財務(wù)決算報告

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按財務(wù)關(guān)系或者產(chǎn)權(quán)關(guān)系負責(zé)各級子企業(yè)財務(wù)決算報告的組織、收集、審核、匯總、合并等工作，并按規(guī)定及時將企業(yè)年度財務(wù)決算報告報送國資委。

企業(yè)向國資委報送的年度財務(wù)決算報告應(yīng)當(dāng)做到“統(tǒng)一編報口徑、統(tǒng)一編報格式、統(tǒng)一編報要求”。

(一)符合國資委規(guī)定的報表格式、指標(biāo)口徑要求；

(二)使用統(tǒng)一下發(fā)的財務(wù)決算報表軟件填報各項財務(wù)決算數(shù)據(jù)；

(三)按照要求報送紙質(zhì)文件和電子文檔的財務(wù)決算報表、報表附注、財務(wù)情況說明書、審計報告及國有資本保值增值說明等資料。2100433B

財務(wù)決算報告的特點，體、內(nèi)容的完整性和編報的時效性幾個方面。現(xiàn)行的財務(wù)決算報告，兩種。 財務(wù)決算報告的結(jié)構(gòu)比較簡單，一般只有標(biāo)題、正文兩大部分。 標(biāo)題。年度財務(wù)決算報告的標(biāo)題，一般要寫清年度、文種兩項；項目財務(wù)決算報告的標(biāo)題，一般要寫明單位名稱、項目名稱和文種。內(nèi)容與格式

財務(wù)經(jīng)濟指標(biāo)

1、 報告期內(nèi)比上年的581,907萬元增加21.4%。

2、 利潤總額：報告期內(nèi)完成84,744萬元，比上年的84,759萬元減少0.02 %。

3、 凈利潤：報告期內(nèi)完成50,372萬元，比上年的62,714萬元降低19.68 %。

4、 每股收益：本年度實現(xiàn)每股收益0.56元，比上年的0.70元降低20%。

5、 凈資產(chǎn)收益率：本年度凈資產(chǎn)收益率10.41%，比上年的14.35%降低3.94 個百分點。

6、 公積金、公益金和任意公積金：按公司章程規(guī)定，分別提取10%法定公積金48,121,062.87元，10%法定公益金48,121,062.87元。

7、 分紅基金：凈利潤提取兩金后，2004年實現(xiàn)可供股東分配的利潤為407,479,172.40元。

資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益

1、資產(chǎn)狀況

2004年末總資產(chǎn)為1,585,929萬元，年初為1,023,086萬元，年末比年初增長54.93%。其中：流動資產(chǎn)年末為521,949萬元，年初為386,761萬元，年末比年初增長34.95%；固定資產(chǎn)凈值年末為583,107萬元，年初為550,597萬元，年末比年初增長5.90%；在建工程年末為441,001萬元，年初為69,989萬元，年末比年初增加371,012萬元，年末比年初增加的主要原因是30萬噸涂布白紙板項目和20萬噸低定量涂布紙等項目在報告期內(nèi)陸續(xù)投資建設(shè)。無形資產(chǎn)年末為9,524萬元，年初為10,767萬元，年末比年初降低11.55%。

2、負債狀況

2004年末流動負債為558,360萬元，長期負債為366,411萬元，全部負債合計為924,771萬元，比年初的493,796萬元增長87.28%。負債增加主要是生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴大，銀行貸款、往來款項增加。

3、營運資金狀況

2004年末為-36,411萬元，比年初-37,191萬元增加了780 萬元。

4、所有者權(quán)益狀況

公司2004年經(jīng)營成果正常， 2004年末股東權(quán)益為483,907萬元，比年初的437,105萬元，增長10.71%。

財務(wù)決算報告的特點，體、內(nèi)容的完整性和編報的時效性幾個方面。現(xiàn)行的財務(wù)決算報告，兩種。財務(wù)決算報告的結(jié)構(gòu)比較簡單，一般只有標(biāo)題、正文兩大部分。標(biāo)題。年度財務(wù)決算報告的標(biāo)題，一般要寫清年度、文種兩項;項目財務(wù)決算報告的標(biāo)題，一般要寫明單位名稱、項目名稱和文種。2100433B

工程財務(wù)決算管理工作制度

1

將在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

2 依據(jù)

《XX開發(fā)區(qū)財政投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目竣工決算辦法》（開財基字[2002]87號）。

3

本制度適用于基本建設(shè)工程財務(wù)決算工作。

4

5 具體工作程序

5.1 建設(shè)單位報送工程財務(wù)決算報告；

5.2 基建資金處受理、審批決算；

5.3 報分管局長審核；

5.4 經(jīng)分管局長批復(fù)5.5 的工程財務(wù)決算報告，5.6 返還建設(shè)單位。

5.7 每年年底按建設(shè)單位下達決算批復(fù)，5.8 批復(fù)5.9 當(dāng)年該建設(shè)單位已決算項目，5.10 明確已決算項目欠款情況，5.11 督促建設(shè)單位盡快辦理資產(chǎn)移交，5.12 資產(chǎn)移交完畢后，5.13 撥付工程尾款。

6 相關(guān)記錄

《工程財務(wù)決算報告》2100433B

年度基建財務(wù)決算是通過會計報表和文字說明的形式，綜合反映建設(shè)單位、施工企業(yè)年度財務(wù)活動情況和經(jīng)營成果的總結(jié)性報告文件。它是反映基本建設(shè)支出預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，考核基本建設(shè)投資效果的綜合性報告，是國家財政決算的重要組成部分。

年度基建財務(wù)決算包括建設(shè)單位財務(wù)決算和施工企業(yè)財務(wù)決算。各建設(shè)單位和施工企業(yè)要在做好各項準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格遵照編制財務(wù)決算的規(guī)定和要求認(rèn)真編報，做到手續(xù)完備，內(nèi)容完整，數(shù)字真實，說明清楚，編報及時。

建設(shè)銀行應(yīng)對建設(shè)單位、施工企業(yè)編報的年度基建財務(wù)決算進行認(rèn)真地審查分析，對建設(shè)單位報送的財務(wù)決算，應(yīng)首先對其填報的項目是否完整，數(shù)字是否準(zhǔn)確，報送時間是否及時，反映的財務(wù)情況是否真實等內(nèi)容進行技術(shù)上的審查，然后再對其資金來源，基本建設(shè)投資完成額、投資效果，基建結(jié)余資金，撥款、貸款進度與投資完成進度，以及用固定資產(chǎn)、基建收入和專用基金等內(nèi)容進行審查分析。對施工企業(yè)報送的財務(wù)決算，應(yīng)在進行技術(shù)審查的基礎(chǔ)上，對其固定資產(chǎn)的使用和折舊基金提取、上繳、留用等情況，資金運用情況，工程成本完成情況，各項收入利潤情況，進行審查分析。 2100433B