(yè)的一門重要的專業(yè)實(shí)踐課，本書以科學(xué)、完善的稅法理論體系為基礎(chǔ)，依據(jù)最新的稅收法律法規(guī)，系統(tǒng)地介紹了納稅登記、涉稅票證填制、各主要稅種的納稅申報(bào)知識(shí)和技巧，將《稅法》所介紹的各稅種理論和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)融合在一起，結(jié)合實(shí)訓(xùn)教學(xué)與學(xué)生自我操作，以此培養(yǎng)學(xué)習(xí)者的納稅實(shí)務(wù)操作能力。

• 配套教材

《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)（第三版）》配有《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)（第三版）》一書。

• 課程資源

為了利教便學(xué)，部分學(xué)習(xí)資源（如動(dòng)畫視頻、例文等）以二維碼形式提供在相關(guān)內(nèi)容旁，可掃描獲取。此外，該教材另配有教學(xué)課件、習(xí)題與實(shí)訓(xùn)參考答案等教學(xué)資源，供教師教學(xué)使用。

本書共12章，分四個(gè)大部分：納稅準(zhǔn)備知識(shí)、納稅程序、納稅遵循法規(guī)、納稅籌劃，各部分既相互承合，又保證了內(nèi)容的系統(tǒng)和完整。

第三章至第十一章基本是按稅種進(jìn)行編排的，每章又分納稅主要法規(guī)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅的會(huì)計(jì)處理、申報(bào)與繳納，力圖強(qiáng)化實(shí)務(wù)用書的特點(diǎn)。

本書是高等職業(yè)教育經(jīng)濟(jì)類教學(xué)用書，也不失為企業(yè)財(cái)會(huì)人員、財(cái)稅工作者以及各類企業(yè)管理人員了解稅法、掌握納稅技能的一本實(shí)用工具書。

第一章 稅法基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)稅法的概念

第二節(jié)稅法基本要素

第三節(jié)稅種分類

第四節(jié)拔鵝毛的藝術(shù)——稅收原則

第五節(jié)國際稅收

本章案例

本章思考題

第二章 納稅程序

第一節(jié)按部就班——稅務(wù)登記

第二節(jié)有根有據(jù)——憑證賬簿管理

第三節(jié)當(dāng)好納稅人——繳納稅款

第四節(jié)自我保護(hù)——行政復(fù)權(quán)和行政訴訟

第五節(jié)警鐘長鳴——法律責(zé)任

第六節(jié)涉稅中介人——稅務(wù)代理

本章案例

本章思考題

第三章 增值稅納稅實(shí)務(wù)

第四章 消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)

第五章 營業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)

第六章 關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)

第七章 企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)

第八章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)

第九章 個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)

第十章 財(cái)產(chǎn)、資源稅納稅實(shí)務(wù)

第十一章特定行為、目的稅納稅實(shí)務(wù)

第十二章納稅籌劃

參考文獻(xiàn) 2100433B