納稅實務問題解析圖書目錄

第一章

增值稅

新的增值稅及其他流轉稅政策主要有哪些變化

收取代墊水電費如何開票結算

印刷企業(yè)是否適用增值稅勞務稅率

無償提供增值稅應稅勞務應如何納稅

企業(yè)何時需要放棄免稅權

我公司收取的倉儲費應繳何種稅

向異地配貨點移送貨物屬于視同銷售行為嗎

收購與銷售舊設備稅務如何處理

收舊翻新業(yè)務會計與稅務如何處理

供電企業(yè)之間互抵電量應如何繳納增值稅

低值易耗品是否應作進項稅額轉出

分支機構如何繳納增值稅

視同內銷的出口貨物進項稅額可否抵扣

取得境外供貨商返還資金進項稅額如何處理

這些“貼點”收入應該怎么處理

銷售未達標能保住一般納稅人資格嗎

發(fā)生銷售折扣應如何開具紅字專用發(fā)票

折扣額填寫在發(fā)票備注欄內是否允許抵減銷售額

加油站是否應給我公司開具增值稅專用發(fā)票

丟失專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)應怎么處理

尚未付款的專用發(fā)票能否抵扣進項稅額

小規(guī)模企業(yè)如何開具增值稅專用發(fā)票

發(fā)生哪些情形可適用增值稅簡易辦法

第二章

消費稅

正式投產前委托加工收回的產品能否享受退(免)稅政策

如何利用包裝物押金節(jié)約消費稅

如何辦理石腦油消費稅免稅手續(xù)

第三章

營業(yè)稅

執(zhí)行營業(yè)稅新條例應注意哪些問題

營業(yè)稅條例中“機構所在地”是總機構嗎

聯(lián)合開發(fā)的無形資產按評估價值人賬需要繳稅嗎

房屋拆遷補償款和拆料收入如何納稅

為企業(yè)提供多種廣告服務業(yè)務如何納稅

單位宿舍收取的費用需要繳稅嗎

預先收取的房屋租金應如何納稅

我單位的稅收可按差額計算繳納嗎

房屋出租用途不同，納稅有什么差異

我公司的代理業(yè)務應怎么納稅

自產產品融資租賃如何納稅

以房抵債是否繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅

從事國際運輸業(yè)務的企業(yè)應如何申報繳納營業(yè)稅

收取代客戶支付的按揭房款利息要繳哪些稅

轉讓尚未研發(fā)成功的項目需要納稅嗎

分公司之間提供服務需要繳納營業(yè)稅嗎

房屋租賃違約金需要繳納營業(yè)稅嗎

補開發(fā)票時應再次繳納營業(yè)稅嗎

分包境內外工程如何納稅

建筑安裝中所用的設備是否納稅

與其他公司共同委托運輸如何納稅

應繳營業(yè)稅誤繳了增值稅怎么辦

學校收取的哪些教育勞務項目應繳稅

支付國外公司的技術指導費繳納稅款嗎

檢測服務能否按差額納稅

這筆服務費需要扣繳營業(yè)稅嗎

第二篇 所得稅類

第四章

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅法有哪些優(yōu)惠政策新亮點

哪些研發(fā)費用可享受稅前扣除政策

民間借款利息稅前如何扣除

我公司從上市公司分得的股票應如何繳納企業(yè)所得稅

改變分配方式會影響企業(yè)收益嗎

我公司的企業(yè)所得稅應如何計算繳納

企業(yè)發(fā)生實物捐贈應如何納稅

接受捐贈如何進行稅務與會計處理

費用支付不在所屬年度應如何扣除

我公司的廣告費和業(yè)務宣傳費稅前應如何扣除

企業(yè)差旅費稅前扣除是如何規(guī)定的

核定征收企業(yè)如何適用所得稅優(yōu)惠政策

非居民企業(yè)取得特許權使用費如何繳納企業(yè)所得稅

免稅期間被查存在問題的取消其免稅優(yōu)惠嗎

收到財政補貼時支付的費用能列支嗎

匯算清繳后，補繳的稅款滯納金如何確定

小型微利企業(yè)如何進行所得稅預繳申報

實行核定征收企業(yè)取得投資收益如何處理

聯(lián)合開發(fā)房地產業(yè)務稅收如何處理

母子公司間發(fā)生費用稅務如何處理

會計與稅法差異如何調整

不在同一區(qū)域的分支機構能否在總公司繳納所得稅

自用商品房能否按銷售價格計算繳納稅金

捐贈與贊助在稅收處理上有什么不同

股東投入的設備沒有發(fā)票如何入賬

計提的職工食堂折舊費能否稅前列支

高新技術企業(yè)新成立單位可否享受同樣優(yōu)惠政策

取得的非貨幣形式如何確定收入

向職工發(fā)放本企業(yè)產品是否確認收入

固定資產加速折舊應如何處理

外企可以不按公歷年度納稅嗎

特許權使用費能否繼續(xù)享受免稅優(yōu)惠

接受已提足折舊的固定資產投資能否計提折舊

房地產開發(fā)企業(yè)取得預售收入預繳所得稅嗎

實行核定征收所得稅的企業(yè)是否參加匯算清繳

以外幣記賬如何計算繳納所得稅

停工工程發(fā)生的費用和損失如何處理

股東借款能作為壞賬損失稅前扣除嗎

債權轉讓損失可否作為財產損失進行稅前扣除

退保業(yè)務已付傭金能否稅前扣除

哪些“白條”支出可稅前扣除

新舊稅法工會經(jīng)費有何變化

食品公司存貨損耗在稅務上如何處理

職工教育經(jīng)費中能否列支企業(yè)高管學費

職工工資與福利費是如何規(guī)定的

臨時工工資可否稅前扣除

債務重組記資本公積部分要不要納稅

借款利息稅前扣除有哪些規(guī)定

過期食品銷毀屬于正常損失嗎

向境外母公司分派紅利繳納企業(yè)所得稅嗎

什么情況下貸款擔保損失可稅前扣除

債券與股權投資收益計入應納稅所得額嗎

代建行為如何確認收入

固定資產后續(xù)費用支出應如何處理

發(fā)生在企業(yè)開辦前的費用應如何處理

第五章

個人所得稅

預提而未支付的利息也要扣稅嗎

年終獎中能扣除社會保險費嗎

為職工繳付的住房公積金需納個人所得稅嗎

為員工購買補充醫(yī)療保險與商業(yè)養(yǎng)老保險稅務如何處理

……

第三篇 財產與行為稅類

第六章

房產稅

第七章 車船使用稅

第八章 印花稅

第九章 契稅

第四篇 資源與特定目的稅類

第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅

第十一章 土地增值稅

第五篇 出口退稅與稅種綜合

第十二章 出口退稅

第十三章 多稅種綜合

第六篇 稅務管理與籌劃

第十四章 稅務管理

第十五章 稅收籌劃

……2100433B

劉擁軍，男，南開大學國際商學院工商管理碩士研究生（MBA），在財務、會計、審計與稅收領域工作多年。曾在國有企業(yè)及美國獨資、中日合資等多種類型公司任職，擔任過財務總監(jiān)、財務經(jīng)理等職務，是天津市創(chuàng)越管理咨詢有限公司組建人之一，高級咨詢師、會計師、納稅人俱樂部特約稅務專家。

常艷君，女，畢業(yè)于東北財經(jīng)大學。會計師。曾供職于不同類型企業(yè)的會計崗位，掌握各行業(yè)的做賬技巧，現(xiàn)任《納稅》雜志編輯部主任，同全國知名的財稅專家有緊密和良好的合作關系，致力于雜志的編撰和書籍的采集工作。對于稅務籌劃的研究與運用有著獨到的見解，部分作品散見于國內各大稅務雜志和報紙。

《納稅實務400問：納稅問題一本通》用400個條目，對納稅可能涉及的實務性問題——進行了解答?！”緯捎靡粏栆淮鸬男问剑谝徽聻榧{稅基礎知識，主要介紹了與納稅相關的基本概念性知識，第二章到第八章，詳細介紹了增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅等的納稅知識，第九章主要涉及幾個常見常用的小稅種。另外，本書還從納稅籌劃的角度，對各稅種基本的依法避稅問題進行了介紹。讀者在使用本書時，可選擇從頭到尾逐步學習的方式，也可以選擇遇到具體問題再在本書中尋求解決方法的方式，以便在實際工作中取得事半功倍的效果。　本書適合企業(yè)財務人員、稅務專員、管理人員閱讀，也可作為普通讀者全面了解稅收知識的參考書。

環(huán)境保護稅法雖然已經(jīng)出臺，但具體如何操作大家基本不清楚，《環(huán)境保護稅實務政策解析與納稅申報計算》作者根據(jù)即將出臺的環(huán)保稅實施條例細則，結合稅務系統(tǒng)在環(huán)保稅的管理中實際經(jīng)歷，對政策進行全面解析，尤其以案例形式給出了計算操作實務，是一本實用性操作指導用書。

• 配套教材

該教材配套開發(fā)了《納稅實務習題與實訓》。

• 課程資源

該教材以國家級精品資源共享課立項課程“稅法”建設成果為基礎，建成網(wǎng)絡學習資源及智能備課系統(tǒng)兩大資源系統(tǒng)。該書使用者可通過訪問國家精品開放課程共享平臺（愛課程網(wǎng)）上的資源共享課程“稅法”在線學習相關資源，亦可按照“鄭重聲明”頁的資源服務提示獲取其他資源服務。該書邊白處另配有二維碼資源。

《納稅實務》還配有Abook數(shù)字課程，該課程分為動畫、課堂實訓、例題、圖片、拓展閱讀、拓展資源、文件法規(guī)、習題作業(yè)、習題答案、學習手冊、演示文稿、重點難點12個板塊。