清算交收簡(jiǎn)介

Settlement　The conclusion of a transaction in which parties pay for securities purchased and take delivery of securities sold.我國(guó)證券市場(chǎng)采用的是法人結(jié)算模式。法人結(jié)算是指由他證券公司以法人名義集中在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)立資金清算交收賬戶，其接受客戶委托代理的證券交易的清算交收均通過(guò)此賬戶辦理。2100433B

延期交收交易實(shí)行集中、T 1的資金清算原則。

“集中”是指由交易所和托管銀行對(duì)會(huì)員及客戶資金統(tǒng)一進(jìn)行清算。

“T 1”是指交易所對(duì)客戶和會(huì)員每筆交易所產(chǎn)生的盈虧及費(fèi)用在第二個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行資金清算。

會(huì)員及客戶須在交易所指定的銀行開(kāi)立資金清算賬戶；資金托管銀行根據(jù)交易系統(tǒng)每日結(jié)算數(shù)據(jù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行資金清算。

綜合會(huì)員及客戶可通過(guò)交易系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢資金清算明細(xì)數(shù)據(jù)，如有異議，24小時(shí)內(nèi)向交易所提出復(fù)核申請(qǐng)。

銀行清算同城清算

①同城票據(jù)交換。票據(jù)交換，亦稱票據(jù)清算，一般指同一城市(或區(qū)域)各金融機(jī)構(gòu)對(duì)相互代收、代付的票據(jù)，按照規(guī)定時(shí)間和要求通過(guò)票據(jù)交換所集中進(jìn)行交換并清算資金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。它是銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，票據(jù)交換業(yè)務(wù)不僅涉及到銀行間票據(jù)的交換與清算，而且還牽涉到社會(huì)資金的使用效益等。同城票據(jù)交換的具體做法主要有以下幾種：

a、同城商業(yè)銀行間本系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)交換。由同城商業(yè)銀行的主管行牽頭，對(duì)轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)代收、代付本系統(tǒng)的票據(jù)組織交換，通過(guò)同城行處的往來(lái)科目劃轉(zhuǎn)，當(dāng)日或定期通過(guò)聯(lián)行往來(lái)科目進(jìn)行清算。

b、同城商業(yè)銀行間跨系統(tǒng)票據(jù)交換。根據(jù)各商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置和在人民銀行開(kāi)立存款帳戶的情況，采取三種不同的票據(jù)交換額當(dāng)時(shí)清算的辦法。二是如果各商業(yè)銀行的所屬機(jī)構(gòu)都直接在通過(guò)在人民銀行的存款帳戶進(jìn)行資金清算的辦法。 是對(duì)業(yè)務(wù)量不大的縣城行處的跨系統(tǒng)票據(jù)交換，采取直接交換、當(dāng)時(shí)清算資金的辦法。

②資金清算。參加票據(jù)交換的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)票據(jù)交換所核對(duì)軋平當(dāng)天（或場(chǎng)）的票據(jù)交換業(yè)務(wù)后，主要采取下面兩種資金清算方法： 1）全額清算。即參加票據(jù)交換的行處，將提出提入票據(jù)的應(yīng)借和應(yīng)貸差額分別進(jìn)行匯總，然后通過(guò)人民銀行向?qū)Ψ叫星逅阗Y金。 2)差額清算。即參加票據(jù)交換的行處，將各自提出提入的票據(jù)金額進(jìn)行軋差，得到應(yīng)貸差額或應(yīng)借差額，然后通過(guò)在人民銀行的存款賬戶進(jìn)行清算。

③同城票據(jù)的微機(jī)清算。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，金融業(yè)務(wù)的電子化工作也得到飛速發(fā)展。1987年以后，在結(jié)算業(yè)務(wù)多的大、中城市，人民銀行開(kāi)始建立清算中心，通過(guò)電子計(jì)算機(jī)處理同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，使同城資金清算工作有了質(zhì)的飛躍。

銀行清算異地清算

在我國(guó)，異地清算業(yè)是同現(xiàn)行的聯(lián)行往來(lái)制度相聯(lián)系的，中央銀行和商業(yè)銀行在聯(lián)行轉(zhuǎn)匯清算業(yè)務(wù)中的基本做法是：

①各商業(yè)銀行全國(guó)聯(lián)行跨系統(tǒng)和系統(tǒng)內(nèi)大額匯劃款項(xiàng)均通過(guò)人民銀行聯(lián)行辦理轉(zhuǎn)匯并清算資金。

②商業(yè)銀行全國(guó)聯(lián)行跨系統(tǒng)和系統(tǒng)內(nèi)未達(dá)到轉(zhuǎn)匯金額起點(diǎn)的匯劃款項(xiàng)、內(nèi)部資金匯劃款項(xiàng)和縣以下全國(guó)聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的匯劃款項(xiàng)，仍分別通過(guò)商業(yè)銀行跨系統(tǒng)和本系統(tǒng)聯(lián)行劃轉(zhuǎn)。

③商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行匯票和銀行承兌匯票，暫不通過(guò)人民銀行聯(lián)行劃付，仍由各商業(yè)銀行聯(lián)行劃付。

④商業(yè)銀行必須在人民銀行存款賬戶留足備付金，人民銀行收到商業(yè)銀行的匯劃憑證時(shí)，如其存款不足支付，應(yīng)通知商業(yè)銀行于一日之內(nèi)補(bǔ)足，仍不能補(bǔ)足的，對(duì)不足部分退回憑證，不得在人民銀行存款賬戶透支。

⑤商業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)匯時(shí)，匯劃金額一般不得轉(zhuǎn)入同城票據(jù)交換差額內(nèi)，可將有關(guān)匯劃憑證連同轉(zhuǎn)匯清單一并向人民銀行提出信件交換或單獨(dú)提交。但人民銀行劃撥解付款項(xiàng)，可通過(guò)同城票據(jù)交換辦理。

清算結(jié)算 ：一筆交易并進(jìn)入紀(jì)錄的過(guò)程，這一過(guò)程可以不需實(shí)際貨幣的有形交換。

一般而言，支付活動(dòng)的過(guò)程包括交易、清分和結(jié)算。其中，清分和結(jié)算均是清償收付雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的過(guò)程及手段。在支付活動(dòng)中，同行內(nèi)賬戶資金往來(lái)直接結(jié)算便可，而涉及不同行之間賬戶資金往來(lái)的，則需先清分再結(jié)算。

清分主要是指不同銀行間的貨幣收付，可以認(rèn)為是結(jié)算進(jìn)行之前，發(fā)起行和接收行對(duì)支付指令的發(fā)送、接收、核對(duì)確認(rèn)，其結(jié)果是全面交換結(jié)算工具和支付信息，并建立最終結(jié)算頭寸。

結(jié)算是指將清分過(guò)程產(chǎn)生的待結(jié)算頭寸分別在發(fā)起行、接收行進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，完成資金轉(zhuǎn)移，并通知收付雙方的過(guò)程。當(dāng)前，大多數(shù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的完成主要通過(guò)兩類賬戶：一是銀行間互相開(kāi)立的代理賬戶，二是開(kāi)立在央行、獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)如銀聯(lián)、或者第三方支付機(jī)構(gòu)的賬戶。

引用一句話：結(jié)算是清償商務(wù)活動(dòng)中債權(quán)債務(wù)的最終結(jié)果；清算是結(jié)清銀行間資金賬戶往來(lái)債權(quán)債務(wù)關(guān)系最終結(jié)果的一種過(guò)程。

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