稅務執(zhí)法風險分析與防控內(nèi)容簡介

本書結(jié)合稅務執(zhí)法各崗位特點總結(jié)歸納了稅收執(zhí)法中的常見風險，并針對不同類型的風險分別從風險崗位、風險規(guī)律、風險等級、防范措施、責任形式、相關法律法規(guī)等方面進行了深入分析，有利于稅務執(zhí)法人員和企業(yè)納稅人系統(tǒng)了解稅務執(zhí)法風險，掌握稅收執(zhí)法風險發(fā)生的規(guī)律，提高依法行政和遵守稅法的自覺性。同時，本書為稅務執(zhí)法人員提供了完備的風險防控方案，是各級稅務執(zhí)法人員有效防范稅務執(zhí)法風險的必備參考書。

第一章　防控執(zhí)法風險是“稅企和諧”的主要路徑

第一講　概述

第二講　稅收執(zhí)法風險類型與防控

第二章　稅收征管類執(zhí)法風險

第三講　現(xiàn)場執(zhí)法類執(zhí)法風險分析與防控

第四講　不征少征稅款類執(zhí)法風險分析與防控

第五講　連帶稅收法律責任類執(zhí)法風險分析與防控

第六講　稅收管轄類執(zhí)法風險分析與防控

第七講　行政審批類執(zhí)法風險分析與防控

第八講　稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行類執(zhí)法風險分析與防控

第九講　管理部門發(fā)現(xiàn)重大涉稅違法行為不移送稽查部門執(zhí)法風險分析與防控

第十講　發(fā)票管理類執(zhí)法風險分析與防控

第十一講　稅務登記執(zhí)法風險分析與防控

第十二講　稅收漏征漏管類執(zhí)法風險分析與防控

第三章　發(fā)票管理類的執(zhí)法風險

第十三講　代開發(fā)票類執(zhí)法風險分析與防控

第十四講　核定稅款類執(zhí)法風險分析與防控

第十五講　調(diào)查取證類執(zhí)法風險分析與防控

第十六講　辦理停歇業(yè)、注銷類執(zhí)法風險分析與防控

第十七講　延期繳納稅款執(zhí)法風險分析與防控

第十八講　辦理資產(chǎn)損失執(zhí)法風險分析與防控

第十九講　賬簿憑證管理類執(zhí)法風險分析與防控

第二十講　催報催繳類執(zhí)法風險分析與防控

第二十一講　欠稅管理類執(zhí)法風險分析與防控

第二十二講　納稅評估類執(zhí)法風險分析與防控

第二十三講　提前征收、延緩征收類執(zhí)法風險分析與防控

第二十四講　轉(zhuǎn)引稅款類執(zhí)法風險分析與防控

第四章　稅收檢查類風險與防控

第二十五講　稅務檢查中出示證件類執(zhí)法風險分析與防控

第二十六講　不移交刑事案件類執(zhí)法風險分析與防控

第二十七講　稅收強制執(zhí)行類執(zhí)法風險分析與防控

第二十八講　稅收保全類執(zhí)法風險分析與防控

第二十九講　偷稅認定執(zhí)法風險分析與防控

第三十講　未按規(guī)定調(diào)（退）賬執(zhí)法風險分析與防控

第三十一講　聯(lián)合辦案中的執(zhí)法風險分析與防控

第三十二講　稽查對象認定錯誤執(zhí)法風險分析與防控

第三十三講　稅務檢查權(quán)運用類執(zhí)法風險分析與防控

第五章　稅收行政處罰類執(zhí)法風險

第三十四講　行政處罰顯失公正執(zhí)法風險分析與防控

第三十五講　應處罰不處罰類執(zhí)法風險分析與防控

第三十六講　一事不二罰執(zhí)法風險分析與防控

第三十七講　行政處罰類執(zhí)法風險分析與防控

第三十八講　稅務約談類執(zhí)法風險分析與防控

第三十九講　稅務行政處罰追究時效類執(zhí)法風險分析與防控

第四十講　處理處罰決定執(zhí)行類執(zhí)法風險分析與防控

第六章　稅收法制類執(zhí)法風險與防控

第四十一講　行政復議類執(zhí)法風險分析與防控

第四十二講　規(guī)范性文件制定管理類執(zhí)法風險分析與防控

第四十三講　重大稅務案件審理類執(zhí)法風險分析與防控

第四十四講　未按規(guī)定主持聽證執(zhí)法風險分析與防控

第四十五講　行政訴訟中的執(zhí)法風險分析與防控

第七章　稅收綜合類的執(zhí)法風險

第四十六講　稅務文書制作類執(zhí)法風險分析與防控

第四十七講　稅務文書送達類執(zhí)法風險分析與防控

第四十八講　執(zhí)法主體類執(zhí)法風險分析與防控

第四十九講　越權(quán)執(zhí)法類執(zhí)法風險分析與防控

第五十講　人情稅、關系稅類執(zhí)法風險分析與防控

第五十一講　權(quán)利告知類執(zhí)法風險分析與防控

第五十二講　未按規(guī)定回避執(zhí)法風險分析與防控

第五十三講　法律條款引用執(zhí)法風險分析與防控

第八章　稅收執(zhí)法中的共有風險

第五十四講　稅務行政不作為

第五十五講　執(zhí)法主體資格不合法

第五十六講　執(zhí)法程序違法

第五十七講　執(zhí)法文書錯誤

第五十八講　越權(quán)執(zhí)法

第五十九講　稅收執(zhí)法侵權(quán)

第六十講　執(zhí)法依據(jù)錯誤

第六十一講　證據(jù)收集不充分、不合法

第六十二講　濫用自由裁量權(quán)

第六十三講　稅務執(zhí)行不到位

第六十四講　其他執(zhí)法風險

第九章　稅收執(zhí)法風險案例選編

第十章　稅務文書標準化制作

附　國家稅務總局關于進一步規(guī)范涉稅文書報表管理工作的通知 2100433B

從稅務律師視角，提示稅務稽查法律風險，通過大量實務案例，總結(jié)提煉防控策略

第一篇

緒　論

第一章　稅務稽查的法律地位/3

第一節(jié)　稅務稽查的法律內(nèi)涵/3

第二節(jié)　稅務稽查的法律地位/4

第二章　稅務稽查的風險現(xiàn)狀/7

第一節(jié)　風險與稅務稽查風險/7

第二節(jié)　稅務稽查風險現(xiàn)狀/8

第三章　防控稅務稽查風險的緊迫性/11

第一節(jié)　稅務稽查風險防控迫在眉睫/11

第二節(jié)　防控稅務稽查風險的現(xiàn)實策略/13

第二篇

選案和立案程序的風險和防控策略

第四章　選案程序的風險和防控策略/17

第一節(jié)　風險提示/17

第二節(jié)　防控策略/19

第三節(jié)　具體案例實證分析/24

附錄1　選案程序的風險和防控策略圖示/28

第五章　立案程序的風險和防控策略/29

第一節(jié)　風險提示/29

第二節(jié)　防控策略/32

第三節(jié)　具體案例實證分析/34

附錄2　立案程序的風險和防控策略圖示/37

第三篇

檢查程序的風險和防控策略

第六章　啟動檢查程序的風險和防控策略/41

第一節(jié)　風險提示/41

第二節(jié)　防控策略/44

第三節(jié)　具體案例實證分析/46

附錄3　啟動檢查程序的風險和防控策略圖示/49

第七章　實施稅務檢查的風險和防控策略/50

第一節(jié)　風險提示/50

第二節(jié)　防控策略/55

第三節(jié)　具體案例實證分析/59

附錄4　實施稅務檢查的風險和防控策略圖示/63

第八章　收集固定證據(jù)的風險和防控策略/64

第一節(jié)　風險提示/64

第二節(jié)　防控策略/69

第三節(jié)　具體案例實證分析/76

附錄5　收集固定證據(jù)的風險和防控策略圖示/79

第九章　審查分析判斷證據(jù)的風險和防控策略/80

第一節(jié)　風險提示/80

第二節(jié)　防控策略/82

第三節(jié)　具體案例實證分析/87

附錄6　審查分析判斷證據(jù)的風險和防控策略圖示/90

第十章　判定檢查結(jié)論的風險和防控策略/91

第一節(jié)　風險提示/91

第二節(jié)　防控策略/94

第三節(jié)　具體案例實證分析/96

附錄7　判定檢查結(jié)論的風險和防控策略圖示/101

第十一章　撰寫稽查報告的風險和防控策略/102

第一節(jié)　風險提示/102

第二節(jié)　防控策略/105

第三節(jié)　具體案例實證分析/111

附錄8　撰寫稽查報告的風險和防控策略圖示/117

第四篇

審理程序的風險和防控策略

第十二章　稽查案件審理的風險和防控策略/121

第一節(jié)　風險提示/121

第二節(jié)　防控策略/125

第三節(jié)　具體案例實證分析/130

附錄9　稽查案件審理的風險和防控策略圖示/135

第十三章　重大案件審理的風險和防控策略/136

第一節(jié)　風險提示/136

第二節(jié)　防控策略/140

第三節(jié)　具體案例實證分析/145

附錄10　重大案件審理的風險和防控策略圖示/148

第十四章　作出重大案件審理決定的風險和防控策略/149

第一節(jié)　風險提示/149

第二節(jié)　防控策略/151

第三節(jié)　具體案例實證分析/156

附錄11　作出重大案件審理決定的風險和防控策略圖示/160

第十五章　中止稅務稽查的風險和防控策略/161

第一節(jié)　風險提示/161

第二節(jié)　防控策略/164

第三節(jié)　具體案例實證分析/165

附錄12　中止稅務稽查的風險和防控策略圖示/170

第十六章　撰寫稅務處理決定書的風險和防控策略/171

第一節(jié)　風險提示/172

第二節(jié)　防控策略/174

第三節(jié)　具體案例實證分析/180

附錄13　撰寫稅務處理決定書的風險和防控策略圖示/184

第十七章　撰寫稅務行政處罰事項告知書的風險和防控策略　/185

第一節(jié)　風險提示/185

第二節(jié)　防控策略/187

第三節(jié)　具體案例實證分析/192

附錄14　撰寫稅務行政處罰事項告知書的風險和

防控策略圖示/196

第十八章　撰寫稅務行政處罰決定書的風險和防控策略/197

第一節(jié)　風險提示/197

第二節(jié)　防控策略/199

第三節(jié)　具體案例實證分析/206

附錄15　撰寫稅務行政處罰決定書的風險和

防控策略圖示/210

第十九章　送達文書的風險和防控策略/211

第一節(jié)　風險提示/211

第二節(jié)　防控策略/214

第三節(jié)　具體案例實證分析/220

附錄16　送達文書的風險和防控策略圖示/222

第二十章　移送涉稅刑事案件的風險和防控策略/223

第一節(jié)　風險提示/223

第二節(jié)　防控策略/226

第三節(jié)　具體案例實證分析/230

附錄17　移送涉稅刑事案件的風險和防控策略圖示/235

第五篇

案卷管理程序的風險和防控策略

第二十一章　稅務稽查資料歸檔的風險和防控策略/239

第一節(jié)　風險提示/239

第二節(jié)　防控策略/242

第三節(jié)　具體案例實證分析/244

附錄18　稅務稽查資料歸檔的風險和防控策略圖示/247

第二十二章　案卷保管使用借閱的風險和防控策略/248

第一節(jié)　風險提示/248

第二節(jié)　防控策略/251

第三節(jié)　具體案例實證分析/253

附錄19　案卷保管使用借閱的風險和防控策略圖示/255

第六篇

案件復查程序的風險和防控策略

第二十三章　復查程序的風險和防控策略/259

第一節(jié)　風險提示/259

第二節(jié)　防控策略/263

第三節(jié)　具體案例實證分析/265

附錄20　復查程序的風險和防控策略圖示/268

第二十四章　終結(jié)復查的風險和防控策略/269

第一節(jié)　風險提示/269

第二節(jié)　防控策略/271

第三節(jié)　具體案例實證分析/272

附錄21　終結(jié)復查的風險和防控策略圖示/277

第七篇

全局性風險防控策略

第二十五章　稅務稽查的全局性風險防控策略/281

第一節(jié)　稅務稽查切忌暴露自身的問題/281

第二節(jié)　稅務稽查要防控征管層面的風險/284

第三節(jié)　風險防控策略/285

第四節(jié)　具體案例實證分析/286

參考文獻/289

后?　記/291 2100433B

本書以稅務稽查風險為主題，全面梳理了在稅務稽查工作中選案立案、檢查程序、審理程序、案卷管理和案卷復查等各個環(huán)節(jié)中容易忽視的風險點，結(jié)合大量實際案例，分析了現(xiàn)行法律及稅收政策的相關規(guī)定和實際運用中的問題癥結(jié)，提出了切合實際的風險防控措施，旨在降低稅務稽查工作中的風險和防范風險的發(fā)生，以利于稅務稽查規(guī)范安全地進行，對各級稅務稽查人員具有很好的參考作用，是成功防范稅務稽查風險的必備工具。