水電工程概算調(diào)整管理辦法（試行）

是在2011年3月16日由國家能源局發(fā)行的管理辦法。

國家能源局通知

國家能源局關(guān)于印發(fā)水電工程概算調(diào)整管理辦法（試行）的通知

為加強水電工程建設(shè)管理，規(guī)范概算調(diào)整工作，保障工程建設(shè)順利進行與工程效益有效發(fā)揮，促進水電建設(shè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家基本建設(shè)管理和水電工程造價管理有關(guān)規(guī)定，我局制定了《水電工程概算調(diào)整管理辦法》（試行），現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：水電工程概算調(diào)整管理辦法（試行）

國家能源局

二〇一一年三月十六日

水電工程概算調(diào)整管理辦法（試行）

第一條　為加強水電工程建設(shè)管理，規(guī)范概算調(diào)整工作，根據(jù)國家基本建設(shè)管理和水電工程造價管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于在主要河流上建設(shè)的水電工程項目、總裝機容量25萬千瓦機以上水電工程項目、抽水蓄能電站項目，其他水電工程可參照執(zhí)行。

第三條　對于經(jīng)核準(zhǔn)并開工建設(shè)的水電工程，在建設(shè)過程中由于國家政策調(diào)整、市場價格變化以及工程設(shè)計變更等原因，導(dǎo)致原批準(zhǔn)設(shè)計概算不能滿足工程實際需要，且投資完成額超過原批準(zhǔn)設(shè)計概算80%及以上的，可向國家能源局申請調(diào)整概算。

第四條　申請調(diào)整概算時，應(yīng)提交以下材料：

（一）項目核準(zhǔn)文件；

（二）原工程可行性研究報告、設(shè)計概算文件及技術(shù)審查文件；

（三）工程調(diào)整概算報告（或稱工程復(fù)核概算報告），應(yīng)包括調(diào)整后的概算文件及與原批準(zhǔn)設(shè)計概算對比分析，分類定量說明投資變化原因、依據(jù)和計算方法；

（四）設(shè)計變更匯總專題報告及重大設(shè)計變更審查、核準(zhǔn)意見；

（五）與調(diào)整概算有關(guān)的合同文件及結(jié)算資料；

（六）調(diào)整概算所需的其他材料。

第五條　工程調(diào)整概算報告由項目法人委托原設(shè)計概算編制單位編制。項目法人委托編制完成調(diào)整概算報告，并經(jīng)工程所在地省級發(fā)展改革委、能源局和所屬計劃單列企業(yè)集團（或中央管理企業(yè)）同意后，方可向國家能源局申請調(diào)整概算。

第六條　國家能源局收到概算調(diào)整申請報告后，委托原設(shè)計概算審查單位，按照工程概算管理的有關(guān)規(guī)定，組織專家進行技術(shù)審查并出具審查意見。

第七條　工程調(diào)整概算報告應(yīng)按照靜態(tài)控制、動態(tài)管理的原則，以原設(shè)計概算為基礎(chǔ)，根據(jù)設(shè)計變更匯總專題報告、建設(shè)征地和移民安置規(guī)劃調(diào)整專項報告（含補償投資概算調(diào)整）等復(fù)核調(diào)整設(shè)計概算相應(yīng)項目及工程量，按原設(shè)計概算價格水平編制工程靜態(tài)投資，并在分年度靜態(tài)投資基礎(chǔ)上，依據(jù)工程建設(shè)期國家政策調(diào)整、市場價格變化以及工程建設(shè)實際情況，編制工程建設(shè)期價差和貸款利息。

第八條　工程調(diào)整概算報告編制單位和編制人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家的政策、法規(guī)和行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，廣泛、深入地了解工程實際，認(rèn)真分析工程實施過程中的變化情況，實事求是，合理反映工程實際情況和造價水平。

第九條　工程調(diào)整概算報告的編制依據(jù)主要包括：

（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定；

（二）經(jīng)審定、批準(zhǔn)的可行性研究報告及設(shè)計概算；

（三）重大設(shè)計變更專題報告及審查、核準(zhǔn)意見；

（四）建設(shè)征地和移民安置、環(huán)境保護工程、水土保持工程、勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生等專項調(diào)整報告及審查意見；

（五）一般工程設(shè)計變更報告；

（六）國家或行業(yè)主管部門發(fā)布的相關(guān)價格指數(shù)以及工程建設(shè)期間市場價格資料；

（七）機電及金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備的采購合同文件、分年度材料采購合同文件、施工合同及其它重要合同文件、結(jié)算資料等；

（八）其他相關(guān)資料。

第十條　工程設(shè)計變更復(fù)核是編制工程調(diào)整概算報告的重要基礎(chǔ)。工程設(shè)計變更包括重大設(shè)計變更和一般設(shè)計變更等內(nèi)容。水電工程重大設(shè)計變更的界定及審查、核準(zhǔn)程序按照國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在提交工程調(diào)整概算報告的同時，應(yīng)提交工程設(shè)計變更匯總專題報告。

第十一條　工程設(shè)計變更匯總專題報告應(yīng)按照設(shè)計概算項目劃分，對工程項目和工程量變化情況進行說明，特別是對新增項目和工程投資變化較大的工程項目和工程量，應(yīng)說明設(shè)計方案變更情況，分析變更原因，按照《水電工程設(shè)計工程量計算規(guī)定》有關(guān)要求編制變更工程量計算書，并附有關(guān)圖紙。

第十二條　對申請調(diào)整概算的工程，審查單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家、行業(yè)的有關(guān)政策、法律、規(guī)定，結(jié)合市場價格變化及工程建設(shè)實際，區(qū)別不可抗力因素和人為因素，組織有關(guān)專家對工程調(diào)整概算報告及相關(guān)資料進行認(rèn)真審查，提出審查意見。

第十三條　對由于地質(zhì)條件變化或其他合理原因造成設(shè)計變更的工程項目和工程量，經(jīng)審查認(rèn)可后在調(diào)整概算中予以調(diào)整。屬于重大設(shè)計變更的，須按規(guī)定已經(jīng)履行設(shè)計變更審查、核準(zhǔn)程序，并取得原設(shè)計審查單位的審查意見；未履行相關(guān)程序的，不予調(diào)整。

第十四條　對由于政策調(diào)整、市場價格上漲等不可抗力因素造成建安工程費用、設(shè)備價格、獨立費用以及建設(shè)期利息增加的，經(jīng)審查認(rèn)可后予以調(diào)整。

第十五條　涉及環(huán)境保護、水土保持、安全設(shè)施等方面的設(shè)計變更，應(yīng)以有關(guān)主管部門的變更審批文件作為依據(jù)。

第十六條　需對批準(zhǔn)的建設(shè)征地和移民安置規(guī)劃及補償投資進行調(diào)整的水電工程，應(yīng)當(dāng)依照《大中型水利水電工程建設(shè)征地補償和移民安置條例》及相關(guān)法律法規(guī)，編制建設(shè)征地和移民安置規(guī)劃調(diào)整報告，同時對補償投資進行調(diào)整，經(jīng)專項審查后，按重新審定的補償投資計入工程調(diào)整概算報告。

第十七條　對由于勘察、設(shè)計、施工、設(shè)備材料供應(yīng)、監(jiān)理單位過失造成工程投資超過原設(shè)計概算的，根據(jù)違約責(zé)任扣減有關(guān)責(zé)任單位的費用，超出的投資不作為計取獨立費用的基數(shù)。對過失情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)任單位，由相關(guān)部門依法予以處理。

第十八條　對由于項目法人單位管理不善、失職瀆職，擅自擴大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)、增加建設(shè)內(nèi)容，以及因上述原因造成工程投資超過原設(shè)計概算的，其超出的投資不予調(diào)整，并將視情給予批評、通報或追究項目法人單位的法律責(zé)任。

第十九條　經(jīng)國家能源局審查認(rèn)可的工程調(diào)整概算，作為原項目核準(zhǔn)機關(guān)對項目核準(zhǔn)文件規(guī)定內(nèi)容調(diào)整出具書面確認(rèn)意見或重新核準(zhǔn)的依據(jù)。同時，也是工程項目融資、投資控制管理、項目經(jīng)濟評價和對項目進行稽查、審計的依據(jù)。

第二十條　本辦法由國家能源局負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。 2100433B

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范全區(qū)大中型水利水電工程移民后期扶持項目規(guī)劃及實施管理，管好、用好全區(qū)大中型水利水電工程移民后期扶持項目資金，根據(jù)《大中型水利水電工程建設(shè)征地補償和移民安置條例》（國務(wù)院第471號令）、國務(wù)院《關(guān)于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（國發(fā)〔2006〕17號）、《四川省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省扶貧移民局〈四川省大中型水利水電工程移民工作管理辦法（試行）〉的通知》（川辦函〔2014〕27）、《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈四川省大中型水庫移民后期扶持項目資金管理辦法〉的通知》（川財企〔2013〕10號）、省扶貧移民局《四川省大中型水利水電工程移民后期扶持工作管理辦法》（川扶貧移民發(fā)〔2012〕399號）和市扶貧移民局《關(guān)于印發(fā)〈達(dá)州市大中型水利水電工程移民后期扶持項目管理暫行辦法（試行）〉的通知》（達(dá)市扶貧移民發(fā)〔2014〕31號）等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我區(qū)實際，制定本實施細(xì)則。

第二條 本實施細(xì)則適用于全區(qū)納入移民后期扶持政策范圍的大中型水利水電工程庫區(qū)和移民安置區(qū)的移民后期扶持項目管理工作（以下簡稱后扶項目）。

第二章 實施范圍

第三條 后扶項目分類：一是對不搬遷只進行生產(chǎn)安置人口指標(biāo)的扶持資金項目，稱為“指標(biāo)項目”；二是對省上切塊下達(dá)的扶持資金項目，稱為“一般項目”；三是省上重點進行移民扶貧整村推進建設(shè)的扶持資金項目，稱為“重點項目”。

第四條 后扶項目主要包括：

（一）庫區(qū)和移民安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)濟社會發(fā)展項目。

1．基本口糧田建設(shè)及水利設(shè)施配套建設(shè)項目。

2．農(nóng)村飲水安全、沼氣、交通、供電、通信廣播等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

3．庫區(qū)和移民安置區(qū)的文化、教育、衛(wèi)生等社會事業(yè)設(shè)施建設(shè)項目。

4．生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護項目。

5．勞動力技能培訓(xùn)項目。

6．庫區(qū)和移民安置區(qū)有市場前景的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)、旅游業(yè)、加工業(yè)、服務(wù)業(yè)等生產(chǎn)開發(fā)項目。

7．與移民生產(chǎn)生活密切相關(guān)的其他項目。

（二）庫區(qū)和移民安置區(qū)因不可抗力發(fā)生的臨時性、突發(fā)性等事件應(yīng)急處置項目。

（三）水庫移民突出問題，包括水庫移民避險搬遷項目、特困移民解困項目等。

（四）實施后扶政策專項工作經(jīng)費補助支出。

（五）省政府批準(zhǔn)的其他項目。

第三章 前期工作

第五條 后扶項目實施方案和項目計劃的編制及審批。

（一）指標(biāo)項目依據(jù)移民后扶規(guī)劃或移民發(fā)展規(guī)劃，在充分尊重移民意愿的基礎(chǔ)上，由實施村成立項目理事會，由項目理事會作為實施主體在區(qū)扶貧移民局的指導(dǎo)下編制年度計劃，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委審核，區(qū)扶貧移民局匯總，報區(qū)政府審批后實施，并上報省、市扶貧移民局備案。

（二）一般項目依據(jù)移民發(fā)展規(guī)劃、切塊資金額度，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委編制項目規(guī)劃，區(qū)扶貧移民局組織編制年度計劃，報市扶貧移民局審批后實施。

（三）重點項目依據(jù)重點項目方案、實施進度要求，由相關(guān)部門編制規(guī)劃，區(qū)政府組織編制年度計劃，經(jīng)市政府組織審核同意后，由市扶貧移民局報省扶貧移民局審批后實施。

第六條 項目年度計劃按照輕重緩急、自下而上的原則確定。納入年度計劃的項目應(yīng)具備以下條件：

（一）項目所在地農(nóng)村集體經(jīng)濟組織和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委的書面申請。

（二）明確項目建設(shè)地點、建設(shè)方式、投資規(guī)模、效益評價、社會風(fēng)險評估、運營管護單位等相關(guān)要素。

（三）項目達(dá)到相關(guān)行業(yè)前期工作要求，并已通過區(qū)扶貧移民局組織的相關(guān)業(yè)務(wù)部門審查。

第四章 項目實施與管理

第七條 移民后期扶持項目實施主體。

（一）指標(biāo)項目：單項資金達(dá)到招標(biāo)和比選標(biāo)準(zhǔn)的項目，村項目理事會嚴(yán)格按招標(biāo)、比選規(guī)定組織實施。單項資金未達(dá)到招標(biāo)和比選標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求不高、受惠對象直接、進村入戶的小型農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，由村民代表會議民主選舉產(chǎn)生的項目理事會直接組織自建；技術(shù)含量較高的項目，由村項目理事會等實施主體以競爭方式確定有資質(zhì)的單位組織實施。村民自建項目按四川省人民政府辦公廳《關(guān)于推行農(nóng)村小型公共基礎(chǔ)設(shè)施村民自建的意見》（川辦發(fā)〔2012〕30號）組織實施。

（二）一般項目：由區(qū)扶貧移民局按項目管理的相關(guān)規(guī)定和要求組織實施，區(qū)扶貧移民局可根據(jù)項目規(guī)模、性質(zhì)，委托項目所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委組織項目所在村或行業(yè)主管部門實施。應(yīng)急補助資金項目參照一般項目組織實施。

（三）重點項目：由區(qū)政府按省扶貧移民局、省財政廳、省發(fā)改委明確的大中型水利水電工程移民后扶示范建設(shè)工作實施意見相關(guān)要求組織實施。

第八條 各實施主體在項目批復(fù)下達(dá)后，將項目內(nèi)容、項目規(guī)模、組織方式進行公示，并按照相關(guān)規(guī)定和程序，組織項目設(shè)計、編制項目預(yù)算、財政評審、招投標(biāo)（比選、競爭性談判）等。

第九條 嚴(yán)格實施招投標(biāo)制。單項投資200萬元以上（含200萬元）的，應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)。單項投資50萬以上（含50萬元）不足200萬元的，應(yīng)當(dāng)比選（或招標(biāo)）。單項投資50萬元以下的項目按規(guī)定組織實施，種養(yǎng)項目可實行集中采購或直補到戶。無論采取何種方式，均應(yīng)遵循“公開、公平、公正、誠信”的原則。

第十條 嚴(yán)格實行項目監(jiān)理制。招標(biāo)、比選項目由監(jiān)理單位對項目實施過程中的投資控制、進度控制和質(zhì)量控制進行嚴(yán)格管理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。其他項目由移民村廉勤委履行監(jiān)理職能。

第十一條 區(qū)交通、水務(wù)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、住建等相關(guān)部門積極配合參與項目建設(shè)，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第十二條 實行村民自建或后扶項目補助、群眾投勞集資項目，應(yīng)當(dāng)采用“一事一議”的方式?jīng)Q定有關(guān)事項，“一事一議”應(yīng)當(dāng)遵循“量力而行、群眾受益、民主決策、上限控制、使用公開”的原則。

第十三條 實行村民自建的項目，其項目理事會一般由3－5人組成（應(yīng)有1－2名移民代表）。

第五章 項目資金管理

第十四條 后扶項目資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)符合國家大中型水庫移民后期扶持政策，遵循公開透明、統(tǒng)籌安排、定向使用、科學(xué)監(jiān)管的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效。

第十五條 后扶項目資金由區(qū)財政局和區(qū)扶貧移民局共同管理。區(qū)財政局負(fù)責(zé)后扶項目資金的預(yù)算管理和資金撥付。區(qū)扶貧移民局負(fù)責(zé)后扶項目規(guī)劃和實施管理。

第十六條 按后扶項目資金審批權(quán)限，區(qū)扶貧移民局會同區(qū)財政局對上報的后扶項目規(guī)劃實施方案進行審核，研究提出后扶項目資金年度安排（項目實施）預(yù)案，批復(fù)下達(dá)后扶項目資金實施方案計劃。

第十七條 后扶項目實行區(qū)級報帳制度，專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?。鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委、村組和項目實施單位負(fù)責(zé)項目工程的實施進度、質(zhì)量和報賬基礎(chǔ)工作，并對所提供資料的完整性、真實性、合法性、有效性負(fù)責(zé)。

第十八條 嚴(yán)格按照審批的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)組織實施，超標(biāo)準(zhǔn)、超概算項目的資金缺口由實施單位自行解決。

第十九條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目實行質(zhì)量保證金制度。根據(jù)項目實施的管理要求，項目驗收撥付資金時需預(yù)留5%的項目質(zhì)量保證金。項目竣工期滿一年后無質(zhì)量問題，質(zhì)量保證金如數(shù)撥付。若工程質(zhì)量存在問題，則將質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)為工程維修費用，并按項目責(zé)任書和工程承包合同有關(guān)條款處理。

第六章 項目驗收

第二十條 項目驗收需提供的相關(guān)資料詳見附件1和附件2。

第二十一條 項目建設(shè)竣工驗收按以下程序進行。

（一）自驗。項目完工后一個月內(nèi)，由建設(shè)單位按合同要求進行自驗。

（二）組織驗收。指標(biāo)項目由項目所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委組織自驗，在自驗合格的基礎(chǔ)上，由區(qū)扶貧移民局組織驗收；一般項目由區(qū)扶貧移民局在自驗的基礎(chǔ)上，申請市扶貧移民局組織驗收；重點項目由區(qū)政府在自驗的基礎(chǔ)上，逐級報請省扶貧移民局組織驗收。

第二十二條 項目驗收結(jié)果要形成項目驗收總體情況報告。

第二十三條 未通過驗收的，要限期整改，直達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)為止。無計劃或未完工項目不予驗收。

第二十四條 項目驗收合格后，明確項目運營管護責(zé)任主體，及時辦理移交手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)，制定管護制度，確保項目長期發(fā)揮效益。

第七章 項目和資金的監(jiān)督管理

第二十五條 建立后扶項目資金使用跟蹤監(jiān)管責(zé)任機制，區(qū)財政局負(fù)責(zé)對后扶項目資金的使用情況進行管理和監(jiān)督，區(qū)扶貧移民局負(fù)責(zé)對項目實施情況進行管理和監(jiān)督。對于違反相關(guān)規(guī)定，擅自改變資金使用方向、對象，以及截留、擠占、挪用后扶項目資金的單位及責(zé)任人及時查處，對觸犯法律的，依法追究其法律責(zé)任。

第二十六條 工程項目監(jiān)理單位應(yīng)嚴(yán)格履行監(jiān)理合同條款，不得單方毀約，未經(jīng)委托方同意，不得泄露委托方秘密，對監(jiān)理行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。因監(jiān)理行為過失而造成重大事故，監(jiān)理單位要對事故損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。

第二十七條 因失職、瀆職而嚴(yán)重影響項目質(zhì)量和進度，致使項目不能按期竣工驗收或不能通過驗收的；對不執(zhí)行投資計劃，嚴(yán)重浪費項目投資甚至造成重大事故的，按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第八章 附則

第二十八條 本實施細(xì)則由區(qū)扶貧移民局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本實施細(xì)則自2015年8月6日起實施，有效期2年，期滿自行失效。在實施過程中，法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

附件：1．50萬元以上（含50萬元）稱民后扶項目建設(shè)檔案資料清單

2．50萬元以下移民后扶項目建設(shè)檔案資料清單

附件1

50萬元以上（含50萬元）移民后扶項目建設(shè)檔案資料清單

一、招標(biāo)階段

（一）項目資金下達(dá)文件；

（二）項目建設(shè)方案審批文件；

（三）項目招標(biāo)設(shè)計、施工圖、工程預(yù)算書；

（四）財政評審（含招標(biāo)控制價）；

（五）招標(biāo)事項核準(zhǔn)文件：招標(biāo)范圍、方式，指標(biāo)組織形式、發(fā)包初步方案；

（六）招標(biāo)備案有以下材料：招標(biāo)公告或資格預(yù)審公告或投標(biāo)邀請書，招標(biāo)文件，評標(biāo)報告，中標(biāo)通知，承包合同。委托招標(biāo)代理機構(gòu)中標(biāo)的，由代理機構(gòu)履行招標(biāo)投標(biāo)的備案手續(xù)；

（七）其他資料。

二、建設(shè)實施階段

（一）勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、材料及設(shè)備采購等所簽訂的合同；

（二）項目法人、監(jiān)理、施工、設(shè)計等建立項目管理機構(gòu)的文件；

（三）施工圖會審和技術(shù)交底資料；

（四）施工單位編制的施工組織計劃、監(jiān)理單位編制的監(jiān)理大綱及實施細(xì)則；

（五）項目法人與工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)簽訂的《工程質(zhì)量監(jiān)督書》；

（六）項目法人到安全生產(chǎn)監(jiān)督機構(gòu)辦理的施工安全監(jiān)督手續(xù)；

（七）項目法人向上級行政主管部門提出的主體工程開工申請報告及批準(zhǔn)開工文件；

（八）水保及環(huán)評相關(guān)文件；

（九）由監(jiān)理單位簽發(fā)的開工文件；

（十）單位建設(shè)的工程質(zhì)量、安全、投資、進度控制體系的文件；

（十一）工程項目劃分方案及批準(zhǔn)文件；

（十二）單位會場質(zhì)量評定資料；

（十三）施工單位的施工日志；

（十四）監(jiān)理單位的監(jiān)理日志；

（十五）其他資料。

三、竣工驗收階段

（一）竣工驗收應(yīng)提供的資料

1．項目法人提供：工程建設(shè)管理工作報告、工程建設(shè)大事記、擬驗收工程清單和未完工程清單及建設(shè)安排、驗收報告等；

2．監(jiān)理單位：工程建設(shè)監(jiān)理工作報告；

3．設(shè)計單位：工程設(shè)計工作報告；

4．施工單位：工程施工管理工作報告；

5．運行管理單位：運行管理工作報告；

6．質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)：工程質(zhì)量報告、安全監(jiān)督報告。

（二）竣工驗收應(yīng)準(zhǔn)備的備查資料

1．項目法人：前期工作文件及批復(fù)復(fù)印件、主管部門文件、招標(biāo)投標(biāo)文件、合同文件、工程項目劃分資料，分部工程、單位工程、工程外觀的質(zhì)量評定資料，重要會議記錄，安全質(zhì)量事故資料，工程決算及審計報告；

2．參建單位：工程質(zhì)量、安全管理相關(guān)資料；

3．施工單位：單元工程質(zhì)量評定、工程施工質(zhì)量檢驗文件、竣工圖；

4．監(jiān)理單位：工程監(jiān)理資料、資料缺陷備案表；

5．設(shè)計單位：施工圖設(shè)計文件、工程設(shè)計變更資料；

6．其他資料。

四、需要上報市級主管部門備案的資料

（一）項目法人：工程建設(shè)管理工作報告、工程建設(shè)大事記和驗收報告書；

（二）監(jiān)理單位：工程建設(shè)監(jiān)理工作報告；

（三）設(shè)計單位：工程設(shè)計工作報告；

（四）施工單位：工程施工管理工作報告；

（五）運行管理單位：運行管理工作報告；

（六）質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)：工程質(zhì)量報告、安全監(jiān)督報告。

附件2

50萬元以下移民后扶項目建設(shè)檔案資料清單

1．村（組）移民項目規(guī)劃。

2．村（組）項目規(guī)劃方案會議記錄或文件。

3．施工前影像資料。

4．村（組）報鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委規(guī)劃和實施方案申報書。

5．鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委項目規(guī)劃及實施方案（含施工組織形式）。

6．鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委報區(qū)扶貧移民局規(guī)劃和實施方案申報書。

7．項目設(shè)計、施工圖、工程預(yù)算書。

8．區(qū)級財政評審報告。

9．項目及資金下達(dá)批復(fù)文件。

10．項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、組織方式公示資料及影像。

11．村（組）項目竟標(biāo)評選會議決定記錄（移民代表參會）。

12．中標(biāo)單位公示資料及影像。

13．施工合同。

14．工程量記錄資料。

15．施工中影像資料。

16．鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦委后扶項目自驗報告。

17．項目竣工影像資料。

18．工程決算審計報告。

19．申請區(qū)級部門驗收報告。

20．其他資料。 2100433B

納稅信用管理辦法（試行）發(fā)布信息

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告

國家稅務(wù)總局公告2014年第40號

現(xiàn)將《納稅信用管理辦法（試行）》予以發(fā)布，自2014年10月1日起施行。

特此公告。

國家稅務(wù)總局

2014年7月4日

納稅信用管理辦法（試行）具體內(nèi)容

納稅信用管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條　為規(guī)范納稅信用管理，促進納稅人誠信自律，提高稅法遵從度，推進社會信用體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則、《國務(wù)院關(guān)于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》（國發(fā)〔2014〕20號）和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）的通知》（國發(fā)〔2014〕21號），制定本辦法。

第二條　本辦法所稱納稅信用管理，是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人的納稅信用信息開展的采集、評價、確定、發(fā)布和應(yīng)用等活動。

第三條　本辦法適用于已辦理稅務(wù)登記，從事生產(chǎn)、經(jīng)營并適用查賬征收的企業(yè)納稅人（以下簡稱納稅人）。

扣繳義務(wù)人、自然人納稅信用管理辦法由國家稅務(wù)總局另行規(guī)定。

個體工商戶和其他類型納稅人的納稅信用管理辦法由省稅務(wù)機關(guān)制定。

第四條　國家稅務(wù)總局主管全國納稅信用管理工作。省以下稅務(wù)機關(guān)負(fù)責(zé)所轄地區(qū)納稅信用管理工作的組織和實施。

第五條　納稅信用管理遵循客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、分級分類、動態(tài)調(diào)整的原則。

第六條　國家稅務(wù)總局推行納稅信用管理工作的信息化，規(guī)范統(tǒng)一納稅信用管理。

第七條　國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局應(yīng)聯(lián)合開展納稅信用評價工作。

第八條　稅務(wù)機關(guān)積極參與社會信用體系建設(shè)，與相關(guān)部門建立信用信息共建共享機制，推動納稅信用與其他社會信用聯(lián)動管理。

第二章 納稅信用信息采集

第九條　納稅信用信息采集是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人納稅信用信息的記錄和收集。

第十條　納稅信用信息包括納稅人信用歷史信息、稅務(wù)內(nèi)部信息、外部信息。

納稅人信用歷史信息包括基本信息和評價年度之前的納稅信用記錄，以及相關(guān)部門評定的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄。

稅務(wù)內(nèi)部信息包括經(jīng)常性指標(biāo)信息和非經(jīng)常性指標(biāo)信息。經(jīng)常性指標(biāo)信息是指涉稅申報信息、稅（費）款繳納信息、發(fā)票與稅控器具信息、登記與賬簿信息等納稅人在評價年度內(nèi)經(jīng)常產(chǎn)生的指標(biāo)信息；非經(jīng)常性指標(biāo)信息是指稅務(wù)檢查信息等納稅人在評價年度內(nèi)不經(jīng)常產(chǎn)生的指標(biāo)信息。

外部信息包括外部參考信息和外部評價信息。外部參考信息包括評價年度相關(guān)部門評定的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄；外部評價信息是指從相關(guān)部門取得的影響納稅人納稅信用評價的指標(biāo)信息。

第十一條　納稅信用信息采集工作由國家稅務(wù)總局和省稅務(wù)機關(guān)組織實施，按月采集。

第十二條　本辦法第十條第二款納稅人信用歷史信息中的基本信息由稅務(wù)機關(guān)從稅務(wù)管理系統(tǒng)中采集，稅務(wù)管理系統(tǒng)中暫缺的信息由稅務(wù)機關(guān)通過納稅人申報采集；評價年度之前的納稅信用記錄，以及相關(guān)部門評定的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄，從稅收管理記錄、國家統(tǒng)一信用信息平臺等渠道中采集。

第十三條　本辦法第十條第三款稅務(wù)內(nèi)部信息從稅務(wù)管理系統(tǒng)中采集。

第十四條　本辦法第十條第四款外部信息主要通過稅務(wù)管理系統(tǒng)、國家統(tǒng)一信用信息平臺、相關(guān)部門官方網(wǎng)站、新聞媒體或者媒介等渠道采集。通過新聞媒體或者媒介采集的信息應(yīng)核實后使用。

第三章 納稅信用評價

第十五條　納稅信用評價采取年度評價指標(biāo)得分和直接判級方式。評價指標(biāo)包括稅務(wù)內(nèi)部信息和外部評價信息。

年度評價指標(biāo)得分采取扣分方式。納稅人評價年度內(nèi)經(jīng)常性指標(biāo)和非經(jīng)常性指標(biāo)信息齊全的，從100分起評；非經(jīng)常性指標(biāo)缺失的，從90分起評。

直接判級適用于有嚴(yán)重失信行為的納稅人。

納稅信用評價指標(biāo)由國家稅務(wù)總局另行規(guī)定。

第十六條　外部參考信息在年度納稅信用評價結(jié)果中記錄，與納稅信用評價信息形成聯(lián)動機制。

第十七條　納稅信用評價周期為一個納稅年度，有下列情形之一的納稅人，不參加本期的評價：

（一）納入納稅信用管理時間不滿一個評價年度的；

（二）本評價年度內(nèi)無生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的；

（三）因涉嫌稅收違法被立案查處尚未結(jié)案的；

（四）被審計、財政部門依法查出稅收違法行為，稅務(wù)機關(guān)正在依法處理，尚未辦結(jié)的；

（五）已申請稅務(wù)行政復(fù)議、提起行政訴訟尚未結(jié)案的；

（六）其他不應(yīng)參加本期評價的情形。

第十八條　納稅信用級別設(shè)A、B、C、D四級。A級納稅信用為年度評價指標(biāo)得分90分以上的；B級納稅信用為年度評價指標(biāo)得分70分以上不滿90分的；C級納稅信用為年度評價指標(biāo)得分40分以上不滿70分的; D級納稅信用為年度評價指標(biāo)得分不滿40分或者直接判級確定的。

第十九條　有下列情形之一的納稅人，本評價年度不能評為A級：

（一）實際生產(chǎn)經(jīng)營期不滿3年的；

（二）上一評價年度納稅信用評價結(jié)果為D級的；

（三）非正常原因一個評價年度內(nèi)增值稅或營業(yè)稅連續(xù)3個月或者累計6個月零申報、負(fù)申報的；

（四）不能按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置賬簿，并根據(jù)合法、有效憑證核算，向稅務(wù)機關(guān)提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的。

第二十條　有下列情形之一的納稅人，本評價年度直接判為D級:

（一）存在逃避繳納稅款、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票等行為，經(jīng)判決構(gòu)成涉稅犯罪的；

（二）存在前項所列行為，未構(gòu)成犯罪，但偷稅(逃避繳納稅款)金額10萬元以上且占各稅種應(yīng)納稅總額10%以上，或者存在逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票等稅收違法行為，已繳納稅款、滯納金、罰款的；

（三）在規(guī)定期限內(nèi)未按稅務(wù)機關(guān)處理結(jié)論繳納或者足額繳納稅款、滯納金和罰款的；

（四）以暴力、威脅方法拒不繳納稅款或者拒絕、阻撓稅務(wù)機關(guān)依法實施稅務(wù)稽查執(zhí)法行為的；

（五）存在違反增值稅發(fā)票管理規(guī)定或者違反其他發(fā)票管理規(guī)定的行為，導(dǎo)致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的；

（六）提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠政策的；

（七）騙取國家出口退稅款，被停止出口退（免）稅資格未到期的；

（八）有非正常戶記錄或者由非正常戶直接責(zé)任人員注冊登記或者負(fù)責(zé)經(jīng)營的；

（九）由D級納稅人的直接責(zé)任人員注冊登記或者負(fù)責(zé)經(jīng)營的；

（十）存在稅務(wù)機關(guān)依法認(rèn)定的其他嚴(yán)重失信情形的。

第二十一條　納稅人有下列情形的，不影響其納稅信用評價：

（一）由于稅務(wù)機關(guān)原因或者不可抗力，造成納稅人未能及時履行納稅義務(wù)的；

（二）非主觀故意的計算公式運用錯誤以及明顯的筆誤造成未繳或者少繳稅款的；

（三）國家稅務(wù)總局認(rèn)定的其他不影響納稅信用評價的情形。

第四章 納稅信用評價結(jié)果的確定和發(fā)布

第二十二條　納稅信用評價結(jié)果的確定和發(fā)布遵循誰評價、誰確定、誰發(fā)布的原則。

第二十三條　稅務(wù)機關(guān)每年4月確定上一年度納稅信用評價結(jié)果，并為納稅人提供自我查詢服務(wù)。

第二十四條　納稅人對納稅信用評價結(jié)果有異議的，可以書面向作出評價的稅務(wù)機關(guān)申請復(fù)評。作出評價的稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按本辦法第三章規(guī)定進行復(fù)核。

第二十五條　稅務(wù)機關(guān)對納稅人的納稅信用級別實行動態(tài)調(diào)整。

因稅務(wù)檢查等發(fā)現(xiàn)納稅人以前評價年度需扣減信用評價指標(biāo)得分或者直接判級的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按本辦法第三章規(guī)定調(diào)整其以前年度納稅信用評價結(jié)果和記錄。

納稅人因第十七條第三、四、五項所列情形解除而向稅務(wù)機關(guān)申請補充納稅信用評價的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按本辦法第三章規(guī)定處理。

第二十六條　納稅人信用評價狀態(tài)變化時，稅務(wù)機關(guān)可采取適當(dāng)方式通知、提醒納稅人。

第二十七條　稅務(wù)機關(guān)對納稅信用評價結(jié)果，按分級分類原則，依法有序開放：

（一）主動公開A級納稅人名單及相關(guān)信息；

（二）根據(jù)社會信用體系建設(shè)需要，以及與相關(guān)部門信用信息共建共享合作備忘錄、協(xié)議等規(guī)定，逐步開放B、C、D級納稅人名單及相關(guān)信息；

（三）定期或者不定期公布重大稅收違法案件信息。具體辦法由國家稅務(wù)總局另行規(guī)定。

第五章 納稅信用評價結(jié)果的應(yīng)用

第二十八條　稅務(wù)機關(guān)按照守信激勵，失信懲戒的原則，對不同信用級別的納稅人實施分類服務(wù)和管理。

第二十九條　對納稅信用評價為A級的納稅人，稅務(wù)機關(guān)予以下列激勵措施：

（一）主動向社會公告年度A級納稅人名單；

（二）一般納稅人可單次領(lǐng)取3個月的增值稅發(fā)票用量，需要調(diào)整增值稅發(fā)票用量時即時辦理；

（三）普通發(fā)票按需領(lǐng)用；

（四）連續(xù)3年被評為A級信用級別（簡稱3連A）的納稅人，除享受以上措施外，還可以由稅務(wù)機關(guān)提供綠色通道或?qū)ｉT人員幫助辦理涉稅事項；

（五）稅務(wù)機關(guān)與相關(guān)部門實施的聯(lián)合激勵措施，以及結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況采取的其他激勵措施。

第三十條　對納稅信用評價為B級的納稅人，稅務(wù)機關(guān)實施正常管理，適時進行稅收政策和管理規(guī)定的輔導(dǎo),并視信用評價狀態(tài)變化趨勢選擇性地提供本辦法第二十九條的激勵措施。

第三十一條　對納稅信用評價為C級的納稅人，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)依法從嚴(yán)管理，并視信用評價狀態(tài)變化趨勢選擇性地采取本辦法第三十二條的管理措施。

第三十二條　對納稅信用評價為D級的納稅人，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)采取以下措施：

（一）按照本辦法第二十七條的規(guī)定，公開D級納稅人及其直接責(zé)任人員名單，對直接責(zé)任人員注冊登記或者負(fù)責(zé)經(jīng)營的其他納稅人納稅信用直接判為D級；

（二）增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用按輔導(dǎo)期一般納稅人政策辦理，普通發(fā)票的領(lǐng)用實行交（驗）舊供新、嚴(yán)格限量供應(yīng)；

（三）加強出口退稅審核；

（四）加強納稅評估，嚴(yán)格審核其報送的各種資料；

（五）列入重點監(jiān)控對象，提高監(jiān)督檢查頻次，發(fā)現(xiàn)稅收違法違規(guī)行為的，不得適用規(guī)定處罰幅度內(nèi)的最低標(biāo)準(zhǔn)；

（六）將納稅信用評價結(jié)果通報相關(guān)部門，建議在經(jīng)營、投融資、取得政府供應(yīng)土地、進出口、出入境、注冊新公司、工程招投標(biāo)、政府采購、獲得榮譽、安全許可、生產(chǎn)許可、從業(yè)任職資格、資質(zhì)審核等方面予以限制或禁止；

（七）D級評價保留2年，第三年納稅信用不得評價為A級；

（八）稅務(wù)機關(guān)與相關(guān)部門實施的聯(lián)合懲戒措施，以及結(jié)合實際情況依法采取的其他嚴(yán)格管理措施。

第六章 附 則

第三十三條　省稅務(wù)機關(guān)可以根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。

第三十四條　本辦法自2014年10月1日起施行。2003年7月17日國家稅務(wù)總局發(fā)布的《納稅信用等級評定管理試行辦法》（國稅發(fā)〔2003〕92號）同時廢止。