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前言

編者的話

目錄

第一章內部控制審計框架基本概念

第一節(jié)內部控制基本概念

第二節(jié)內部控制構成要素

第三節(jié)內部控制規(guī)范簡介

第四節(jié)內部控制審計概述

第五節(jié)電網企業(yè)內部控制審計框架

復習思考題

第二章內部控制審計一般程序

第一節(jié)編寫內部控制審計實施方案

第二節(jié)內部控制初步調查與記錄

第三節(jié)內部控制初步評價

第四節(jié)內部控制符合性測試

第五節(jié)內部控制制度評價

第六節(jié)內部控制審計報告

第七節(jié)內部控制審計程序案例

復習思考題

第三章內部控制審計方法

第一節(jié)內部控制審計方法簡介

第二節(jié)詢問法

第三節(jié)實地觀察法

第四節(jié)書面文檔檢查法

第五節(jié)穿行測試法

第六節(jié)文字敘述法

第七節(jié)調查問卷法

第八節(jié)流程圖法

復習思考題

第四章資產管理內部控制審計

第一節(jié)貨幣資金內部控制審計

第二節(jié)物資管理內部控制審計

第三節(jié)固定資產內部控制審計

第四節(jié)某供電公司“收支兩條線”模式案例

復習思考題

第五章成本費用與預算管理內部控制審計

第一節(jié)成本費用內部控制審計

第二節(jié)全面預算管理內部控制審計

第三節(jié)諫壁發(fā)電廠應用FMIS系統(tǒng)控制案例

復習思考題

第六章營銷管理內部控制審計

第一節(jié)營銷管理內部控制概述

第二節(jié)電力營銷內部控制審計的關鍵控制點

復習思考題

第七章工程項目管理內部控制審計

第一節(jié)工程項目管理內部控制概述

第二節(jié)工程項目管理內部控制審計關鍵控制點

復習思考題

第八章信息系統(tǒng)內部控制審計

第一節(jié)信息系統(tǒng)內部控制概述

第二節(jié)信息系統(tǒng)內部控制審計關鍵控制點

復習思考題

第九章其他內部控制審計

第一節(jié)對外投資內部控制審計

第二節(jié)籌資內部控制審計

第三節(jié)擔保內部控制審計

第四節(jié)人力資源政策內部控制審計

第五節(jié)合同管理內部控制審計

復習思考題

第十章內部控制評價

第一節(jié)內部控制評價概述

第二節(jié)內部控制體系評價

第三節(jié)內部控制評價標準

第四節(jié)內部控制評價案例

復習思考題

第十一章內部控制審計報告及后續(xù)審計

第一節(jié)內部控制審計報告

第二節(jié)內部控制審計報告后續(xù)審計

第三節(jié)內部控制審計報告案例

復習思考題

參考文獻

附表《電網企業(yè)管理崗位培訓教材（試用）》使用對照表2100433B

電網企業(yè)內部控制審計管理造價信息

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《電網企業(yè)管理崗位培訓教材（試用）：電網企業(yè)內部控制審計管理（C級）》共11章，內容包括：內部控制審計框架基本概念、內部控制審計一般程序、內部控制審計方法、資產管理內容控制審計等。

電網企業(yè)內部控制審計管理圖書目錄常見問題

  • 如何加強企業(yè)內部控制審計

    加強企業(yè)內部控制審計的的方式：　　　　(一)提高領導層對內控的重視度，完善內部控制環(huán)境。　　良好的控制環(huán)境的建立，是制度真正落實的有效保障。影響控制環(huán)境的因素是多方面的，包括董事會、企業(yè)管理者的素質、...

  • 企業(yè)內部控制審計指的是什么

    企業(yè)內部控制審計是會計師事務所接受委托，對特定基準日企業(yè)內部控制設計與運行的有效性進行審計，并發(fā)表審計意見，審計內容包括企業(yè)治理結構、機構設置、企業(yè)文化、人力資源政策等內部控制環(huán)境因素，以及企業(yè)識別風...

  • 企業(yè)內部控制審計主要包括哪些內容？

    企業(yè)內部控制審計主要包括：　　第一，內部控制環(huán)境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化在內的內部控制環(huán)境對企業(yè)經營管理活動的影響?！　〉诙?，風險評估，即分析企業(yè)風...

電網企業(yè)內部控制審計管理圖書目錄文獻

企業(yè)內部控制中內部審計的實踐探究 企業(yè)內部控制中內部審計的實踐探究

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隨著我國現(xiàn)代化企業(yè)制度的建立和完善,企業(yè)法人治理結構的規(guī)范化程度也有所提高,從而最大限度地保障了企業(yè)所有權與經營權的分離,保證企業(yè)能夠將更多的注意力和精力轉移到生產經營中,保證了企業(yè)保值增值目標的實現(xiàn)。本文就對企業(yè)內部控制中內部審計的應用價值進行了分析。

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關于施工企業(yè)內部控制管理的思考 關于施工企業(yè)內部控制管理的思考

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頁數(shù)： 2頁

評分： 4.8

建立和完善企業(yè)內部控制制度不僅能規(guī)范企業(yè)會計行為,保證會計資料的真實、完整,而且能夠堵塞漏洞,消除隱患,保證各部門職能的有效實施。換句話說,建立有效的內部控制制度對保證施工企業(yè)資源的合理高效配置,降低工程成本,提高

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1．內部控制審計的性質

內部控制審計業(yè)務是一項專門鑒證業(yè)務，注冊會計師執(zhí)行這一業(yè)務時，應當事先與委托人就內部控制審核范圍達成一致意見。凡是業(yè)務約定書確定的內部控制審核范圍，注冊會計師都要進行審核。

2．內部控制審計的范圍

內部控制審計的范圍限于特定日期與財務報表相關的內部控制。通常，注冊會計師對某特定日期的內部控制進行審核。特定日期可以是會計年度結束日，也可以是某中期結束日。注冊會計師對某特定日期的內部控制審核時，應在接近于此日期之前的一段時間內對內部控制進行了解和測試，并對該日期的內部控制有效性發(fā)表審核意見。

3．相關責任

被審計單位管理層應當就內部控制的有效性提供書面認定，其作用類似于財務報表，它用于明確被審核單位管理層建立健全內部控制并保持其有效性的責任。

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（一）內部控制審計計劃及重大修改情況；

（二）相關風險評估和選擇擬測試的內部控制的主要過程及結果；

（三）測試內部控制設計與運行有效性的程序及結果；

（四）對識別的控制缺陷的評價；

（五）形成的審計結論和意見；

（六）其他重要事項。

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內部控制審計是內部控制的再控制，它是企業(yè)改善經營管理、提高經濟效益的自我需要。

財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》是內部控制審計的重要依據(jù)。依據(jù)滬深兩市上市公司內部控制指引，滬深兩市鼓勵上市公司董事會開展內部控制自我評估，在披露年報時披露內部控制自我評估報告，并且同時披露負責年報審計的會計師事務所的審核評價意見。

一般地，由直屬于董事會或者監(jiān)事會的審計委員會、獨立董事負責內部控制審計，也可以委托不負責年審的會計師事務所開展內部控制審計。

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