納稅實(shí)務(wù)問(wèn)題解析作者簡(jiǎn)介

劉擁軍，男，南開(kāi)大學(xué)國(guó)際商學(xué)院工商管理碩士研究生（MBA），在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)與稅收領(lǐng)域工作多年。曾在國(guó)有企業(yè)及美國(guó)獨(dú)資、中日合資等多種類(lèi)型公司任職，擔(dān)任過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理等職務(wù)，是天津市創(chuàng)越管理咨詢(xún)有限公司組建人之一，高級(jí)咨詢(xún)師、會(huì)計(jì)師、納稅人俱樂(lè)部特約稅務(wù)專(zhuān)家。

常艷君，女，畢業(yè)于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)。會(huì)計(jì)師。曾供職于不同類(lèi)型企業(yè)的會(huì)計(jì)崗位，掌握各行業(yè)的做賬技巧，現(xiàn)任《納稅》雜志編輯部主任，同全國(guó)知名的財(cái)稅專(zhuān)家有緊密和良好的合作關(guān)系，致力于雜志的編撰和書(shū)籍的采集工作。對(duì)于稅務(wù)籌劃的研究與運(yùn)用有著獨(dú)到的見(jiàn)解，部分作品散見(jiàn)于國(guó)內(nèi)各大稅務(wù)雜志和報(bào)紙。

第一章

增值稅

新的增值稅及其他流轉(zhuǎn)稅政策主要有哪些變化

收取代墊水電費(fèi)如何開(kāi)票結(jié)算

印刷企業(yè)是否適用增值稅勞務(wù)稅率

無(wú)償提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)如何納稅

企業(yè)何時(shí)需要放棄免稅權(quán)

我公司收取的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)應(yīng)繳何種稅

向異地配貨點(diǎn)移送貨物屬于視同銷(xiāo)售行為嗎

收購(gòu)與銷(xiāo)售舊設(shè)備稅務(wù)如何處理

收舊翻新業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)如何處理

供電企業(yè)之間互抵電量應(yīng)如何繳納增值稅

低值易耗品是否應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

分支機(jī)構(gòu)如何繳納增值稅

視同內(nèi)銷(xiāo)的出口貨物進(jìn)項(xiàng)稅額可否抵扣

取得境外供貨商返還資金進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理

這些“貼點(diǎn)”收入應(yīng)該怎么處理

銷(xiāo)售未達(dá)標(biāo)能保住一般納稅人資格嗎

發(fā)生銷(xiāo)售折扣應(yīng)如何開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票

折扣額填寫(xiě)在發(fā)票備注欄內(nèi)是否允許抵減銷(xiāo)售額

加油站是否應(yīng)給我公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

丟失專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)應(yīng)怎么處理

尚未付款的專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

小規(guī)模企業(yè)如何開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

發(fā)生哪些情形可適用增值稅簡(jiǎn)易辦法

第二章

消費(fèi)稅

正式投產(chǎn)前委托加工收回的產(chǎn)品能否享受退(免)稅政策

如何利用包裝物押金節(jié)約消費(fèi)稅

如何辦理石腦油消費(fèi)稅免稅手續(xù)

第三章

營(yíng)業(yè)稅

執(zhí)行營(yíng)業(yè)稅新條例應(yīng)注意哪些問(wèn)題

營(yíng)業(yè)稅條例中“機(jī)構(gòu)所在地”是總機(jī)構(gòu)嗎

聯(lián)合開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)按評(píng)估價(jià)值人賬需要繳稅嗎

房屋拆遷補(bǔ)償款和拆料收入如何納稅

為企業(yè)提供多種廣告服務(wù)業(yè)務(wù)如何納稅

單位宿舍收取的費(fèi)用需要繳稅嗎

預(yù)先收取的房屋租金應(yīng)如何納稅

我單位的稅收可按差額計(jì)算繳納嗎

房屋出租用途不同，納稅有什么差異

我公司的代理業(yè)務(wù)應(yīng)怎么納稅

自產(chǎn)產(chǎn)品融資租賃如何納稅

以房抵債是否繳納營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅

從事國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)如何申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅

收取代客戶(hù)支付的按揭房款利息要繳哪些稅

轉(zhuǎn)讓尚未研發(fā)成功的項(xiàng)目需要納稅嗎

分公司之間提供服務(wù)需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎

房屋租賃違約金需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎

補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)應(yīng)再次繳納營(yíng)業(yè)稅嗎

分包境內(nèi)外工程如何納稅

建筑安裝中所用的設(shè)備是否納稅

與其他公司共同委托運(yùn)輸如何納稅

應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅誤繳了增值稅怎么辦

學(xué)校收取的哪些教育勞務(wù)項(xiàng)目應(yīng)繳稅

支付國(guó)外公司的技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)繳納稅款嗎

檢測(cè)服務(wù)能否按差額納稅

這筆服務(wù)費(fèi)需要扣繳營(yíng)業(yè)稅嗎

第二篇 所得稅類(lèi)

第四章

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅法有哪些優(yōu)惠政策新亮點(diǎn)

哪些研發(fā)費(fèi)用可享受稅前扣除政策

民間借款利息稅前如何扣除

我公司從上市公司分得的股票應(yīng)如何繳納企業(yè)所得稅

改變分配方式會(huì)影響企業(yè)收益嗎

我公司的企業(yè)所得稅應(yīng)如何計(jì)算繳納

企業(yè)發(fā)生實(shí)物捐贈(zèng)應(yīng)如何納稅

接受捐贈(zèng)如何進(jìn)行稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

費(fèi)用支付不在所屬年度應(yīng)如何扣除

我公司的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前應(yīng)如何扣除

企業(yè)差旅費(fèi)稅前扣除是如何規(guī)定的

核定征收企業(yè)如何適用所得稅優(yōu)惠政策

非居民企業(yè)取得特許權(quán)使用費(fèi)如何繳納企業(yè)所得稅

免稅期間被查存在問(wèn)題的取消其免稅優(yōu)惠嗎

收到財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)支付的費(fèi)用能列支嗎

匯算清繳后，補(bǔ)繳的稅款滯納金如何確定

小型微利企業(yè)如何進(jìn)行所得稅預(yù)繳申報(bào)

實(shí)行核定征收企業(yè)取得投資收益如何處理

聯(lián)合開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)稅收如何處理

母子公司間發(fā)生費(fèi)用稅務(wù)如何處理

會(huì)計(jì)與稅法差異如何調(diào)整

不在同一區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)能否在總公司繳納所得稅

自用商品房能否按銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算繳納稅金

捐贈(zèng)與贊助在稅收處理上有什么不同

股東投入的設(shè)備沒(méi)有發(fā)票如何入賬

計(jì)提的職工食堂折舊費(fèi)能否稅前列支

高新技術(shù)企業(yè)新成立單位可否享受同樣優(yōu)惠政策

取得的非貨幣形式如何確定收入

向職工發(fā)放本企業(yè)產(chǎn)品是否確認(rèn)收入

固定資產(chǎn)加速折舊應(yīng)如何處理

外企可以不按公歷年度納稅嗎

特許權(quán)使用費(fèi)能否繼續(xù)享受免稅優(yōu)惠

接受已提足折舊的固定資產(chǎn)投資能否計(jì)提折舊

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)取得預(yù)售收入預(yù)繳所得稅嗎

實(shí)行核定征收所得稅的企業(yè)是否參加匯算清繳

以外幣記賬如何計(jì)算繳納所得稅

停工工程發(fā)生的費(fèi)用和損失如何處理

股東借款能作為壞賬損失稅前扣除嗎

債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失可否作為財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行稅前扣除

退保業(yè)務(wù)已付傭金能否稅前扣除

哪些“白條”支出可稅前扣除

新舊稅法工會(huì)經(jīng)費(fèi)有何變化

食品公司存貨損耗在稅務(wù)上如何處理

職工教育經(jīng)費(fèi)中能否列支企業(yè)高管學(xué)費(fèi)

職工工資與福利費(fèi)是如何規(guī)定的

臨時(shí)工工資可否稅前扣除

債務(wù)重組記資本公積部分要不要納稅

借款利息稅前扣除有哪些規(guī)定

過(guò)期食品銷(xiāo)毀屬于正常損失嗎

向境外母公司分派紅利繳納企業(yè)所得稅嗎

什么情況下貸款擔(dān)保損失可稅前扣除

債券與股權(quán)投資收益計(jì)入應(yīng)納稅所得額嗎

代建行為如何確認(rèn)收入

固定資產(chǎn)后續(xù)費(fèi)用支出應(yīng)如何處理

發(fā)生在企業(yè)開(kāi)辦前的費(fèi)用應(yīng)如何處理

第五章

個(gè)人所得稅

預(yù)提而未支付的利息也要扣稅嗎

年終獎(jiǎng)中能扣除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)嗎

為職工繳付的住房公積金需納個(gè)人所得稅嗎

為員工購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅務(wù)如何處理

……

第三篇 財(cái)產(chǎn)與行為稅類(lèi)

第六章

房產(chǎn)稅

第七章 車(chē)船使用稅

第八章 印花稅

第九章 契稅

第四篇 資源與特定目的稅類(lèi)

第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅

第十一章 土地增值稅

第五篇 出口退稅與稅種綜合

第十二章 出口退稅

第十三章 多稅種綜合

第六篇 稅務(wù)管理與籌劃

第十四章 稅務(wù)管理

第十五章 稅收籌劃

……2100433B

《納稅實(shí)務(wù)400問(wèn)：納稅問(wèn)題一本通》用400個(gè)條目，對(duì)納稅可能涉及的實(shí)務(wù)性問(wèn)題——進(jìn)行了解答?！”緯?shū)采用一問(wèn)一答的形式，第一章為納稅基礎(chǔ)知識(shí)，主要介紹了與納稅相關(guān)的基本概念性知識(shí)，第二章到第八章，詳細(xì)介紹了增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等的納稅知識(shí)，第九章主要涉及幾個(gè)常見(jiàn)常用的小稅種。另外，本書(shū)還從納稅籌劃的角度，對(duì)各稅種基本的依法避稅問(wèn)題進(jìn)行了介紹。讀者在使用本書(shū)時(shí)，可選擇從頭到尾逐步學(xué)習(xí)的方式，也可以選擇遇到具體問(wèn)題再在本書(shū)中尋求解決方法的方式，以便在實(shí)際工作中取得事半功倍的效果?！”緯?shū)適合企業(yè)財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)專(zhuān)員、管理人員閱讀，也可作為普通讀者全面了解稅收知識(shí)的參考書(shū)。

環(huán)境保護(hù)稅法雖然已經(jīng)出臺(tái)，但具體如何操作大家基本不清楚，《環(huán)境保護(hù)稅實(shí)務(wù)政策解析與納稅申報(bào)計(jì)算》作者根據(jù)即將出臺(tái)的環(huán)保稅實(shí)施條例細(xì)則，結(jié)合稅務(wù)系統(tǒng)在環(huán)保稅的管理中實(shí)際經(jīng)歷，對(duì)政策進(jìn)行全面解析，尤其以案例形式給出了計(jì)算操作實(shí)務(wù)，是一本實(shí)用性操作指導(dǎo)用書(shū)。

• 配套教材

該教材配套開(kāi)發(fā)了《納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》。

• 課程資源

該教材以國(guó)家級(jí)精品資源共享課立項(xiàng)課程“稅法”建設(shè)成果為基礎(chǔ)，建成網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)資源及智能備課系統(tǒng)兩大資源系統(tǒng)。該書(shū)使用者可通過(guò)訪問(wèn)國(guó)家精品開(kāi)放課程共享平臺(tái)（愛(ài)課程網(wǎng)）上的資源共享課程“稅法”在線學(xué)習(xí)相關(guān)資源，亦可按照“鄭重聲明”頁(yè)的資源服務(wù)提示獲取其他資源服務(wù)。該書(shū)邊白處另配有二維碼資源。

《納稅實(shí)務(wù)》還配有Abook數(shù)字課程，該課程分為動(dòng)畫(huà)、課堂實(shí)訓(xùn)、例題、圖片、拓展閱讀、拓展資源、文件法規(guī)、習(xí)題作業(yè)、習(xí)題答案、學(xué)習(xí)手冊(cè)、演示文稿、重點(diǎn)難點(diǎn)12個(gè)板塊。