鋪底流動(dòng)資金定義

鋪底流動(dòng)資金是項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需，為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動(dòng)資金，一般按項(xiàng)目建成后所需全部流動(dòng)資金的30%計(jì)算。

鋪底流動(dòng)資金是：短期日常營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金，人工、購(gòu)貨、水、電、電話(huà)、膳食等開(kāi)支。生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動(dòng)資金在內(nèi)的流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)定，新上項(xiàng)目或更新改造項(xiàng)目主必須擁有30%的自有流動(dòng)資金，其余部分資金可申請(qǐng)貸款。另外，流動(dòng)資金根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入，長(zhǎng)期占用，全年計(jì)息。

鋪底流動(dòng)資金（initial（start-up）working capital）

鋪底流動(dòng)資金是保證項(xiàng)目投產(chǎn)后，能進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的最基本的周轉(zhuǎn)資金數(shù)額，是項(xiàng)目總投資中的一個(gè)組成部分。計(jì)算公式為

鋪底流動(dòng)資金=流動(dòng)資金X30%

流動(dòng)資金是指生產(chǎn)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、支付工資福利和其他經(jīng)費(fèi)等所需要的周轉(zhuǎn)資金，流動(dòng)資金的估算方法有擴(kuò)大指標(biāo)估算法和分項(xiàng)詳細(xì)估算法兩種。

(1)擴(kuò)大指標(biāo)估算法 此方法是參照同類(lèi)企業(yè)的流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本的比例或者是單位產(chǎn)量占用營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額估算流動(dòng)資金，并按以下公式計(jì)算：　 流動(dòng)資金額=各種費(fèi)用基數(shù)X相應(yīng)的流動(dòng)資金所占比例(或占營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額)

式中，各種費(fèi)用基數(shù)是指年?duì)I業(yè)收入，年經(jīng)營(yíng)成本或年產(chǎn)量等。

(2)分項(xiàng)詳細(xì)估算法 為了簡(jiǎn)化計(jì)算，估算時(shí)僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算。

流動(dòng)資金是項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。

鋪底流動(dòng)資金是項(xiàng)目建成后，在試運(yùn)轉(zhuǎn)階段用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。

鋪底流動(dòng)資金=流動(dòng)資金×30%

如果是計(jì)算項(xiàng)目的全費(fèi)用周期的費(fèi)用，考慮的是流動(dòng)資金。如果是項(xiàng)目試運(yùn)行階段是鋪底流動(dòng)資金。

對(duì)于生產(chǎn)性建設(shè)工程投資指考慮到正常投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)前的投資，所以用鋪底流動(dòng)資金。