鋪底流動資金詞條

鋪底流動資金（initial（start-up）working capital）

鋪底流動資金是項目投產(chǎn)初期所需，為保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金，一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。

鋪底流動資金是：短期日常營運現(xiàn)金，人工、購貨、水、電、電話、膳食等開支。生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動資金在內(nèi)的流動資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國有商業(yè)銀行的規(guī)定，新上項目或更新改造項目主必須擁有30%的自有流動資金，其余部分資金可申請貸款。另外，流動資金根據(jù)生產(chǎn)負荷投入，長期占用，全年計息。

鋪底流動資金是保證項目投產(chǎn)后，能進行正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的最基本的周轉(zhuǎn)資金數(shù)額，是項目總投資中的一個組成部分。計算公式為

鋪底流動資金=流動資金X30%

流動資金是指生產(chǎn)性項目投產(chǎn)后，用于購買原材料、燃料、支付工資福利和其他經(jīng)費等所需要的周轉(zhuǎn)資金，流動資金的估算方法有擴大指標估算法和分項詳細估算法兩種。

(1)擴大指標估算法 此方法是參照同類企業(yè)的流動資金占營業(yè)收入、經(jīng)營成本的比例或者是單位產(chǎn)量占用營運資金的數(shù)額估算流動資金，并按以下公式計算：　 流動資金額=各種費用基數(shù)X相應(yīng)的流動資金所占比例(或占營運資金的數(shù)額)

式中，各種費用基數(shù)是指年營業(yè)收入，年經(jīng)營成本或年產(chǎn)量等。

(2)分項詳細估算法 為了簡化計算，估算時僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項內(nèi)容進行估算。

流動資金是項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。

鋪底流動資金是項目建成后，在試運轉(zhuǎn)階段用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。

鋪底流動資金=流動資金×30%

如果是計算項目的全費用周期的費用，考慮的是流動資金。如果是項目試運行階段是鋪底流動資金。

對于生產(chǎn)性建設(shè)工程投資指考慮到正常投產(chǎn)運營前的投資，所以用鋪底流動資金。