稅收與稅務籌劃內(nèi)容簡介

本書從高職高專教育人才培養(yǎng)模式特點出發(fā)，針對財會專業(yè)及經(jīng)管專業(yè)人才培養(yǎng)目標，結(jié)合當前社會經(jīng)濟發(fā)展的特點，全面介紹了稅收體系中的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅等銷售類稅種及附加，以及費用化和資本化稅種。同時，本書還詳細介紹了稅務籌劃的相關內(nèi)容。通過對本書的學習，學生能夠真正掌握工作實踐中所需的各項知識與技能。

作為高職高專會計專業(yè)基礎課教材，本書適用于高職高專會計專業(yè)以及經(jīng)管專業(yè)的師生使用，同時也適合相關從業(yè)人員使用。

上篇　稅收總論

第一章　國家稅收概述　

第一節(jié)　稅收與稅法

第二節(jié)　稅制要素和稅收分類

第二章　增值稅

第一節(jié)　增值稅概述

第二節(jié)　增值稅專用發(fā)票管理

第三節(jié)　增值稅應納稅額的計算

第四節(jié)　增值稅出口退(免)稅

第三章　消費稅

第一節(jié)　消費稅概述及稅制要素

第二節(jié)　消費稅的計算

第四章　營業(yè)稅　

第一節(jié)　營業(yè)稅概述

第二節(jié)　營業(yè)稅應納稅額的計算

第五章　關稅　

第一節(jié)　關稅概述

第二節(jié)　關稅的完稅價格和應納稅額的計算

第六章　其他銷售類稅種及附加　

第一節(jié)　城市維護建設稅

第二節(jié)　資源稅

第三節(jié)　土地增值稅

第七章　費用化和資本化稅種　

第一節(jié)　房產(chǎn)稅法律制度

第二節(jié)　契稅

第三節(jié)　車船稅法律制度

第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅

第五節(jié)　車輛購置稅

第六節(jié)　印花稅法律制度

第八章　企業(yè)所得稅

第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述及稅制要素

第二節(jié)　企業(yè)應稅所得額的確定

第三節(jié)　企業(yè)所得稅應納稅額的計算

第四節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理

第九章　個人所得稅　

第一節(jié)　個人所得稅概述

第二節(jié)　個人所得稅的計算

第三節(jié)　個人所得稅計征的特殊規(guī)定

第四節(jié)　個人所得稅的納稅申報與繳納

第十章　稅收征收管理制度　

第一節(jié)　稅收征管法

第二節(jié)　稅務行政法制

下篇　稅務籌劃

第十一章　稅務籌劃概述　

第一節(jié)　稅務籌劃的概念、前提和目標

第二節(jié)　稅務籌劃的意義、原則和步驟

第十二章　稅務籌劃的條件和分類　

第一節(jié)　稅務籌劃的條件

第二節(jié)　稅務籌劃的分類

第十三章　稅務籌劃的基本方法和基本原理

第一節(jié)　稅務籌劃的基本方法

第二節(jié)　稅務籌劃的基本原理

第十四章　主要稅種的稅務籌劃　

第一節(jié)　增值稅的稅務籌劃

第二節(jié)　消費稅的稅務籌劃

第三節(jié)　營業(yè)稅的稅務籌劃

第四節(jié)　企業(yè)所得稅的稅務籌劃

第五節(jié)　個人所得稅的籌劃 2100433B

第一章 緒論

第一節(jié) 納稅人的權利與義務

第二節(jié) 稅務籌劃的概念與特征

第三節(jié) 稅務籌劃的基本思路與方法

第四節(jié) 實施稅務籌劃的前提條件和基本步驟

第二章 稅務籌劃預備知識

第一節(jié) 稅務登記

第二節(jié) 賬簿、憑證管理

第三節(jié) 發(fā)票管理

第四節(jié) 納稅申報

第五節(jié) 納稅減免管理

第三章 增值稅稅務籌劃

第一節(jié) 增值稅法簡介

第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務籌劃

第四節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務的稅務籌劃

第五節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃

第六節(jié) 納稅期限的稅務籌劃

第四章 消費稅稅務籌劃

第一節(jié) 消費稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務籌劃

第三節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務的稅務籌劃

第四節(jié) 納稅期限的稅務籌劃

第五章 營業(yè)稅稅務籌劃

第二節(jié) 營業(yè)稅法簡介

第二節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務的稅務籌劃

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務籌劃

第六章 企業(yè)所得稅稅務籌劃

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)納稅義務的籌劃

第三節(jié) 收入的稅務籌劃

第四節(jié) 準予扣除項目的稅務籌劃

第五節(jié) 財務成果與分配的稅務籌劃

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃

第七節(jié) 企業(yè)所得稅預繳的稅務籌劃

第七章 個人所得稅稅務籌劃

第一節(jié) 個人所得稅法簡介

第二節(jié) 個人所得稅納稅人身份的籌劃

第三節(jié) 工資薪金的稅務籌劃

第四節(jié) 勞務報酬的稅務籌劃

第五節(jié) 個人其他所得的稅務籌劃

第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃

第八章 土地增值稅稅務籌劃

第一節(jié) 土地增值稅法簡介

第二節(jié) 土地增值稅增值額的稅務籌劃

第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)方式的稅務籌劃

第四節(jié) 特殊扣除項目的稅務籌劃

第五節(jié) 房地產(chǎn)項目實現(xiàn)收入的稅務籌劃

第六節(jié) 土地增值稅其他項目稅務籌劃

第九章 關稅稅務籌劃

第一節(jié) 關稅相關概念簡介

第二節(jié) 關稅完稅價格的稅務籌劃

第三節(jié) 關稅稅率的稅務籌劃

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的利用

第五節(jié) 利用保稅制度進行稅務籌劃

第六節(jié) 關稅納稅方式與納稅時間籌劃

第十章 企業(yè)設立與組建的稅務籌劃

第一節(jié) 企業(yè)設立的稅務籌劃

第二節(jié) 企業(yè)擴張的稅務籌劃

第三節(jié) 企業(yè)注冊地點的稅務籌劃

第四節(jié) 企業(yè)合并的稅務籌劃

第五節(jié) 企業(yè)分立的稅務籌劃

第六節(jié) 企業(yè)清算的稅務籌劃

參考文獻2100433B

王虹、章成蓉主編的《稅法與稅務籌劃》由具有豐富實踐與教學經(jīng)驗的教授編寫。

《稅法與稅務籌劃》用十章的內(nèi)容講述了稅務籌劃的基本思路和方法，結(jié)合最新法規(guī)，針對增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅等多個稅種的計征方式和會計核算特點設計了相應的稅務籌劃思路和技巧。

書中穿插多個實際案例，每個案例基本采用案例介紹、籌劃思路、籌劃結(jié)果、結(jié)論分析四段式講解方法，使讀者能夠結(jié)合案例迅速掌握稅務籌劃技巧。

本書以稅務籌劃的基本原理為理論基礎，以最新稅收法律規(guī)定為稅務籌劃的政策依據(jù)，以納稅人繳納的具體稅種為主線，提出了各稅種稅務籌劃的基本方法與技巧。 第一章為稅務籌劃的基本理論，主要闡述稅務籌劃的概念與特征、稅務籌劃的原則與分類、稅務籌劃的動因與目標、稅務籌劃基本技術方法以及稅務簿劃的基本前提等。第二至七章為各稅種稅務籌劃的原理、內(nèi)容與方法。該部分按照最新的稅收法律法規(guī)，結(jié)合各稅種的特點，從貼近實際利于操作的指導思想出發(fā)，講述了各稅種的籌劃原理與操作方法。第八章為稅務籌劃風險的管理與控制，主要闡述了稅務籌劃風險管理原則及模式，以及稅務籌劃風險評估與控制的基本方法。

本書第三版根據(jù)我國稅制改革的變化，在保留原體系結(jié)構和寫作風格的基礎上，主要進行了以下五個方面修改和完善。一是根據(jù)全面實施“營改增”的相關規(guī)定，全新編寫了“增值稅稅務籌劃”，調(diào)整了大量的案例，刪除了“營業(yè)稅稅務籌劃”。二是修訂完善了“消費稅稅務籌劃”和“關稅稅務籌劃”的相關內(nèi)容。三是

對“企業(yè)所得稅稅務籌劃”調(diào)整并增加了案例，修正了一些錯誤。四是結(jié)合營業(yè)稅改征增值稅的相關政策規(guī)定，調(diào)整完善了“個人所得稅稅務籌劃”的相關籌劃案例。五是在“其他稅種稅務籌劃”中，根據(jù)《關于資源稅改革具體政策問題的通知》等規(guī)定，重新編寫“資源稅稅務籌劃”；結(jié)合營業(yè)稅改征增值稅的相關政策規(guī)定，

修訂完善了“房產(chǎn)稅稅務籌劃”和“土地增值稅稅務籌劃”的相關籌劃案例；根據(jù)《車船稅管理規(guī)程(試行)》，完善了“車船稅稅務籌劃”相關內(nèi)容。