稅務(wù)籌劃（第三版）

本書以稅務(wù)籌劃的基本原理為理論基礎(chǔ)，以最新稅收法律規(guī)定為稅務(wù)籌劃的政策依據(jù)，以納稅人繳納的具體稅種為主線，提出了各稅種稅務(wù)籌劃的基本方法與技巧。 第一章為稅務(wù)籌劃的基本理論，主要闡述稅務(wù)籌劃的概念與特征、稅務(wù)籌劃的原則與分類、稅務(wù)籌劃的動因與目標(biāo)、稅務(wù)籌劃基本技術(shù)方法以及稅務(wù)簿劃的基本前提等。第二至七章為各稅種稅務(wù)籌劃的原理、內(nèi)容與方法。該部分按照最新的稅收法律法規(guī)，結(jié)合各稅種的特點，從貼近實際利于操作的指導(dǎo)思想出發(fā)，講述了各稅種的籌劃原理與操作方法。第八章為稅務(wù)籌劃風(fēng)險的管理與控制，主要闡述了稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理原則及模式，以及稅務(wù)籌劃風(fēng)險評估與控制的基本方法。

本書第三版根據(jù)我國稅制改革的變化，在保留原體系結(jié)構(gòu)和寫作風(fēng)格的基礎(chǔ)上，主要進(jìn)行了以下五個方面修改和完善。一是根據(jù)全面實施“營改增”的相關(guān)規(guī)定，全新編寫了“增值稅稅務(wù)籌劃”，調(diào)整了大量的案例，刪除了“營業(yè)稅稅務(wù)籌劃”。二是修訂完善了“消費稅稅務(wù)籌劃”和“關(guān)稅稅務(wù)籌劃”的相關(guān)內(nèi)容。三是

對“企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃”調(diào)整并增加了案例，修正了一些錯誤。四是結(jié)合營業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)政策規(guī)定，調(diào)整完善了“個人所得稅稅務(wù)籌劃”的相關(guān)籌劃案例。五是在“其他稅種稅務(wù)籌劃”中，根據(jù)《關(guān)于資源稅改革具體政策問題的通知》等規(guī)定，重新編寫“資源稅稅務(wù)籌劃”；結(jié)合營業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)政策規(guī)定，

修訂完善了“房產(chǎn)稅稅務(wù)籌劃”和“土地增值稅稅務(wù)籌劃”的相關(guān)籌劃案例；根據(jù)《車船稅管理規(guī)程(試行)》，完善了“車船稅稅務(wù)籌劃”相關(guān)內(nèi)容。

第一章 稅務(wù)籌劃概述

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 稅務(wù)籌劃概念與特征

第二節(jié) 稅務(wù)籌劃原則與類型

第三節(jié) 稅務(wù)籌劃目標(biāo)與影響因素

第四節(jié) 稅務(wù)籌劃基本前提與程序

第五節(jié) 稅務(wù)籌劃基本方法與基本技術(shù)

復(fù)習(xí)思考題

第二章 增值稅稅務(wù)籌劃

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 增值稅納稅人的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 增值稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 增值稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第三章 消費稅稅務(wù)籌劃

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 消費稅納稅人的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 消費稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 消費稅其他方面的稅務(wù)籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第四章 關(guān)稅稅務(wù)籌劃

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 關(guān)稅納稅人的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 關(guān)稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 關(guān)稅稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 關(guān)稅征收管理稅務(wù)籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第五章 企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第六章 個人所得稅稅務(wù)籌劃

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 個人所得稅納稅人的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 個人所得稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 個人所得稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第七章 其他稅種稅務(wù)籌劃

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 資源稅稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 房產(chǎn)稅稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 土地增值稅稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 車船稅稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 印花稅稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 契稅稅務(wù)籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第八章 稅務(wù)籌劃風(fēng)險的管理與控制

本章導(dǎo)讀

第一節(jié) 稅務(wù)籌劃風(fēng)險概述

第二節(jié) 稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理

第三節(jié) 稅務(wù)籌劃風(fēng)險評估與控制

復(fù)習(xí)思考題

參考文獻(xiàn)

該書內(nèi)容分為：稅務(wù)籌劃概述、稅務(wù)籌劃的基本原理、稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)、稅務(wù)籌劃的基本步驟、增值稅的稅務(wù)籌劃、消費稅的稅務(wù)籌劃、營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃、關(guān)稅的稅務(wù)籌劃、所得稅的稅務(wù)籌劃、其他稅種的稅務(wù)籌劃、企業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)籌劃、企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃、企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃、企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃、國際稅務(wù)籌劃通論、國際稅務(wù)籌劃專題 。

《稅務(wù)籌劃理論研究--多角度透視》首先，在闡述了稅務(wù)籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展后，對稅務(wù)籌劃的學(xué)科定位及其與財務(wù)會計、稅務(wù)會計、財務(wù)管理的關(guān)系進(jìn)行了界定，分析了稅務(wù)籌劃的動因與誘因；初步構(gòu)建了稅務(wù)籌劃的環(huán)境、目標(biāo)與原則、意義與特點、前提與原理、基本手段等層次和因素的理論結(jié)構(gòu)體系。然后，在對國內(nèi)外稅務(wù)籌劃研究進(jìn)行回顧與綜述的基礎(chǔ)上，從產(chǎn)權(quán)框架下的稅務(wù)籌劃研究、稅務(wù)籌劃的治理模式、基于契約理論的企業(yè)稅務(wù)籌劃、資本弱化規(guī)則下的企業(yè)稅務(wù)籌劃、稅收成本與非稅成本、稅務(wù)籌劃中的隱性稅收、稅務(wù)籌劃外包質(zhì)量控制、稅務(wù)籌劃風(fēng)險評價等多角度，對稅務(wù)籌劃進(jìn)行理論分析。

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第一章 緒論

第一節(jié) 納稅人的權(quán)利與義務(wù)

第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念與特征

第三節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本思路與方法

第四節(jié) 實施稅務(wù)籌劃的前提條件和基本步驟

第二章 稅務(wù)籌劃預(yù)備知識

第一節(jié) 稅務(wù)登記

第二節(jié) 賬簿、憑證管理

第三節(jié) 發(fā)票管理

第四節(jié) 納稅申報

第五節(jié) 納稅減免管理

第三章 增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 增值稅法簡介

第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第四章 消費稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 消費稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第五章 營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 營業(yè)稅法簡介

第二節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

第六章 企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)納稅義務(wù)的籌劃

第三節(jié) 收入的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 準(zhǔn)予扣除項目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 財務(wù)成果與分配的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第七節(jié) 企業(yè)所得稅預(yù)繳的稅務(wù)籌劃

第七章 個人所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 個人所得稅法簡介

第二節(jié) 個人所得稅納稅人身份的籌劃

第三節(jié) 工資薪金的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 勞務(wù)報酬的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 個人其他所得的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第八章 土地增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 土地增值稅法簡介

第二節(jié) 土地增值稅增值額的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)方式的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 特殊扣除項目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 房地產(chǎn)項目實現(xiàn)收入的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 土地增值稅其他項目稅務(wù)籌劃

第九章 關(guān)稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 關(guān)稅相關(guān)概念簡介

第二節(jié) 關(guān)稅完稅價格的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的利用

第五節(jié) 利用保稅制度進(jìn)行稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 關(guān)稅納稅方式與納稅時間籌劃

第十章 企業(yè)設(shè)立與組建的稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 企業(yè)擴(kuò)張的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 企業(yè)注冊地點的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃

參考文獻(xiàn)2100433B