稅收優(yōu)惠政策匯編

1 農(nóng)業(yè)領(lǐng)域稅收優(yōu)惠政策

1.1 農(nóng)業(yè)

1.1.1 一般性規(guī)定

1.1.1.1 增值稅

1.1.1.2 營(yíng)業(yè)稅

1.1.1.3 企業(yè)所得稅

1.1.1.4 城鎮(zhèn)土地使用稅

1.1.1.5 耕地占用稅

1.1.1.6 印花稅

1.1.2 特定方面的優(yōu)惠政策

1.1.2.1 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化

1.1.2.2 農(nóng)村金融

1.1.2.3 農(nóng)民合作社

1.1.2.4 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料

1.2 林業(yè)

1.2.1 增值稅

1.2.2 營(yíng)業(yè)稅

1.2.3 車(chē)輛購(gòu)置稅

1.2.4 耕地占用稅

1.2.5 房產(chǎn)稅

1.2.6 城鎮(zhèn)土地使用稅

1.2.7 車(chē)船稅

1.3 畜牧業(yè)

1.3.1 增值稅

1.3.2 營(yíng)業(yè)稅

1.3.3 耕地占用稅

1.4 漁業(yè)

1.4.1 增值稅

1.4.2 車(chē)船稅

1.4.3 耕地占用稅

1.5 水利

1.5.1 增值稅

1.5.2 營(yíng)業(yè)稅

1.5.3 企業(yè)所得稅

1.5.4 耕地占用稅

1.5.5 城鎮(zhèn)土地使用稅

1.5.6 域市維護(hù)建設(shè)稅

1.5.7 教育費(fèi)附加

2 工業(yè)領(lǐng)域稅收優(yōu)惠政策

2.1 傳統(tǒng)工業(yè)領(lǐng)域

2.1.1 采礦業(yè)

2.1.1.1 黃金

2.1.1.2 煤層氣

2.1.1.3 石油、天然氣

2.1.2 制造業(yè)

2.1.2.1 一般性規(guī)定

2.1.2.2 特定方面的優(yōu)惠政策

2.1.3 電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)

2.1.3.1 一般性規(guī)定

2.1.3.2 特定方面的優(yōu)惠政策

2.1.4 建筑業(yè)

2.1.4.1 一般性規(guī)定

2.1.4.2 特定方面的優(yōu)惠政策

2.1.5 地質(zhì)勘查業(yè)

2.1.5.1 營(yíng)業(yè)稅

2.1.6 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

2.1.6.1 企業(yè)所得稅

2.1.6.2 房產(chǎn)稅

2.1.7 食品工業(yè)

2.1.7.1 增值稅

2.1.7.2 進(jìn)出口稅收

2.1.7.3 企業(yè)所得稅

2.1.8 成品油

2.1.8.1 增值稅

2.1.8.2 消費(fèi)稅

2.2 新興工業(yè)領(lǐng)域

2.2.1 節(jié)能環(huán)保和新能源

2.2.1.1 節(jié)能環(huán)保

2.2.1.2 新能源

2.2.2 信息產(chǎn)業(yè)

2.2.2.1 增值稅

2.2.2.2 營(yíng)業(yè)稅

2.2.2.3 關(guān)稅

2.2.2.4 進(jìn)出口稅收

2.2.2.5 企業(yè)所得稅

2.2.3 生物產(chǎn)業(yè)

2.2.3.1 增值稅

2.2.4 高端裝備制造業(yè)

2.2.4.1 關(guān)稅和進(jìn)出口稅收

2.2.5 新材料和新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)

2.2.5.1 企業(yè)所得稅

3 服務(wù)業(yè)領(lǐng)域稅收優(yōu)惠政策

3.1 交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)

3.1.1 交通運(yùn)輸業(yè)

3.1.1.1 增值稅

3.1.1.2 消費(fèi)稅

3.1.1.3 營(yíng)業(yè)稅

3.1.1.4 關(guān)稅

3.1.1.5 企業(yè)所得稅

3.1.1.6個(gè)人所得稅

3.1.1.7 房產(chǎn)稅

3.1.1.8 城鎮(zhèn)土地使用稅

3.1.1.9 耕地占用稅

3.1.1.10 契稅

3.1.1.11 資源稅

3.1.1.12 車(chē)船稅

3.1.1.13 印花稅

3.1.1.14 城市維護(hù)建設(shè)稅

3.1.1.15 教育費(fèi)附加

3.1.2 倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)

3.1.2.1 營(yíng)業(yè)稅

3.1.2.2 房產(chǎn)稅

3.1.2.3 城鎮(zhèn)土地使用稅

3.1.2.4 印花稅

3.1.3 郵政業(yè)

3.1.3.1 營(yíng)業(yè)稅

3.1.3.2 企業(yè)所得稅

3.1.3.3 房產(chǎn)稅

……

4 金融領(lǐng)域稅收優(yōu)惠政策

5 房地產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

6 社會(huì)民生領(lǐng)域稅收優(yōu)惠政策

7 科技領(lǐng)域稅收優(yōu)惠政策

8 區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策

9 涉外稅收優(yōu)惠政策

10 專(zhuān)項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策

11 分稅稅收優(yōu)惠政策（限于法律、法律規(guī)規(guī)定）2100433B

稅收是國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)手段，稅收優(yōu)惠政策又是稅收發(fā)揮經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用的主要形式。稅收優(yōu)惠政策能否有效發(fā)揮作用依賴于傳導(dǎo)機(jī)制是否順暢。稅收優(yōu)惠政策的傳導(dǎo)機(jī)制主要取決于兩個(gè)方面：一是稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格依法行政，不折不扣地貫徹落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策；二是納稅人全面清晰地了解自己可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策，并積極主張自己應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利。

《稅收優(yōu)惠政策匯編》內(nèi)容簡(jiǎn)介

從實(shí)踐來(lái)看，無(wú)論是稅務(wù)機(jī)關(guān)還是納稅人，要全面準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策并不是一件容易的事情：一是稅收優(yōu)惠政策與其他政策文件交織在一起，區(qū)分起來(lái)需要耗費(fèi)。大量的時(shí)間和精力；二是稅收優(yōu)惠政策歷經(jīng)多年積累，數(shù)量眾多，在眾多的稅收優(yōu)惠政策中尋找自己能夠適用的政策猶如大海撈針；三是由于稅收政策清理工作相對(duì)滯后，在稅收優(yōu)惠政策中有效與失效政策并存，往往使人難以區(qū)分。

《稅收優(yōu)惠政策解析及應(yīng)用》介紹了現(xiàn)行各稅種的基本要素，按稅種、分行業(yè)和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，全面闡述了現(xiàn)行各稅種的稅收優(yōu)惠政策。對(duì)每一項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，一方面，根據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策和社會(huì)政策進(jìn)行理論性和法理性闡述；另一方面，通過(guò)大量的實(shí)例，介紹各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用問(wèn)題。

稅收優(yōu)惠政策新聞一

2011年起實(shí)施新的支持和促進(jìn)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策

就業(yè)是民生之本，黨中央和國(guó)務(wù)院高度重視就業(yè)工作，堅(jiān)持實(shí)施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。近年來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局等部門(mén)不斷完善支持促進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠政策，有力促進(jìn)了就業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和就業(yè)結(jié)構(gòu)完善，取得了明顯成效。為適應(yīng)當(dāng)前就業(yè)工作面臨的新形勢(shì)和新任務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模，推動(dòng)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局近日發(fā)布了《關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），規(guī)定自2011年1月1日起實(shí)施新的支持和促進(jìn)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

《通知》以現(xiàn)行下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策為基礎(chǔ)，進(jìn)行了調(diào)整和完善，主要包括：

一是著重支持自主創(chuàng)業(yè)。在已出臺(tái)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，新的就業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要針對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，積極扶持個(gè)人自主創(chuàng)業(yè)。

二是擴(kuò)大享受自主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受自主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的人員范圍相比，新的自主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用對(duì)象的界定，以在公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)登記失業(yè)半年以上作為基本條件，即由下崗失業(yè)人員和城鎮(zhèn)少數(shù)特困群體擴(kuò)大到納入就業(yè)失業(yè)登記管理體系的全部人員。下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、就業(yè)困難人員以及零就業(yè)家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動(dòng)年齡內(nèi)的登記失業(yè)人員等就業(yè)重點(diǎn)群體，都涵蓋在新的就業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用對(duì)象之內(nèi)。同時(shí)，為支持和鼓勵(lì)應(yīng)屆高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)，將畢業(yè)年度內(nèi)的高校畢業(yè)生也納入自主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用范圍。

三是保持原有政策優(yōu)惠力度。繼續(xù)沿用下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收政策的優(yōu)惠方式。對(duì)持《就業(yè)失業(yè)登記證》從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額，依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。對(duì)商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體，在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用持《就業(yè)失業(yè)登記證》人員，與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，可上下浮動(dòng)20%，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn)。

四是進(jìn)一步規(guī)范稅收優(yōu)惠政策管理。以《就業(yè)失業(yè)登記證》作為享受優(yōu)惠政策的主要依據(jù)，在享受對(duì)象上體現(xiàn)了普惠性，在管理方式上突出了規(guī)范性，并將公共就業(yè)服務(wù)職能與稅收征管緊密結(jié)合，適應(yīng)了當(dāng)前我國(guó)就業(yè)工作的新形勢(shì)和新要求。同時(shí)，通過(guò)設(shè)置行業(yè)限制、加強(qiáng)對(duì)《就業(yè)失業(yè)登記證》和《高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證》管理等方式，進(jìn)一步提高了優(yōu)惠政策的操作性和可控性，避免產(chǎn)生稅收征管漏洞。

《通知》規(guī)定，稅收優(yōu)惠政策的審批期限為2011年1月1日至2013年12月31日。稅收優(yōu)惠政策在2013年12月31日未執(zhí)行到期的，可繼續(xù)享受至3年期滿為止。下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策在2010年12月31日未執(zhí)行到期的，可繼續(xù)享受至3年期滿為止。為確保就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的順利實(shí)施，《通知》還規(guī)定，由國(guó)家稅務(wù)總局會(huì)同財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部、教育部制定和發(fā)布具體實(shí)施辦法。

稅收優(yōu)惠政策新聞二

城關(guān)區(qū)地方稅務(wù)一局認(rèn)真落實(shí)優(yōu)惠政策

中國(guó)甘肅網(wǎng)11月04日訊　 近年來(lái)，城關(guān)區(qū)地方稅務(wù)一局按照“嚴(yán)密監(jiān)控稅源應(yīng)收盡收，著力培植稅源應(yīng)免盡免”的征收管理指導(dǎo)思想，確保各類(lèi)稅收優(yōu)惠政策落實(shí)到位，特別是認(rèn)真抓好西部大開(kāi)發(fā)、下崗再就業(yè)、文化體制改革、安置城鎮(zhèn)退役士兵、高校學(xué)生公寓后勤社會(huì)化改革等稅收優(yōu)惠政策的落實(shí)，主動(dòng)為企業(yè)解決涉稅難題。

該局自2007年3月成立至今，已依法為1340戶企業(yè)和個(gè)體工商戶辦理了減免稅審批，共計(jì)減免稅款19004萬(wàn)元。其中下崗再就業(yè)個(gè)體工商戶1207戶，減免稅款287萬(wàn)元;企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策減免18戶，減免稅款757萬(wàn)元;享受西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠政策減免28戶，減免稅款1477萬(wàn)元;文化體制改革稅收優(yōu)惠政策減免26戶，減免稅款14793萬(wàn)元;醫(yī)療機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策減免4戶，減免稅款126萬(wàn)元;安置城鎮(zhèn)退役士兵優(yōu)惠政策減免5戶，減免稅款177萬(wàn)元;高校學(xué)生公寓后勤社會(huì)化改革優(yōu)惠政策8戶，減免稅款227萬(wàn)元;其他稅收優(yōu)惠政策減免44戶，減免稅款1160萬(wàn)元。稅收優(yōu)惠政策的貫徹落實(shí)，為創(chuàng)業(yè)者開(kāi)辟了“綠色通道”，切實(shí)幫助企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者度過(guò)創(chuàng)業(yè)難關(guān)，使企業(yè)和個(gè)體工商戶得到了實(shí)惠，也有力的支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

稅收優(yōu)惠政策新聞三

2019年11月，為支持籌辦北京2022年冬奧會(huì)和冬殘奧會(huì)及其測(cè)試賽，財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于北京2022年冬奧會(huì)和冬殘奧會(huì)稅收優(yōu)惠政策的公告》，相關(guān)實(shí)體、企業(yè)和個(gè)人收入將享受免征企業(yè)所得稅、增值稅等一系列稅收優(yōu)惠，自公布之日實(shí)施。

國(guó)對(duì)國(guó)際奧委會(huì)相關(guān)實(shí)體中的非居民企業(yè)取得的與北京冬奧會(huì)有關(guān)的收入，免征企業(yè)所得稅；對(duì)奧林匹克轉(zhuǎn)播服務(wù)公司、奧林匹克頻道服務(wù)公司、國(guó)際奧委會(huì)電視與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)服務(wù)公司、奧林匹克文化與遺產(chǎn)基金、官方計(jì)時(shí)公司取得的與北京冬奧會(huì)有關(guān)的收入，免征增值稅。

中國(guó)對(duì)國(guó)際贊助計(jì)劃、全球供應(yīng)計(jì)劃、全球特許計(jì)劃的贊助商、供應(yīng)商、特許商及其分包商根據(jù)協(xié)議向北京2022年冬奧會(huì)和冬殘奧會(huì)組織委員會(huì)提供指定貨物或服務(wù)，免征增值稅、消費(fèi)稅；對(duì)國(guó)際奧委會(huì)相關(guān)實(shí)體與北京冬奧組委簽訂的各類(lèi)合同，免征國(guó)際奧委會(huì)相關(guān)實(shí)體應(yīng)繳納的印花稅。

此外，2019年6月1日至2022年12月31日期間，國(guó)際奧委會(huì)及其相關(guān)實(shí)體因從事與北京冬奧會(huì)相關(guān)的工作而在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的指定清單內(nèi)的貨物或服務(wù)采購(gòu)支出，對(duì)應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可憑發(fā)票及證明依規(guī)申請(qǐng)退還；對(duì)國(guó)際奧委會(huì)及其相關(guān)實(shí)體的外籍雇員、官員、教練員、訓(xùn)練員以及其他代表時(shí)來(lái)華從事與北京冬奧會(huì)相關(guān)的工作，取得由北京冬奧組委支付或認(rèn)定的收入，免征增值稅和個(gè)人所得稅。

三部門(mén)明確，國(guó)際奧委會(huì)及其相關(guān)實(shí)體或其境內(nèi)機(jī)構(gòu)按暫時(shí)進(jìn)口貨物方式進(jìn)口的奧運(yùn)物資，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)復(fù)運(yùn)出境的，須補(bǔ)繳進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅，其中進(jìn)口汽車(chē)以不低于新車(chē)90%的價(jià)格估價(jià)征稅，但直接用于北京冬奧會(huì)、貨物發(fā)生損毀不能復(fù)運(yùn)出境、無(wú)償捐贈(zèng)給符合規(guī)定機(jī)構(gòu)、實(shí)體等三種情形除外。

書(shū) 名: 最新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策速查手冊(cè)(精)

ISBN: 9787801287144

開(kāi)本： 16

定價(jià): 98.00 元