建筑公司內(nèi)部控制簡介

內(nèi)容簡介

本書以最新的內(nèi)部控制研究和實踐成果——企業(yè)風險控制框架為基礎(chǔ)，以內(nèi)部控制的實務(wù)為主，全面、深入地探討了建筑公司如何建立內(nèi)部風險防范機制等問題。其中，第一章至第三章，結(jié)合建筑公司特點，重點介紹了以風險控制框架為理論基礎(chǔ)的內(nèi)部控制的基本理論和管理要求，以及公司治理方面的風險防范等管理要求；從第四章至第十五章是以介紹管理實務(wù)為主，主要結(jié)合建筑公司的日常經(jīng)營管理活動，對投資融資管理、內(nèi)部控制、生產(chǎn)經(jīng)營管理、行政管理等方面的內(nèi)部控制活動進行了介紹；第十六章，介紹內(nèi)部控制的持續(xù)完善與改進的方法和程序，目的是使廣大讀者全面了解并掌握內(nèi)部控制的研究成果和實踐水平，幫助廣大的建筑公司進一步加強和建立企業(yè)的內(nèi)部控制體系，防范風險，提高管理水平和企業(yè)控制水平。

本書具有體系完整、內(nèi)容完備、結(jié)構(gòu)合理、注重理論和實務(wù)結(jié)合的特點，突出了建筑公司目前風險防范的重點和難點，實踐和操作性強?？晒V大的建筑公司管理人員使用，也可作為在職管理人員培訓教材。 2100433B

第一，內(nèi)部控制環(huán)境，即評價以公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部控制環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營管理活動的影響。

第二，風險評估，即分析企業(yè)風險控制目的設(shè)置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結(jié)果的有效性和風險應(yīng)對策略的科學性。

第三，控制活動，即評價企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果設(shè)置的內(nèi)部控制措施的科學性和控制效果的有效性。

第四，內(nèi)部控制信息和溝通，即評價企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術(shù)在內(nèi)部控制信息和溝通中所發(fā)揮作用的情況，判斷企業(yè)在反舞弊工作重點領(lǐng)域相關(guān)工作機制的有效性。

第五，內(nèi)部監(jiān)督制度，即分析企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限情況，判斷企業(yè)實施內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、目的等要求的科學性，有效性。

內(nèi)部控制審計是內(nèi)部控制的再控制，它是企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的自我需要。

財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是內(nèi)部控制審計的重要依據(jù)。依據(jù)滬深兩市上市公司內(nèi)部控制指引，滬深兩市鼓勵上市公司董事會開展內(nèi)部控制自我評估，在披露年報時披露內(nèi)部控制自我評估報告，并且同時披露負責年報審計的會計師事務(wù)所的審核評價意見。

一般地，由直屬于董事會或者監(jiān)事會的審計委員會、獨立董事負責內(nèi)部控制審計，也可以委托不負責年審的會計師事務(wù)所開展內(nèi)部控制審計。

作品目錄

第一章 內(nèi)部控制基本原理

第一節(jié) 內(nèi)部控制的概念與演進

第二節(jié) 控制在管理中的地位

第三節(jié) 內(nèi)部控制的理論依據(jù)

第四節(jié) 內(nèi)部控制功能與必要性

第二章 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)體系

第一節(jié) 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

第二節(jié) 內(nèi)部控制的種類

第三節(jié) 內(nèi)部控制的程序

第四節(jié) 內(nèi)部控制方法

第五節(jié) 內(nèi)部控制的標準

第六節(jié) 內(nèi)部控制的組織

第七節(jié) 內(nèi)部控制的評價

第三章 內(nèi)控制度設(shè)計原則與方法

第一節(jié) 內(nèi)控制度有效性特征

第二節(jié) 內(nèi)控制度的設(shè)計原則

第三節(jié) 內(nèi)部牽制組織的設(shè)計

第四節(jié) 內(nèi)控制度文件的設(shè)計

第五節(jié) 小型企業(yè)控制設(shè)計方法

第四章 管理控制設(shè)計

第一節(jié) 管理控制的設(shè)計依據(jù)

第二節(jié) 管理控制的設(shè)計方法

第三節(jié) 整體計劃控制的設(shè)計

第四節(jié) 組織人事控制的設(shè)計

第五節(jié) 行政領(lǐng)導控制的設(shè)計

第六節(jié) 資產(chǎn)存量控制的設(shè)計

第七節(jié) 生產(chǎn)作業(yè)控制的設(shè)計

第八節(jié) 行銷作業(yè)控制的設(shè)計

第五章 會計控制設(shè)計

第一節(jié) 會計控制的設(shè)計依據(jù)

第二節(jié) 會計控制的設(shè)計

第三節(jié) 會計組織機構(gòu)的設(shè)計

第四節(jié) 會計工作規(guī)則的設(shè)計

第五節(jié) 會計科目的設(shè)計

第六節(jié) 會計憑證的設(shè)計

第七節(jié) 會計帳簿的設(shè)計

第八節(jié) 會計報表的設(shè)計

第九節(jié) 會計核算程序的設(shè)計

第十節(jié) 成本管理制度的設(shè)計

第六章 審計控制設(shè)計

第一節(jié) 內(nèi)審控制組織的設(shè)計

第二節(jié) 內(nèi)審控制目標的設(shè)計

第三節(jié) 內(nèi)審控制程序的設(shè)計

第四節(jié) 內(nèi)審控制方法的設(shè)計

第五節(jié) 內(nèi)審控制記錄與報告的設(shè)計

后記

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