稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)操作指南內(nèi)容提要

稅收是國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源和宏觀調(diào)控的重要手段,是國(guó)家主權(quán)和權(quán)力的體現(xiàn)。為了指導(dǎo)國(guó)家有關(guān)部門(mén)、企業(yè)、社會(huì)中介組織及有關(guān)單位正確處理稅務(wù)中的核算、監(jiān)督、管理、籌劃、代理與文書(shū)等工作,特組織從事稅務(wù)理論和政策研究工作的教授、學(xué)者以及具有實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家編寫(xiě)了本書(shū)。本書(shū)對(duì)從事這方面工作的人員具有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用。

第一章 稅務(wù)稽查的程序與方法

第一節(jié) 稅務(wù)稽查的方法

第二節(jié) 稅務(wù)稽查的形式

第三節(jié) 稅務(wù)稽查辦案規(guī)程

第四節(jié) 稅務(wù)稽查案件復(fù)查辦法與稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)開(kāi)制度

第二章 發(fā)票使用與稅務(wù)登記的稽查

第一節(jié) 發(fā)票使用的稽查

第二節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票稽查

第三節(jié) 增值稅收用發(fā)票的管理及處罰規(guī)定

第四節(jié) 納稅人戶(hù)籍管理稽查

第五節(jié) 發(fā)票稽查案例

第六節(jié) 稅務(wù)證管稽查案例

第三章 納稅申報(bào)違法違紀(jì)稽查

第一節(jié) 納稅申報(bào)業(yè)務(wù)稽查

第二節(jié) 增值稅納稅申報(bào)稽查

第三節(jié) 消費(fèi)稅納稅申報(bào)稽查

第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)稽查

第五節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)稽查

第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)稽查

第七節(jié) 其他稅種納稅申報(bào)稽查

第八節(jié) 申報(bào)報(bào)納稅違法違紀(jì)稽查案例

第四章 減稅、免稅、延期納稅業(yè)務(wù)稽查

第一節(jié) 減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第二節(jié) 增值稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第三節(jié) 消費(fèi)稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第五節(jié) 企業(yè)所得稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第六節(jié) 外商投資企業(yè)與外國(guó)企業(yè)所得稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第七節(jié) 個(gè)人所得稅減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第八節(jié) 其他稅種減稅、免稅業(yè)務(wù)稽查

第五章 偷稅、騙取出口退稅稽查

第六章 企業(yè)所得稅的稽查

第七章 增值稅綜合稽查

第八章 其他稅種綜合稽查

第九章 稅務(wù)稽查綜合案例

《稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)操作指南》從事稅務(wù)監(jiān)督者的角度,介紹了稅務(wù)監(jiān)督的基本程序與方法,以及各個(gè)稅種的具體稽查內(nèi)容和技巧,并附有大量的案例。本書(shū)對(duì)從事這方面工作的人員具有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用。2100433B

《稅務(wù)稽查方法與實(shí)務(wù)》介紹了：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施與稅制進(jìn)一步改革后，需要相關(guān)人員學(xué)習(xí)、理解、掌握與運(yùn)用這些新行業(yè)規(guī)范。為了指導(dǎo)國(guó)家有關(guān)部門(mén)、企業(yè)、社會(huì)中介組織及有關(guān)單位正確處理稅務(wù)中的核算、管理、籌劃、代理、稽查與文書(shū)等工作，我們組織從事稅務(wù)理論和政策研究工作學(xué)者及具有實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家編寫(xiě)了這套新準(zhǔn)則新稅法下的稅務(wù)操作方法與實(shí)務(wù)叢書(shū)。

《稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧實(shí)務(wù)全書(shū)》由中國(guó)法制出版社出版。

上篇稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧與實(shí)務(wù)

第一章稅務(wù)稽查基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)稅務(wù)稽查基礎(chǔ)知識(shí)

一、稅務(wù)稽查的概念

二、稅務(wù)稽查的任務(wù)

三、稅務(wù)稽查的范圍

四、稅務(wù)稽查的對(duì)象

五、稅務(wù)稽查的職能

六、稅務(wù)稽查對(duì)象的立案

七、稅務(wù)稽查部門(mén)的權(quán)限

八、稅務(wù)稽查的實(shí)施

第二節(jié)稅務(wù)稽查的操作流程

一、選案階段

二、檢查階段

三、審理階段

四、執(zhí)行階段

第三節(jié)稅務(wù)稽查的基本方法

一、查賬法

二、分析法

三、調(diào)查法

四、電子查賬法

小提示：1—1稅務(wù)機(jī)關(guān)不能“以罰代刑”

小提示：1—2稅務(wù)稽查實(shí)施過(guò)程中回避事項(xiàng)

小提示：1—3稅務(wù)稽查的檢舉機(jī)制

小提示：1—4無(wú)須提前通知稽查對(duì)象的幾種情況

小提示：1—5稅務(wù)稽查實(shí)施過(guò)程中的回避制度

小提示：1—6查賬的基本方法

小提示：1—7稽查人員取證“三不準(zhǔn)”

小提示：1—8稽查取證要符合法律規(guī)定

小提示：1—9提示法取證注意事項(xiàng)

小提示：1—10不能作為定案依據(jù)的證據(jù)

小提示：1—11稅收保全措施的解除

小提示：1—12如何審理往年賬簿及相關(guān)手續(xù)是否完整？

小提示：1—13稅務(wù)稽查審理階段的三種處理程序

小提示：1—14審閱法需審閱資料及注意事項(xiàng)

小提示：1—15核對(duì)法需要核對(duì)的要點(diǎn)

小提示：1—16“檢查一時(shí)”與“管理一世”

法律知識(shí)鏈接：1—1《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)稽查中享有權(quán)限的法律規(guī)定

法律知識(shí)鏈接：1—2《稅收違法行為檢舉管理辦法》

法律知識(shí)鏈接：1—3《檢舉納稅人稅收違法行為獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》

法律知識(shí)鏈接：1—4《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)稽查中對(duì)稅務(wù)案件定性處理的法律規(guī)定

法律知識(shí)鏈接：1—5《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》

法律知識(shí)鏈接：1—6《稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則》

法律知識(shí)鏈接：1—7稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)公開(kāi)制度（試行）

法律知識(shí)鏈接：1—8稅務(wù)稽查案件復(fù)查暫行辦法

第二章企業(yè)應(yīng)稅收入的確定

第一節(jié)確定納稅義務(wù)人

一、納稅義務(wù)人的概念

二、納稅義務(wù)人的類(lèi)別

三、納稅人的權(quán)利

四、納稅人的義務(wù)

第二節(jié)稅務(wù)稽查中納稅人的權(quán)利和義務(wù)

一、稅務(wù)稽查中納稅人享有的權(quán)利

二、稅務(wù)稽查中納稅人承擔(dān)的義務(wù)

第三節(jié)企業(yè)所得稅納稅人范圍的確定

一、企業(yè)所得稅納稅人的主要類(lèi)別

二、企業(yè)所得稅納稅人需要滿(mǎn)足的基本條件

三、特殊情況下企業(yè)所得稅納稅人范圍的認(rèn)定

第四節(jié)企業(yè)收入劃分及應(yīng)稅收入確認(rèn)

一、企業(yè)收入的分類(lèi)

二、應(yīng)稅收入

三、不征稅收入

小提示：2—1納稅義務(wù)人的確定

小提示：2—2居民納稅人和非居民納稅人

小提示：2—3納稅人申請(qǐng)延期納稅的條件

小提示：2—4何為稅務(wù)代理人？

小提示：2—5納稅人在何種情況下可以要求行政賠償？

小提示：2—6逾期納稅處罰情況

小提示：2—7改變經(jīng)營(yíng)方式的納稅人，其企業(yè)所得稅的處理情況

小提示：2—8具備經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)單位也應(yīng)被納入企業(yè)所得稅征稅范圍

小提示：2—9企業(yè)所得稅法為何要求企業(yè)單位要具備獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的條件？

小提示：2—10企業(yè)所得稅核定征收鑒定表（標(biāo)準(zhǔn)表）

法律知識(shí)鏈接：2—1《個(gè)體工商戶(hù)條例》對(duì)于個(gè)體工商戶(hù)定義的規(guī)定

法律知識(shí)鏈接：2—2《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》關(guān)于稅務(wù)檢查范圍的規(guī)定

法律知識(shí)鏈接：2—3《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》關(guān)于稅務(wù)檢查范圍的規(guī)定

法律知識(shí)鏈接：2—4《企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）》

法律知識(shí)鏈接：2—5《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于財(cái)政性資金行政事業(yè)性收費(fèi)政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅（2008）151號(hào)）的相關(guān)規(guī)定

法律知識(shí)鏈接：2—6《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于財(cái)政性資金行政事業(yè)性收費(fèi)政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅（2008）151號(hào)）的相關(guān)規(guī)定

第三章企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的操作要點(diǎn)

第一節(jié)政府反避稅的主要策略

一、我國(guó)反避稅的法律依據(jù)

二、反避稅調(diào)查

三、企業(yè)避稅的主要方法

四、我國(guó)政府反避稅存在的問(wèn)題

第二節(jié)企業(yè)如何配合稅務(wù)稽查人員

一、企業(yè)被稅務(wù)稽查的幾種情況

二、企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的對(duì)策

第三節(jié)稅務(wù)稽查前的企業(yè)自查

一、稅務(wù)自查的“五步驟”

二、自查工作要點(diǎn)

第四節(jié)日常管理型稅務(wù)檢查

一、企業(yè)設(shè)立階段的日常稅務(wù)檢查

二、一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定及檢查

三、企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策資格的認(rèn)定檢查

四、對(duì)注銷(xiāo)企業(yè)的管理型檢查

小提示：3—1避稅、偷稅與逃稅的概念

小提示：3—2美國(guó)反避稅的成功措施

小提示：3—3何謂納稅評(píng)估？

小提示：3—4稅務(wù)自查報(bào)告范文

小提示：3—5何謂小規(guī)模納稅人？

法律知識(shí)鏈接：3—1《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》中關(guān)于反避稅管理的法律規(guī)定

……

第四章企業(yè)稅務(wù)稽查操作實(shí)務(wù)

第五章企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的自查方法

第六章企業(yè)對(duì)稽查結(jié)果的處理策略

第七章稅務(wù)稽查中的賬務(wù)調(diào)整

下篇

第一章企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避基礎(chǔ)

第二章不同類(lèi)型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不同表現(xiàn)

第三章企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理角度因素

第四章企業(yè)稅務(wù)管理中的常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第五章企業(yè)各稅種中的法律風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避技巧

第六章企業(yè)特殊經(jīng)營(yíng)行為中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避技巧

第七章稅款征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避技巧