施工簽證管理辦法

施工現(xiàn)場(chǎng)記錄簽證管理辦法

為規(guī)范工程施工現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量簽證管理工作，確保工程施工現(xiàn)場(chǎng)工作處于受控狀態(tài)，特制定本辦法。

一、簽證工作內(nèi)容

（一）工序驗(yàn)收簽證。

（二）施工設(shè)計(jì)變更及工程量變更簽證。

（三）工程量增減計(jì)量（含隱蔽工程）簽證。

（四）其它現(xiàn)場(chǎng)處置臨時(shí)事項(xiàng)簽證。

二、簽證職責(zé)分工及參與人員

（一）工序驗(yàn)收簽證，由指揮部項(xiàng)目工程組負(fù)責(zé)，施工單位、監(jiān)理員、該標(biāo)段責(zé)任人參與。

（二）施工設(shè)計(jì)變更及變更計(jì)量簽證，由指揮部項(xiàng)目工程組負(fù)責(zé)，施工單位、監(jiān)理員及該標(biāo)段責(zé)任人參與。

（三）工程量增減（含隱蔽工程）計(jì)量簽證由指揮部工程計(jì)量簽證組負(fù)責(zé)，施工單位、監(jiān)理員及標(biāo)段責(zé)任人參與。

（四）其它施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)處置事項(xiàng)簽證由指揮部項(xiàng)目工程組負(fù)責(zé)，施工單位、監(jiān)理員及標(biāo)段責(zé)任人參與。

（五）《計(jì)量簽證單》金額審批權(quán)限按《湖南省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

三、簽證工作程序

（一）施工單位（簡(jiǎn)稱乙方）向監(jiān)理和標(biāo)段責(zé)任人提出簽證申請(qǐng)，并填寫(xiě)簽證《申報(bào)表》，由監(jiān)理或標(biāo)段責(zé)任人報(bào)告指揮部，指揮部組織相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行工程量復(fù)驗(yàn)，填寫(xiě)《工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量簽證單》、《隱蔽工程驗(yàn)收計(jì)量簽證單》，三方簽字確認(rèn)。

（二）乙方填寫(xiě)的《簽證申報(bào)表》和三方簽字確認(rèn)的《工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量簽證單》、《隱蔽工程驗(yàn)收計(jì)量簽證單》交項(xiàng)目工程組存檔作為結(jié)算依據(jù)。（申報(bào)表、簽證單統(tǒng)一制作）。

（三）隱蔽工程簽證乙方應(yīng)提前申報(bào)，未進(jìn)行三方查驗(yàn)的隱蔽工程，乙方不能覆蓋進(jìn)入下道工序，否則，甲方不予認(rèn)可。

（四）所有簽證，甲方代表必須經(jīng)3人(含)以上到現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)并簽字才能生效。

四、《簽證單》填寫(xiě)要求

（一）《簽證單》填寫(xiě)到單項(xiàng)工程名稱、具體部位、具體內(nèi)容，并計(jì)算出工程量數(shù)值。

（二）到場(chǎng)人員必須當(dāng)場(chǎng)在《簽證單》上簽字或當(dāng)場(chǎng)在記錄的原始數(shù)據(jù)上簽字后補(bǔ)簽《簽證單》。

（三）現(xiàn)場(chǎng)《簽證單》一式三份（一正兩副），正本交縣農(nóng)開(kāi)辦財(cái)務(wù)存檔備案，項(xiàng)目股、施工隊(duì)各留一份副本。 2100433B

現(xiàn)場(chǎng)簽證的審計(jì)要點(diǎn)及方法

1、審查簽證的理由是否充分，程序是否符合相關(guān)規(guī)定，是否有簽證的必要性。現(xiàn)實(shí)中往往是施工單位為了增加中標(biāo)機(jī)會(huì)，常采用多種投標(biāo)策略，如“低進(jìn)高出，先虧后盈”、不平衡報(bào)價(jià)等，在施工過(guò)程中尋找一切機(jī)會(huì)索賠。

2、審查簽證的真實(shí)性。有些施工單位為達(dá)到抬高工程造價(jià)的目的，會(huì)采取模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式弄虛作假。工程簽證往往一式幾份，各參建方都有留檔，在審計(jì)中可以通過(guò)幾方核對(duì)原件、復(fù)印件，認(rèn)定簽名蓋章、復(fù)印件的真實(shí)性。

3、審查簽證數(shù)量的正確性。對(duì)于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。在隱蔽工程被覆蓋之前，最好能夠深入施工現(xiàn)場(chǎng)，獲得第一手資料。審查工程簽證內(nèi)容與竣工圖、隱蔽工程記錄和監(jiān)理日志內(nèi)容是否一致，必要時(shí)可以進(jìn)行破壞性檢查，以核準(zhǔn)工程量。

4、審查簽證所涉及到的價(jià)格、措施費(fèi)用等價(jià)格的調(diào)整，是否符合合同及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。在審查材料單價(jià)簽證時(shí)，應(yīng)注意弄清哪些材料需要辦理簽證。應(yīng)盡可能多地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物核對(duì)，看其品牌、規(guī)格、產(chǎn)地、質(zhì)量等指標(biāo)是否與送審資料相符，對(duì)價(jià)格高，懷疑有問(wèn)題的項(xiàng)目或材料，應(yīng)向供應(yīng)商咨詢，初步確定有問(wèn)題的，要進(jìn)一步取證落實(shí)。

什么是簽證：

施工簽證是工程承發(fā)包雙方在施工過(guò)程中按合同約定對(duì)支付各種費(fèi)用、順延工期、賠償損失所達(dá)成的雙方意思表示一致的補(bǔ)充協(xié)議，互相書(shū)面確認(rèn)的簽證即成為工程結(jié)算或最終結(jié)算增減工程造價(jià)的憑據(jù)。

(1)工程簽證是雙方協(xié)商一致的結(jié)果，是雙方法律行為；

(2)工程簽證涉及的利益已經(jīng)確定，可直接作為工程結(jié)算的憑據(jù)；

(3)工程簽證是施工過(guò)程中的例行工作,一般不依賴于證據(jù)。

1、經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及其投資估算；

2、經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)及其概算或修正概算；

3、經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)及其施工圖預(yù)算；

4、設(shè)計(jì)交底或圖紙會(huì)審紀(jì)要；

5、招投標(biāo)的標(biāo)底、承包合同、工程結(jié)算資料；

6、施工記錄或施工簽證單，以及其他施工中發(fā)生的費(fèi)用記錄，如：索賠報(bào)告與記錄、停（交）工報(bào)告等；

7、竣工圖及各種竣工驗(yàn)收資料；

8、歷年基建資料、歷年財(cái)務(wù)決算及批復(fù)文件；

9、設(shè)備、材料調(diào)價(jià)文件和調(diào)價(jià)記錄；

10、有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度、辦法和其他有關(guān)資料、文件等。

竣工決算的編制依據(jù)竣工決算的編制依據(jù)主要有：

（1）經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及其投資估算書(shū)；

（2）經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)及其概算書(shū)或修正概算書(shū)；

（3）經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)及其施工圖預(yù)算書(shū)；

（4）設(shè)計(jì)交底或圖紙會(huì)審會(huì)議紀(jì)要；

（5）招投標(biāo)的標(biāo)底、承包合同、工程結(jié)算資料；

（6）施工記錄或施工簽證單及其他施工發(fā)生的費(fèi)用記錄；

（7）竣工圖及各種竣工驗(yàn)收資料；

（8）歷年基建資料、財(cái)務(wù)決算及批復(fù)文件；

（9）設(shè)備、材料等調(diào)價(jià)文件和調(diào)價(jià)記錄；

（10）有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度、辦法和其他有關(guān)資料、文件等。

三、竣工財(cái)務(wù)決算表是竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的一種，用來(lái)反映建設(shè)項(xiàng)目的全部資金來(lái)源和資金占用（支出）情況，是考核和分析投資效果的依據(jù)。其采用的是平衡表的形式，即資金來(lái)源合計(jì)等于資金占用合計(jì)。