納稅及風險防范問題解答

鄒國金，稅務律師，北京大學經(jīng)濟法研究生，《中國稅網(wǎng)》、《中國納稅籌劃網(wǎng)》特約專家，《中國稅務報》資深編輯。鄒國金長期從事稅收宣傳報道。是《中國稅務報——籌劃?？穭?chuàng)始人之一，多次在國內大型稅收籌劃論壇、培訓班上演講、授課，發(fā)表了大量有關稅收籌劃的文章，推動了稅收籌劃在中國的發(fā)展。參與主編了《稅收籌劃操作實務》、《稅收紅寶書》等稅收書籍。對如何應用稅法維護納稅人合法權益。有獨到的見解和實踐，幫助一些企業(yè)成功解決了稅企糾紛。

第一章 納稅風險管理

第一節(jié) 什么是納稅風險

第二節(jié) 如何進行納稅風險管理

第二章 增值稅納稅風險管理及問題解答

第一節(jié) 什么是增值稅

第二節(jié) 增值稅納稅風險管理

第三節(jié) 增值稅征稅范圍及納稅人認定

第四節(jié) 應納稅額的計算及申報

第五節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠政策

第三章 消費稅納稅風險管理及問題解答

第一節(jié) 什么是消費稅

第二節(jié) 消費稅納稅風險管理

第三節(jié) 消費稅的征稅范圍

第四節(jié) 消費稅的計算和繳納

第四章 營業(yè)稅納稅風險管理及問題解答

第一節(jié) 什么是營業(yè)稅

第二節(jié) 營業(yè)稅納稅風險管理

第三節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍及稅目確定

第四節(jié) 應納稅額的計算

第五節(jié) 營業(yè)稅的申報與繳納

第六節(jié) 營業(yè)稅優(yōu)惠政策

第五章 企業(yè)所得稅納稅風險管理及問題解答

第一節(jié) 什么是企業(yè)所得稅

第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅風險管理

第三節(jié) 應納稅所得額的計算

第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅額的計算

第五節(jié) 稅收優(yōu)惠

第六節(jié) 企業(yè)所得稅申報和繳納

第六章 個人所得稅納稅風險管理及問題解答

第一節(jié) 什么是個人所得稅

第二節(jié) 個人所得稅納稅風險管理

第三節(jié) 工資、薪金個人所得稅的計算

第四節(jié) 個體工商戶個人所得稅的計算

第五節(jié) 勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得

第六節(jié) 利息、股息、紅利所得和偶然所得

第七節(jié) 財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉讓所得

第八節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策

第七章 財產(chǎn)稅政策問答

第一節(jié) 房產(chǎn)稅

第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅

第三節(jié) 土地增值稅

第四節(jié) 契稅

第五節(jié) 車船使用稅

第八章 行為稅政策問答

第一節(jié) 城市維護建設稅

第二節(jié) 耕地占用稅

第三節(jié) 車輛購置稅

第四節(jié) 印花稅

第五節(jié) 資源稅

第六節(jié) 關稅2100433B

《納稅及風險防范問題解答》以納稅風險防范為主題，依據(jù)最新的稅收法律法規(guī)，采取一問一答的形式，通過近400個問答，對增值稅、營業(yè)稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、房產(chǎn)稅等企業(yè)經(jīng)營面臨的稅收，從概念、稅基、稅率、計稅方式和操作程序等方面作了系統(tǒng)介紹，讀者閱讀后即可掌握基本的稅收知識，幫助企業(yè)管理者學會用稅收分析經(jīng)營效益。本書由鄒國金編著

該書共10章，分別闡述納稅人在企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、營業(yè)稅、消費稅、契稅、印花稅等主要稅種中所遇到的疑難問題的解決方法。每個問題都包括“疑難問題”、“問題解答”和“法律法規(guī)依據(jù)”三個部分。全書共收集了500多個疑難問題，基本上涵蓋了納稅人在日常納稅活動中所遇到的主要實務問題。

《新稅法下企業(yè)納稅實務疑難問題解答》以《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和各類最新的稅收政策為依據(jù)，針對納稅人在納稅活動中普遍關心的疑難問題給出正確的答案及解決方法。

第一章 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)階段及納稅概述

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)階段概述

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)涉及稅種概述

第二章 企業(yè)設立環(huán)節(jié)的納稅實務與風險防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)設立條件及一般程序

第二節(jié) 企業(yè)類型選擇影響稅后收益的分配

第三節(jié) 資本弱化為權益性收益增加彈性空間

第四節(jié) 以土地作價投資的納稅實務與風險防范

第五節(jié) 注冊地合理規(guī)劃可降低稅務管理風險

第六節(jié) 總分支機構跨區(qū)經(jīng)營所得納稅有別

第七節(jié) 設立分公司還是子公司的納稅權衡

第三章 取得土地環(huán)節(jié)納稅實務與風險防范

第一節(jié) 取得土地方式概述

第二節(jié) 出讓、轉讓土地計征契稅風險防范

第三節(jié) 改制重組中轉讓土地契稅征免及風險防范

第四節(jié) 受讓土地注意土地使用稅開始納稅義務風險

第五節(jié) 囤地繳納土地閑置費影響清算稅收成本

第六節(jié) 取得政府土地返還款潛在的納稅風險

第七節(jié) 以拆遷補償方式取得開發(fā)土地的稅務風險防范

第八節(jié) 轉讓土地使用權是否可以差額納稅

第九節(jié) 購買在建工程獲取土地的納稅實務與風險防范

第十節(jié) 股權收購取得開發(fā)用地以回避直接轉讓風險

第十一節(jié) 整體產(chǎn)權轉讓收購項目公司的納稅實務

第十二節(jié) 整體資產(chǎn)轉讓獲取土地較產(chǎn)權轉讓稅收優(yōu)惠減少

第十三節(jié) 土地儲備機構是否存在納稅義務

第四章 房地產(chǎn)合作開發(fā)納稅實務及風險防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)合作開發(fā)的基本問題

第二節(jié) 合作建房中的營業(yè)稅政策及實務應用

第三節(jié) 合作建房是否免征土地增值稅看具體情況

第四節(jié) 合作開發(fā)兩種分配模式能否擇優(yōu)

第五節(jié) 勿忽視房地產(chǎn)“代建”合作開發(fā)的納稅風險

第六節(jié) 如何規(guī)避房地產(chǎn)“代建”合作開發(fā)的納稅風險

第五章 開發(fā)環(huán)節(jié)納稅實務與風險防范

第一節(jié) 開發(fā)成本核算的主要內容

第二節(jié) 共同成本及代建工程的會計核算處理

第三節(jié) 發(fā)包工程甲供材財稅處理技巧與風險防范

第四節(jié) 自營工程銷售一樣繳納營業(yè)稅

第五節(jié) 開發(fā)產(chǎn)品計稅成本與會計銷售成本不可等同而語

第六節(jié) 不同售樓部模式的稅務處理

第七節(jié) 支付境外設計費勿忘代扣繳稅款

第八節(jié) 作為“買方”開發(fā)支出應取得合規(guī)票據(jù)

第九節(jié) 建設期間該如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅

第十節(jié) 建設期間該如何繳納印花稅

第六章 銷售環(huán)節(jié)稅務規(guī)劃與風險防范

第一節(jié) 銷售階段納稅實務與風險防范

第二節(jié) 不同收入實現(xiàn)模式下的所得稅處理及自查要點

第三節(jié) 所得稅匯算清繳納稅申報表的填報

第四節(jié) 勿忽視房地產(chǎn)企業(yè)所得稅地方納稅管理

第五節(jié)匯算清繳對于核定征收房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)同樣重要

第六節(jié) 商品房合同約定面積與確權面積差異的稅務處理

第七節(jié) 不同促銷手段的納稅實務與風險防范

第八節(jié) 向職工福利售房的納稅實務與風險防范

第九節(jié) 銷售環(huán)節(jié)個人所得稅納稅實務與風險防范

第十節(jié) 支付及收取違約金的納稅實務與風險防范

第十一節(jié) 資產(chǎn)出租的納稅實務與風險防范

第十二節(jié) 保障性住房可以享受的政策優(yōu)惠

第七章 所得稅扣除項目納稅調整

第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則

第二節(jié) 工資薪金總額的扣除

第三節(jié) 職工福利費等三項經(jīng)費的扣除

第四節(jié) 保險費和住房公積金的稅務問題

第五節(jié) 公務用車制度改革的稅務問題

第六節(jié) 員工報銷通訊費的稅務扣除問題

第七節(jié) 五項限額扣除支出納稅實務

第八節(jié) 其他無限額標準的費用扣除

第九節(jié) 借款利息支出稅前扣除

第十節(jié) 資產(chǎn)損失的稅前扣除

第八章 重組和清算中的企業(yè)所得稅納稅實務與風險防范

第一節(jié) 重組中企業(yè)所得稅的納稅實務與風險防范

第二節(jié) 清算業(yè)務企業(yè)所得稅納稅實務與風險防范

第九章 土地增值稅清算實務與風險防范

第一節(jié) 土地增值稅稅制要素

第二節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠及應用

第三節(jié) 轉讓舊房土地增值稅扣除項目確定的三種情形

第四節(jié) 土地增值稅預征和清算實務

第五節(jié) 土地增值稅清算收入的確定

第六節(jié) 土地增值稅扣除項目金額的確定

第七節(jié) 合并還是分開清算的納稅風險何在

第八節(jié) 清算后再轉讓房產(chǎn)扣除項目可直接確定

第九節(jié) 稅收調控向預征率與核定征收率加碼

附錄：2010-2011年房地產(chǎn)業(yè)調控政策鏈接

該書是一本不可多得的房地產(chǎn)財稅實務大作，理論與實踐完美結合，案例典型，針對性強。作者是中國稅網(wǎng)房地產(chǎn)稅務疑難問題解答專家，深諳房地產(chǎn)稅收政策。誠將此書推薦給全國70000名房地產(chǎn)會計網(wǎng)會員及各位房地產(chǎn)會計同行。

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作者精通房地產(chǎn)開發(fā)財稅政策，熟悉房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅實務工作。該書以業(yè)務為主線，系統(tǒng)講述各業(yè)務階段的納稅實務與風險防范問題，高屋建瓴，思路清晰，非常實用！

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