稅收與稅務(wù)籌劃

上篇　稅收總論

第一章　國家稅收概述　

第一節(jié)　稅收與稅法

第二節(jié)　稅制要素和稅收分類

第二章　增值稅

第一節(jié)　增值稅概述

第二節(jié)　增值稅專用發(fā)票管理

第三節(jié)　增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié)　增值稅出口退(免)稅

第三章　消費(fèi)稅

第一節(jié)　消費(fèi)稅概述及稅制要素

第二節(jié)　消費(fèi)稅的計(jì)算

第四章　營業(yè)稅　

第一節(jié)　營業(yè)稅概述

第二節(jié)　營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第五章　關(guān)稅　

第一節(jié)　關(guān)稅概述

第二節(jié)　關(guān)稅的完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算

第六章　其他銷售類稅種及附加　

第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅

第二節(jié)　資源稅

第三節(jié)　土地增值稅

第七章　費(fèi)用化和資本化稅種　

第一節(jié)　房產(chǎn)稅法律制度

第二節(jié)　契稅

第三節(jié)　車船稅法律制度

第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅

第五節(jié)　車輛購置稅

第六節(jié)　印花稅法律制度

第八章　企業(yè)所得稅

第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述及稅制要素

第二節(jié)　企業(yè)應(yīng)稅所得額的確定

第三節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理

第九章　個(gè)人所得稅　

第一節(jié)　個(gè)人所得稅概述

第二節(jié)　個(gè)人所得稅的計(jì)算

第三節(jié)　個(gè)人所得稅計(jì)征的特殊規(guī)定

第四節(jié)　個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)與繳納

第十章　稅收征收管理制度　

第一節(jié)　稅收征管法

第二節(jié)　稅務(wù)行政法制

下篇　稅務(wù)籌劃

第十一章　稅務(wù)籌劃概述　

第一節(jié)　稅務(wù)籌劃的概念、前提和目標(biāo)

第二節(jié)　稅務(wù)籌劃的意義、原則和步驟

第十二章　稅務(wù)籌劃的條件和分類　

第一節(jié)　稅務(wù)籌劃的條件

第二節(jié)　稅務(wù)籌劃的分類

第十三章　稅務(wù)籌劃的基本方法和基本原理

第一節(jié)　稅務(wù)籌劃的基本方法

第二節(jié)　稅務(wù)籌劃的基本原理

第十四章　主要稅種的稅務(wù)籌劃　

第一節(jié)　增值稅的稅務(wù)籌劃

第二節(jié)　消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃

第三節(jié)　營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃

第四節(jié)　企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃

第五節(jié)　個(gè)人所得稅的籌劃 2100433B

本書從高職高專教育人才培養(yǎng)模式特點(diǎn)出發(fā)，針對(duì)財(cái)會(huì)專業(yè)及經(jīng)管專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，全面介紹了稅收體系中的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等銷售類稅種及附加，以及費(fèi)用化和資本化稅種。同時(shí)，本書還詳細(xì)介紹了稅務(wù)籌劃的相關(guān)內(nèi)容。通過對(duì)本書的學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠真正掌握工作實(shí)踐中所需的各項(xiàng)知識(shí)與技能。

作為高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)課教材，本書適用于高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)以及經(jīng)管專業(yè)的師生使用，同時(shí)也適合相關(guān)從業(yè)人員使用。

第一章 緒論

第一節(jié) 納稅人的權(quán)利與義務(wù)

第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念與特征

第三節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本思路與方法

第四節(jié) 實(shí)施稅務(wù)籌劃的前提條件和基本步驟

第二章 稅務(wù)籌劃預(yù)備知識(shí)

第一節(jié) 稅務(wù)登記

第二節(jié) 賬簿、憑證管理

第三節(jié) 發(fā)票管理

第四節(jié) 納稅申報(bào)

第五節(jié) 納稅減免管理

第三章 增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 增值稅法簡介

第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第四章 消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 消費(fèi)稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第五章 營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 營業(yè)稅法簡介

第二節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

第六章 企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)納稅義務(wù)的籌劃

第三節(jié) 收入的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 財(cái)務(wù)成果與分配的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第七節(jié) 企業(yè)所得稅預(yù)繳的稅務(wù)籌劃

第七章 個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 個(gè)人所得稅法簡介

第二節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人身份的籌劃

第三節(jié) 工資薪金的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 勞務(wù)報(bào)酬的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 個(gè)人其他所得的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第八章 土地增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 土地增值稅法簡介

第二節(jié) 土地增值稅增值額的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)方式的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 特殊扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 土地增值稅其他項(xiàng)目稅務(wù)籌劃

第九章 關(guān)稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 關(guān)稅相關(guān)概念簡介

第二節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的利用

第五節(jié) 利用保稅制度進(jìn)行稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 關(guān)稅納稅方式與納稅時(shí)間籌劃

第十章 企業(yè)設(shè)立與組建的稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 企業(yè)擴(kuò)張的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃

參考文獻(xiàn)2100433B

王虹、章成蓉主編的《稅法與稅務(wù)籌劃》由具有豐富實(shí)踐與教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的教授編寫。

《稅法與稅務(wù)籌劃》用十章的內(nèi)容講述了稅務(wù)籌劃的基本思路和方法，結(jié)合最新法規(guī)，針對(duì)增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等多個(gè)稅種的計(jì)征方式和會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)設(shè)計(jì)了相應(yīng)的稅務(wù)籌劃思路和技巧。

書中穿插多個(gè)實(shí)際案例，每個(gè)案例基本采用案例介紹、籌劃思路、籌劃結(jié)果、結(jié)論分析四段式講解方法，使讀者能夠結(jié)合案例迅速掌握稅務(wù)籌劃技巧。

本書以稅務(wù)籌劃的基本原理為理論基礎(chǔ)，以最新稅收法律規(guī)定為稅務(wù)籌劃的政策依據(jù)，以納稅人繳納的具體稅種為主線，提出了各稅種稅務(wù)籌劃的基本方法與技巧。 第一章為稅務(wù)籌劃的基本理論，主要闡述稅務(wù)籌劃的概念與特征、稅務(wù)籌劃的原則與分類、稅務(wù)籌劃的動(dòng)因與目標(biāo)、稅務(wù)籌劃基本技術(shù)方法以及稅務(wù)簿劃的基本前提等。第二至七章為各稅種稅務(wù)籌劃的原理、內(nèi)容與方法。該部分按照最新的稅收法律法規(guī)，結(jié)合各稅種的特點(diǎn)，從貼近實(shí)際利于操作的指導(dǎo)思想出發(fā)，講述了各稅種的籌劃原理與操作方法。第八章為稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，主要闡述了稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理原則及模式，以及稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的基本方法。

本書第三版根據(jù)我國稅制改革的變化，在保留原體系結(jié)構(gòu)和寫作風(fēng)格的基礎(chǔ)上，主要進(jìn)行了以下五個(gè)方面修改和完善。一是根據(jù)全面實(shí)施“營改增”的相關(guān)規(guī)定，全新編寫了“增值稅稅務(wù)籌劃”，調(diào)整了大量的案例，刪除了“營業(yè)稅稅務(wù)籌劃”。二是修訂完善了“消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃”和“關(guān)稅稅務(wù)籌劃”的相關(guān)內(nèi)容。三是

對(duì)“企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃”調(diào)整并增加了案例，修正了一些錯(cuò)誤。四是結(jié)合營業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)政策規(guī)定，調(diào)整完善了“個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃”的相關(guān)籌劃案例。五是在“其他稅種稅務(wù)籌劃”中，根據(jù)《關(guān)于資源稅改革具體政策問題的通知》等規(guī)定，重新編寫“資源稅稅務(wù)籌劃”；結(jié)合營業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)政策規(guī)定，

修訂完善了“房產(chǎn)稅稅務(wù)籌劃”和“土地增值稅稅務(wù)籌劃”的相關(guān)籌劃案例；根據(jù)《車船稅管理規(guī)程(試行)》，完善了“車船稅稅務(wù)籌劃”相關(guān)內(nèi)容。