稅務(wù)稽查實務(wù)操作指南

第一章 稅務(wù)稽查的程序與方法

第一節(jié) 稅務(wù)稽查的方法

第二節(jié) 稅務(wù)稽查的形式

第三節(jié) 稅務(wù)稽查辦案規(guī)程

第四節(jié) 稅務(wù)稽查案件復(fù)查辦法與稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)開制度

第二章 發(fā)票使用與稅務(wù)登記的稽查

第一節(jié) 發(fā)票使用的稽查

第二節(jié) 增值稅專用發(fā)票稽查

第三節(jié) 增值稅收用發(fā)票的管理及處罰規(guī)定

第四節(jié) 納稅人戶籍管理稽查

第五節(jié) 發(fā)票稽查案例

第六節(jié) 稅務(wù)證管稽查案例

第三章 納稅申報違法違紀(jì)稽查

第一節(jié) 納稅申報業(yè)務(wù)稽查

第二節(jié) 增值稅納稅申報稽查

第三節(jié) 消費稅納稅申報稽查

第四節(jié) 營業(yè)稅納稅申報稽查

第五節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報稽查

第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報稽查

第七節(jié) 其他稅種納稅申報稽查

第八節(jié) 申報報納稅違法違紀(jì)稽查案例

第四章 減稅、免稅、延期納稅業(yè)務(wù)稽查

第一節(jié) 減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第二節(jié) 增值稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第三節(jié) 消費稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第四節(jié) 營業(yè)稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第五節(jié) 企業(yè)所得稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第六節(jié) 外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第七節(jié) 個人所得稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第八節(jié) 其他稅種減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第五章 偷稅、騙取出口退稅稽查

第六章 企業(yè)所得稅的稽查

第七章 增值稅綜合稽查

第八章 其他稅種綜合稽查

第九章 稅務(wù)稽查綜合案例

《稅務(wù)稽查實務(wù)操作指南》從事稅務(wù)監(jiān)督者的角度,介紹了稅務(wù)監(jiān)督的基本程序與方法,以及各個稅種的具體稽查內(nèi)容和技巧,并附有大量的案例。本書對從事這方面工作的人員具有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用。2100433B

稅收是國家財政收入的主要來源和宏觀調(diào)控的重要手段,是國家主權(quán)和權(quán)力的體現(xiàn)。為了指導(dǎo)國家有關(guān)部門、企業(yè)、社會中介組織及有關(guān)單位正確處理稅務(wù)中的核算、監(jiān)督、管理、籌劃、代理與文書等工作,特組織從事稅務(wù)理論和政策研究工作的教授、學(xué)者以及具有實務(wù)工作經(jīng)驗的專家編寫了本書。本書對從事這方面工作的人員具有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用。

《稅務(wù)稽查方法與實務(wù)》介紹了：新會計準(zhǔn)則實施與稅制進(jìn)一步改革后，需要相關(guān)人員學(xué)習(xí)、理解、掌握與運用這些新行業(yè)規(guī)范。為了指導(dǎo)國家有關(guān)部門、企業(yè)、社會中介組織及有關(guān)單位正確處理稅務(wù)中的核算、管理、籌劃、代理、稽查與文書等工作，我們組織從事稅務(wù)理論和政策研究工作學(xué)者及具有實務(wù)工作經(jīng)驗的專家編寫了這套新準(zhǔn)則新稅法下的稅務(wù)操作方法與實務(wù)叢書。

《稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避技巧實務(wù)全書》由中國法制出版社出版。

上篇稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧與實務(wù)

第一章稅務(wù)稽查基礎(chǔ)知識

第一節(jié)稅務(wù)稽查基礎(chǔ)知識

一、稅務(wù)稽查的概念

二、稅務(wù)稽查的任務(wù)

三、稅務(wù)稽查的范圍

四、稅務(wù)稽查的對象

五、稅務(wù)稽查的職能

六、稅務(wù)稽查對象的立案

七、稅務(wù)稽查部門的權(quán)限

八、稅務(wù)稽查的實施

第二節(jié)稅務(wù)稽查的操作流程

一、選案階段

二、檢查階段

三、審理階段

四、執(zhí)行階段

第三節(jié)稅務(wù)稽查的基本方法

一、查賬法

二、分析法

三、調(diào)查法

四、電子查賬法

小提示：1—1稅務(wù)機(jī)關(guān)不能“以罰代刑”

小提示：1—2稅務(wù)稽查實施過程中回避事項

小提示：1—3稅務(wù)稽查的檢舉機(jī)制

小提示：1—4無須提前通知稽查對象的幾種情況

小提示：1—5稅務(wù)稽查實施過程中的回避制度

小提示：1—6查賬的基本方法

小提示：1—7稽查人員取證“三不準(zhǔn)”

小提示：1—8稽查取證要符合法律規(guī)定

小提示：1—9提示法取證注意事項

小提示：1—10不能作為定案依據(jù)的證據(jù)

小提示：1—11稅收保全措施的解除

小提示：1—12如何審理往年賬簿及相關(guān)手續(xù)是否完整？

小提示：1—13稅務(wù)稽查審理階段的三種處理程序

小提示：1—14審閱法需審閱資料及注意事項

小提示：1—15核對法需要核對的要點

小提示：1—16“檢查一時”與“管理一世”

法律知識鏈接：1—1《中華人民共和國稅收征收管理法》關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)稽查中享有權(quán)限的法律規(guī)定

法律知識鏈接：1—2《稅收違法行為檢舉管理辦法》

法律知識鏈接：1—3《檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法》

法律知識鏈接：1—4《中華人民共和國稅收征收管理法》關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)稽查中對稅務(wù)案件定性處理的法律規(guī)定

法律知識鏈接：1—5《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》

法律知識鏈接：1—6《稅收執(zhí)法督察規(guī)則》

法律知識鏈接：1—7稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)公開制度（試行）

法律知識鏈接：1—8稅務(wù)稽查案件復(fù)查暫行辦法

第二章企業(yè)應(yīng)稅收入的確定

第一節(jié)確定納稅義務(wù)人

一、納稅義務(wù)人的概念

二、納稅義務(wù)人的類別

三、納稅人的權(quán)利

四、納稅人的義務(wù)

第二節(jié)稅務(wù)稽查中納稅人的權(quán)利和義務(wù)

一、稅務(wù)稽查中納稅人享有的權(quán)利

二、稅務(wù)稽查中納稅人承擔(dān)的義務(wù)

第三節(jié)企業(yè)所得稅納稅人范圍的確定

一、企業(yè)所得稅納稅人的主要類別

二、企業(yè)所得稅納稅人需要滿足的基本條件

三、特殊情況下企業(yè)所得稅納稅人范圍的認(rèn)定

第四節(jié)企業(yè)收入劃分及應(yīng)稅收入確認(rèn)

一、企業(yè)收入的分類

二、應(yīng)稅收入

三、不征稅收入

小提示：2—1納稅義務(wù)人的確定

小提示：2—2居民納稅人和非居民納稅人

小提示：2—3納稅人申請延期納稅的條件

小提示：2—4何為稅務(wù)代理人？

小提示：2—5納稅人在何種情況下可以要求行政賠償？

小提示：2—6逾期納稅處罰情況

小提示：2—7改變經(jīng)營方式的納稅人，其企業(yè)所得稅的處理情況

小提示：2—8具備經(jīng)營特點的社會團(tuán)體、事業(yè)單位也應(yīng)被納入企業(yè)所得稅征稅范圍

小提示：2—9企業(yè)所得稅法為何要求企業(yè)單位要具備獨立經(jīng)濟(jì)核算的條件？

小提示：2—10企業(yè)所得稅核定征收鑒定表（標(biāo)準(zhǔn)表）

法律知識鏈接：2—1《個體工商戶條例》對于個體工商戶定義的規(guī)定

法律知識鏈接：2—2《中華人民共和國稅收征收管理法》關(guān)于稅務(wù)檢查范圍的規(guī)定

法律知識鏈接：2—3《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》關(guān)于稅務(wù)檢查范圍的規(guī)定

法律知識鏈接：2—4《企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）》

法律知識鏈接：2—5《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅（2008）151號）的相關(guān)規(guī)定

法律知識鏈接：2—6《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅（2008）151號）的相關(guān)規(guī)定

第三章企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的操作要點

第一節(jié)政府反避稅的主要策略

一、我國反避稅的法律依據(jù)

二、反避稅調(diào)查

三、企業(yè)避稅的主要方法

四、我國政府反避稅存在的問題

第二節(jié)企業(yè)如何配合稅務(wù)稽查人員

一、企業(yè)被稅務(wù)稽查的幾種情況

二、企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的對策

第三節(jié)稅務(wù)稽查前的企業(yè)自查

一、稅務(wù)自查的“五步驟”

二、自查工作要點

第四節(jié)日常管理型稅務(wù)檢查

一、企業(yè)設(shè)立階段的日常稅務(wù)檢查

二、一般納稅人申請認(rèn)定及檢查

三、企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策資格的認(rèn)定檢查

四、對注銷企業(yè)的管理型檢查

小提示：3—1避稅、偷稅與逃稅的概念

小提示：3—2美國反避稅的成功措施

小提示：3—3何謂納稅評估？

小提示：3—4稅務(wù)自查報告范文

小提示：3—5何謂小規(guī)模納稅人？

法律知識鏈接：3—1《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》中關(guān)于反避稅管理的法律規(guī)定

……

第四章企業(yè)稅務(wù)稽查操作實務(wù)

第五章企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的自查方法

第六章企業(yè)對稽查結(jié)果的處理策略

第七章稅務(wù)稽查中的賬務(wù)調(diào)整

下篇

第一章企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避基礎(chǔ)

第二章不同類型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的不同表現(xiàn)

第三章企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的管理角度因素

第四章企業(yè)稅務(wù)管理中的常見法律風(fēng)險規(guī)避

第五章企業(yè)各稅種中的法律風(fēng)險及規(guī)避技巧

第六章企業(yè)特殊經(jīng)營行為中的稅務(wù)風(fēng)險及規(guī)避技巧

第七章稅款征收中的法律風(fēng)險及規(guī)避技巧