稅法基礎知識內(nèi)容簡介

該書是為適應高中等會計職業(yè)教育的需要，滿足廣大在職會計人員及會計信息使用者學習掌握財會專業(yè)相關(guān)知識的要求，我們組織編寫了《稅法基礎知識》。

本教材的編寫，力求體現(xiàn)以下特點：

內(nèi)容新穎。本系列教材闡述的內(nèi)容與新法規(guī)保持一致，從專業(yè)術(shù)語的表達到具體方法的應用都體現(xiàn)了新法規(guī)的要求。

實用性、針對性強。本教材對理論性問題不作深入探討，不介紹高深學術(shù)觀點，主要從企業(yè)的角度介紹稅務業(yè)務的處理。力求直觀清晰、深入淺出、通俗易懂。適合多層次財會從業(yè)人員的學習需要。

本教材共分十三章。

第一章　稅法概述

第一節(jié)　稅收的基本含義

第二節(jié)　企業(yè)涉稅事務

第三節(jié)　稅制構(gòu)成的基本要素

第四節(jié)　稅收的分類

第二章　稅務登記

第一節(jié)　設立登記

第二節(jié)　變更登記

第三節(jié)　停業(yè)、復業(yè)登記

第四節(jié)　注銷登記

第五節(jié)　外出經(jīng)營報驗登記和非正常戶管理

第六節(jié)　法律責任

第三章　賬證、發(fā)票管理

第一節(jié)　賬簿、憑證管理

第二節(jié)　發(fā)票管理

第三節(jié)　法律責任

第四章　申報繳納稅款

第一節(jié)　納稅申報

第二節(jié)　稅款繳納

第三節(jié)　法律責任

第五章　增值稅

第一節(jié)　增值稅概述

第二節(jié)　增值稅的計算

第三節(jié)　增值稅的申報繳納

第四節(jié)　專用發(fā)票的使用和管理

第六章　消費稅

第一節(jié)　消費稅概述

第二節(jié)　消費稅的計算

第三節(jié)　消費稅的申報繳納

第七章　營業(yè)稅

第一節(jié)　營業(yè)稅概述

第二節(jié)　營業(yè)稅的計算

第三節(jié)　營業(yè)稅的申報繳納

第八章　其他銷售稅金

第一節(jié)　城市維護建設稅

第二節(jié)　資源稅

第三節(jié)　土地增值稅

第九章　費用性稅種

第十章　企業(yè)所得稅

第十一章　個人所得稅

第十二章　資本性稅種

第十三章　規(guī)費和基金2100433B

第一章　早知道早受益——稅法基礎知識

第一節(jié)　小型企業(yè)的概念和界定標準...............................................................................1

第二節(jié)　小企業(yè)稅收的構(gòu)成要素......................................................................................3

第三節(jié)　節(jié)稅、避稅與偷稅.............................................................................................9

第四節(jié)　節(jié)稅者必須具備的素質(zhì)....................................................................................14

第五節(jié)　納稅需遵循一定的原則....................................................................................16

第六節(jié)　節(jié)稅的意義不同一般........................................................................................20

第二章　低成本創(chuàng)高收入——增值稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　增值稅的概述..................................................................................................23

第二節(jié)　增值稅納稅的節(jié)稅設計....................................................................................30

第三章　打?qū)λ惚P出高利——消費稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　消費稅的概述..................................................................................................39

第二節(jié)　消費稅的節(jié)稅設計...........................................................................................45

第四章　避稅沒有國界——關(guān)稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　關(guān)稅的概述.....................................................................................................51

第二節(jié)　確定關(guān)稅完稅價格的節(jié)稅設計..........................................................................54

第三節(jié)　有關(guān)關(guān)稅的其他納稅節(jié)稅設計..........................................................................56

第五章　利潤最大化是目標——企業(yè)所得稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　企業(yè)所得稅的概述...........................................................................................59

第二節(jié)　企業(yè)所得稅的節(jié)稅設計....................................................................................62

第三節(jié)　企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的節(jié)稅設計.....................................................................69

第四節(jié)　從企業(yè)組織結(jié)構(gòu)選擇方面進行節(jié)稅設計............................................................73

第五節(jié)　從財務管理角度看納稅節(jié)稅設計......................................................................77

第六章　不當家不知柴米貴——個人所得稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　個人所得稅的概述..........................................................................................83

第二節(jié)　個人所得稅的節(jié)稅設計...................................................................................85

第七章　土地增值稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　土地增值稅概述..............................................................................................97

第二節(jié)　土地增值稅納稅節(jié)稅設計................................................................................98

第八章　十八般武藝樣樣精通——其他稅種納稅節(jié)稅優(yōu)化設計

第一節(jié)　城建稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計..............................................................................107

第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計................................................................109

第三節(jié)　印花稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計..............................................................................111

第四節(jié)　房產(chǎn)稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計..............................................................................118

第五節(jié)　資源稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計..............................................................................123

第六節(jié)　契稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計.................................................................................127

第七節(jié)　車輛購置稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設計.......................................................................130 2100433B

第1章　為什么要納稅——稅法基礎知識

1.1　稅收與稅法......................................1

1.2　稅法的構(gòu)成要素...............................2

1.3　我國現(xiàn)行各稅種簡介........................7

第2章　商品流通要納稅——增值稅

2.1　認識增值稅......................................9

2.2　納稅人..........................................10

2.3　增值稅的征稅范圍.........................13

2.4　增值稅的稅率................................16

2.5　 一般納稅人應納增值稅額應該如何計算.......................................18

2.6　 小規(guī)模納稅人應納增值稅額應該如何計算............................22

2.7　進口貨物應納增值稅的計算...........22

2.8　特殊情況下應納增值稅的計算........23

2.9　 如何享受增值稅的減稅、免稅優(yōu)惠待遇................................24

2.10　出口貨物退（免）增值稅的計算....26

2.11　增值稅專用發(fā)票的使用和管理......29

2.12　增值稅如何繳納申報....................34

第3章　寓禁于征——消費稅

3.1　認識消費稅....................................41

3.2　消費稅的納稅人.............................42

3.3　消費稅的稅目................................42

3.4　納稅環(huán)節(jié)與計算方法......................46

3.5　稅率..............................................47

3.6　消費稅的計算................................49

3.7　 委托加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理.......................................51

3.8　進口應稅消費品應納消費稅的計算....53

3.9　 消費稅的退（免）政策及退（免）稅額的計算.........................54

3.10　消費稅的繳納..............................55

第4章　國之大計——營業(yè)稅改征增值稅

4.1　營改增的征稅范圍及納稅義務人....59

4.2　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理....................................62

4.3　營改增稅率與征收率...............63

4.4　應納稅額的計算.............................64

4.5　特殊經(jīng)營行為的稅務處理...............79

4.6　稅收優(yōu)惠.......................................80

4.7　征收管理.......................................88

第5章　常見附加稅——城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加

5.1　認識城市維護建設稅......................91

5.2　征稅范圍和納稅人.........................92

5.3　稅率..............................................92

5.4　城市維護建設稅的計算..................93

5.5　征收管理.......................................94

5.6　教育費附加和地方教育附加...........95

第6章　以利分成——企業(yè)所得稅

6.1　認識企業(yè)所得稅.............................99

6.2　企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率............................................100

6.3　應納稅所得額的計算....................103

6.4　資產(chǎn)的稅務處理...........................111

6.5　企業(yè)重組的所得稅處理................116

6.6　應納稅額的計算...........................121

6.7　稅收優(yōu)惠.....................................123

6.8　征收管理.....................................128

第7章　人人有責——個人所得稅

7.1　認識個人所得稅...........................131

7.2　征稅對象.....................................132

7.3　納稅人........................................137

7.4　稅率............................................139

7.5　應納稅額的計算...........................141

7.6　減免稅優(yōu)惠..................................157

7.7　申報和繳納..................................161

7.8　個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者如何繳納個人所得稅....................163

第8章　房市調(diào)控新武器——房產(chǎn)稅

8.1　認識房產(chǎn)稅.................................171

8.2　房產(chǎn)稅的征稅范圍、納稅人.........172

8.3　房產(chǎn)稅的計算..............................173

8.4　房產(chǎn)稅的申報繳納.......................175

第9章　立約啟賬要納稅——印花稅

9.1　印花稅的納稅人...........................179

9.2　印花稅的征稅范圍.......................181

9.3　印花稅的納稅人...........................183

9.4　印花稅的計算..............................183

9.5　印花稅的繳納..............................189

第10章　養(yǎng)車要交車船稅——車船稅

10.1　車船稅基本知識........................193

10.2　車船稅的納稅人、征稅范圍和稅額..........................................194

10.3　計稅依據(jù)及應納稅額的計算.......196

10.4　減免稅優(yōu)惠...............................197

10.5　申報和繳納...............................198

第11章　依法納稅很重要——稅收征收管理

11.1　稅收征收管理概述.....................203

11.2　稅務登記...................................204

11.3　納稅人的賬簿、憑證管理...........209

11.4　納稅申報管理............................212

11.5　稅務檢查...................................215

11.6　涉稅雙方的法律責任..................215

附錄　營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法 2100433B

本書是在營改增指導政策出臺后編寫的一本關(guān)于企業(yè)如何納稅的書，對常見稅種、稅款計算、稅收優(yōu)惠、納稅程序等均給予全面闡釋。立足解決實際問題，幫助企業(yè)納稅人員在較短時間內(nèi)掌握最新的稅收法規(guī)知識。內(nèi)容包括稅法基礎知識、增值稅、消費稅、營改增、城市維護建設、教育費附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。